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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业董事长、总经理、高管及各部门负责人
授课形式：讲师讲授+案例分析+小组讨论+工具运用
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
在现代经济和商业环境中，国际、国内经济形势挑战依旧，百年未有之大变局处于加速演变之中，国内外环境仍然具有极大不确定性。随着全球产业链价值链重构，全球贸易或将持续低迷。国内经济下行压力加大，消费增速减慢，有效投资增长乏力，企业经营已进入微利时代。粗放式管理已无法应对当前激烈的商业竞争、无法满足企业的持续发展。稻盛和夫曾说：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”财务和业务严重脱节，一定会造成企业经营决策的失误，带来巨大损失。
财务数据和指标纷繁复杂看不懂，如何与业务深度结合，发现业务背后的问题？
粗放式管理带来了规模增长，但效益越来越低，如何从内部挖掘经营潜力？
利润表数据明明很可观，但为什么现金流却断了？
原材料、劳动力等成本费用不断上升，利润空间越来越薄，怎样降本增效？
财务和业务之间互相看不爽、无法有效沟通，该怎么办？
为什么财务永远不懂老板想要什么样的财务分析数据？
预算和成本管理就是一刀一刀往下砍吗？
老板预算目标定的高高在上不切实际，谁能完成？
众多“伪筹划”，如何合规节税？
因此，在经济转型时期，企业的老板及每位部门负责人应当树立财务意识，具备财务思维，加强成本效益意识和精细化管理能力，提升资源使用效率、扩大企业利润空间，才能实现企业价值最大化。
课程收益| Program Benefits
1、思维搭建—建立全员财务思维，树立财务管理全局观
2、透视财报—透过财报看经营、看管理，掌握数据背后的信息
3、成本管控—进行科学成本管理，掌握成本控制方法
4、全面预算—全面提升经营水平和效率，保障企业健康发展
5、税收规划—精准适用税收优惠政策，助力企业合法合规节税
6、价值提升—助力企业战略决策，规避风险，实现企业价值最大化
课程大纲| Course Outline
导引：业财融合的双向奔赴
一、财务管理的本质：资金流的循环
1. 资金在业务中的循环过程
2. 分析企业盈利能力的杜邦分析模型拆解（ROE）
3. 从国资委对国央企“一利五率”的管理看现金流的重要性
二、会计基础知识及三大财务报表解析
1. 企业的“底子”：资产负债表
1）资产负债表的结构
2）重要报表项目、会计科目解析
案例：通过不同行业的资产负债表，看清不同行业的商业模式
案例：你以为海澜之家是卖衣服、苹果公司是卖手机的吗？
3）资产和负债配置的四种管理模式
4）关键指标阅读，发现企业的风险、优势和劣势
• 偿债能力：资产负债率、利息保障倍数、流动比率、速动比率
• 营运能力：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率
2. 企业的“面子”：利润表
1）利润表的结构
2）重要报表项目、会计科目解析
3）如何好做利润表的分析
4）当下阶段如何赚钱最好：财务战略扩张铁三角（收入、利润和现金）
案例：全球最大财务造假案——恒大财报造假
5）利润代表一家企业的可持续发展能力
• 盈利能力：毛利率、营业利润率、净利率、净资产收益率
• 发展能力：收入增长率、总资产增长率
3. 企业的“血液”：现金流量表
1）现金流量表的结构
2）现金流和利润之间的关系
3）现金循环周期的运用
案例：长虹资金链断裂，一线变二线
4）经营净现金流、投资净现金流、筹资净现金流的不同功能及重要性
1. 产品结构优化
工具：运用波士顿分析矩阵进行产业结构调整
2. 销售价格分析及风险控制
1）成本加成
2）销售定价
3）跟随定价
4）调价政策：降价、促销、赊销
案例：产品或服务该如何定价？
工具：销售收入的分析维度——销售收入与利润、现金流联动分析
3. 资金运营管理
1）资金运营的痛点与问题
案例：京东视角看资金运营管理
案例：新东方之转型“东方甄选”
2）资金运营管理的三大模式
4. 坏账损失风险
1）应收账款分析
5. 本量利分析支持成本管控决策
1）盈亏平衡点的五大应用
6. 采购模式比较及存货管理分析
1）存货经济订货批量模型
2）存货成本分析
3）存货管理的责任部门
4）存货控制需要考虑的六大因素
一、传统成本管理思维转变，业财融合
1. 财务语言转化为业务语言
2. 成本的产生除了显性成本，还有隐性成本
3. 成本主要靠一刀一刀往下砍，对吗？
4. 管理视角下的成本：变动成本和固定成本
案例：产品报价低于成本，这单能否接？
工具：本量利分析模型
案例：某产品上月成本20元，这月成本变成了22元。到底是哪里多了2元？
二、基于价值链的全面成本管控
1. 全链条成本管理的思路
2. 成本管理的三大体系
1）事前：定额（标准）+预算
案例：企业只制定了定额，没有预算是否可行？企业只制定了预算，可以标准是否可行？
案例：成本费用分类预算的基本思维（可控固定成本+不可控固定成本+变动成本）
