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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业董事长、总经理、中高管
授课形式：讲师讲授+案例分析+小组讨论+工具运用
授课天数：3 天
课程背景| Course Background
城投公司作为地方基础设施建设和公共服务的重要载体，业务决策与财务管理的关联性日益增强。管理人员需通过财务视角优化资源配置、把控项目风险和提升运营效率。
本课程针对城投行业特点，拆解财务报表、财务指标与业务场景的关联逻辑，帮助非财务背景的管理者：
掌握财务报表背后的业务语言，理解投融资、项目建设、运营管理的财务影响；
运用财务工具量化评估项目可行性、资金使用效率和风险敞口；
建立财务风险预警意识，在业务决策中平衡经济性与合规性。
课程收益| Program Benefits
• 业务财务融合：能将财务报表数据与城投业务（如基建项目、资产运营、土地开发）直接关联；
• 决策评估能力：掌握ROI、现金流周期等指标在项目筛选、融资方案比选中的应用方法；
• 风险防控体系：识别地方政府隐性债务、流动性错配、资金挪用等城投典型风险场景。
课程大纲| Course Outline
第一天：财务报表逻辑与城投业务关联
导引：业财融合的双向奔赴
1. 资金在业务中的循环过程
• 资金在城投公司基建项目、土地开发、资产运营等核心业务中的流入与流出过程，包括资金的来源（如财政拨款、银行贷款、债券发行等）和去向（如项目建设支出、土地购置成本等）
3. 从国资委对国央企“一利五率”的管理看现金流的重要性
1. 企业的“底子”：资产负债表
1）资产负债表的结构
2）重要报表项目、会计科目解析：结合城投公司的业务特点，详细解析资产负债表中的重要项目和会计科目，如固定资产（基础设施资产）、无形资产（土地使用权）、长期借款（项目贷款）等。
案例：通过不同城投公司的资产负债表，对比分析不同城投公司的业务模式和发展战略
3）资产和负债配置的四种管理模式
4）关键指标阅读，发现企业的风险、优势和劣势
• 偿债能力：资产负债率、流动比率、速动比率
• 营运能力：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率
案例：如何评估客户的信用状况和回款能力？
案例：毛利率高的业务，一定比毛利率低的业务赚钱吗？
案例：客户的按时回款率，重要还是不重要？
2. 企业的“面子”：利润表
1）利润表的结构
2）重要报表项目、会计科目解析：结合城投公司的业务特点，详细解析利润表中的重要项目和会计科目，如主营业务收入（项目建设收入、土地出让收入等）、主营业务成本（项目建设成本、土地开发成本等）、税金及附加等。
3）如何好做利润表的分析
• 如何通过利润表评估城投公司的赚钱能力，分析不同利润指标（如营业利润、利润总额、净利润）的含义和作用。
• 探讨销售定价策略，结合城投公司的业务，分析是否应当设定产品（服务）的基准价。
4）当下阶段如何赚钱最好：财务战略扩张铁三角（收入、利润和现金）
案例：全球最大财务造假案——恒大财报造假
案例：獐子岛财务造假—— “一切听从领导安排”
5）利润代表一家企业的可持续发展能力
• 盈利能力：毛利率、营业利润率、净利率、净资产收益率
• 发展能力：收入增长率、总资产增长率
3. 企业的“血液”：现金流量表
1）现金流量表的结构
2）结合城投公司的特点，探讨收入规模、利润和现金流在企业发展中的重要性和相互关系，分析城投公司应如何在不同发展阶段平衡三者之间的关系。
3）“现金循环周期”体现了一个企业的江湖地位，现金周期越长还是越短越好？
案例：长虹资金链断裂，一线变二线
4）详细讲解经营净现金流、投资净现金流和筹资净现金流的含义和作用，结合城投公司的业务特点，分析如何通过合理安排这三种现金流来保障城投公司的资金安全和稳定运营。
案例：某城投公司年报拆解
第二天：财务指标与业务决策评估
1. 回顾第一天学习的财务指标，强调常用财务指标（如 ROI、毛利率、现金流周期等）在城投业务决策中的重要性。
2. 介绍财务指标在项目筛选、融资方案比选、资源配置等方面的应用场景。
1. ROI 的含义和计算方法：详细讲解 ROI 的定义、计算公式和影响因素。
案例分析：通过实际的城投项目案例，演示如何运用 ROI 指标评估项目的可行性和收益水平，分析不同项目的 ROI 差异及其原因。
2. 项目筛选的决策标准：结合城投公司的战略目标和风险偏好，制定基于 ROI 的项目筛选决策标准，讨论如何在多个项目中进行选择和排序。
1. 现金流周期的概念和计算方法：介绍现金流周期的定义和计算方法，分析影响城投公司现金流周期的因素。
案例分析：分析某城投公司在项目建设和运营过程中的现金流周期情况，探讨如何通过优化业务流程、加强资金管理等方式缩短现金流周期，提高资金使用效率。
2.现金流周期与融资方案的匹配：讲解如何根据城投项目的现金流周期特点，选择合适的融资方案，避免流动性风险。
1. 毛利率的含义和计算方法：介绍毛利率的定义和计算方法，分析毛利率在评估城投业务盈利能力和竞争力方面的作用。
案例分析：对比不同城投业务板块（如基建项目、资产运营、土地开发）的毛利率水平，分析影响毛利率的因素，探讨如何通过提高毛利率提升业务板块的效益。
2. 毛利率与成本控制：讲解如何通过成本控制和定价策略提高城投业务的毛利率，分析成本控制的重点和难点。
第三天：财务风险识别与防范
1. 财务风险的定义和分类：介绍财务风险的概念和分类，结合城投公司的特点，分析城投业务中常见的财务风险类型，如地方政府隐性债务风险、流动性风险、资金挪用风险等。
2. 财务风险的影响和危害：阐述财务风险对城投公司的经营和发展可能带来的影响和危害，强调防范财务风险的重要性。
1. 流动性风险的定义和成因：介绍流动性风险的概念和成因，分析城投公司在资金筹集、项目建设和运营过程中可能面临的流动性风险。
2. 流动性风险的识别指标和方法：讲解如何通过现金流量分析、资金缺口测算等方法识别城投公司的流动性风险，介绍常用的流动性风险指标（如流动比率、速动比率、现金流动负债比等）的含义和应用。
3. 防范措施和应对策略：提出防范流动性风险的具体措施和应对策略，如合理安排资金计划、优化资产负债结构、建立应急资金储备等。
案例分析：分析某城投公司在流动性风险管理方面的成功经验和失败教训，探讨如何有效防范和应对流动性风险。
1. 资金挪用风险的定义和表现形式：介绍资金挪用风险的概念和表现形式，分析城投公司在资金管理过程中可能存在的资金挪用风险。
2. 资金挪用风险的识别方法：讲解如何通过内部控制制度审查、资金流向监控等方法识别城投公司的资金挪用风险。
3. 防范措施和应对策略：提出防范资金挪用风险的具体措施和应对策略，如加强内部控制、完善资金管理制度、强化审计监督等。
案例分析：通过实际的资金挪用案例，分析风险发生的原因和后果，总结防范经验和教训。
1. 财务风险预警体系的概念和作用：介绍财务风险预警体系的定义和作用，说明如何通过建立财务风险预警体系及时发现和防范财务风险。
2. 预警指标的选择和设定：讲解如何选择适合城投公司的财务风险预警指标，如资产负债率、流动比率、现金流量比率等，并设定合理的预警阈值。