工具：目标成本法
2）事中：核算+控制
工具：降本增效的八大通用方法
案例：成本核算都不准，何谈成本管控——利用成本的动因分摊制造费用
工具：产品结构的优化方式——战略产品、高利润产品、低负利润产品、热销产品
工具：最 佳经济订货批量模型
3）事后：分析+考核（激励）
讨论：成本分析是财务来做，还是业务来做？
工具：成本分析的路径图——闭环管理
讨论：成本考核的指标值、奖惩模式如何设定？
三、各业务环节成本控制
1. 采购环节
1）库存优化
2）供应商谈判
3）供应商评分制度
4）采购流程优化
5）质量管理
案例：采购招标“越招越高”的陷阱
2. 生产制造环节
1）原材料消耗控制
2）能源消耗控制
3）废品损失控制
4）制造费用控制
3. 营销环节
1）客户信用管理
2）合理的人员激励措施
3）合适的销售价格或折扣
4. 研发设计
1）优化设计方案
2）加强项目进度
3）研发成本分析
5. 人力资源
1）合理的组织架构
2）营造组织气氛
3）明确岗位职责
6. 日常管理
1）优化公司作业流程
2）检查、监控、分析费用
7. 看不见的成本控制
1）资金成本
2）机会成本
3）沉没成本
8. 战略成本控制
1）与企业的战略匹配
2）与企业的发展阶段匹配
案例：如何判断某项订单该不该接？
互动：结合企业自身情况，找到成本控制的关键节点和方法
讨论：预算失败的责任，谁来承担？
一、预算管理的痛点
1. 预算就是你追我赶的数字博弈
2. 预算会议开几次就砍几刀
3. 预算考评形同鸡肋、形同虚设
4. 我们销售计划赶不上变化，不需要做预算
5. 财务如果你砍掉我的费用，业务受到影响你来负全责！
6. 预算完全不准，预算存在的意义是啥？
7. 预算目标永远达不成
……
二、预算管理的五步法思维：战略、目标、计划、预算、绩效
三、预算管理的流程：预算理念、预算编制、预算执行
1. 预算理念
案例：西捷航空公司的圣诞奇迹是如何实现的？——创新行动方案
案例：著名球星案例——一件旧衣服，怎么才能卖出2美元、20美元、200美元？
2. 预算编制
1）预算目标的分解：五张PPT法、战略地图法
2）预算编制的三大方法：杰克·韦尔奇法、目标导向法、传统预算博弈法
3）预算编制的行动方案：5W
3. 预算执行
1）常见问题：不追踪、重复审批、特批滥批、责任不清、奖罚不明
2）预算过程中的危险倾向：控制有度，防止效能低下
案例：“两抢”预算—年初抢指标，年末抢花钱。如何避免？
一、增值税纳税筹划方法与技巧
1. 纳税人身份的选择优劣
1）小规模纳税人
2）一般纳税人
2. 合同控税技巧
1）合同的约定不同，纳税义务时间不同
2）混合销售和兼营方式的转变
3）不同税率业务的合理拆分
3. 采购、销售环节控税技巧
1）供应商的不同选择：小规模或一般纳税人
2）一般计税和简易计税方式的选择
3）销售过程中促销方式的不同选择
4）关联企业资金拆借规划
4. 合理运用增值税优惠政策
1）小规模纳税人减免增值税
2）低税率税收优惠
3）进项税额加计抵减
4）增值税留抵退税政策
二、企业所得税纳税筹划方法与技巧
1. 企业组织形式的选择
1）个体工商户
2）个人独资企业
3）合伙企业
4）有限公司
2. 设立子公司和分公司的优劣
3. 企业设立地点的选择
讨论：税收洼地频频暴雷，还敢筹划吗？
4. 股权转让的企业所得税规划
1）直接转让
2）先分后转
3）盈余公积转增资本
4）撤资
案例：运用四种方式测算出税负最优方案
5. 成本、费用节税技巧
1）业务招待费、广宣费的额度规划
2）固定资产的加速折旧
3）资产损失的税前扣除
4）对外捐赠的合理规划
5）无票支出的解决方案
6. 收入节税技巧
1）租金收入的确认方式
2）不征税收入的选择
7. 合理运用企业所得税优惠政策
1）小型微利企业所得税优惠
2）研发费用加计扣除优惠
3）企业招用自主就业退役士兵、招用重点群体优惠
4）500万以下固定资产一次性扣除政策
5）高新技术企业税收优惠
6）企业投入基础研究企业所得税优惠
7）技术成果投资入股递延纳税
8）延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限
9）安置残疾人就业的企业残疾人工资加计扣除
三、个人所得税纳税筹划方法与技巧
1. 工资和全年一次性奖金的数据规划
案例：通过案例计算，得出最优拆分值
工具：工资和年终奖的最优数据配置
2. 工资薪金、劳务报酬、经营所得的合理转换
案例：股东从公司拿钱近1亿，税筹失败后补税罚款近4800万
3. 差旅费津贴、误餐补助
模版：差旅费制度、误餐补助制度的制定
4. 多种福利的转化
案例：税前收入转变为税后收入
5. 私车公用节税技巧
讨论：租车收入为0，可好？
6. 股权激励设计及运用
案例：小米公司股权激励计划
7. 非货币性资产投资的递延纳税
8. 合理运用个人所得税优惠政策
1）个体工商户所得税优惠
2）全年一次性奖金税收优惠
3）个人所得税专项附加扣除标准提升
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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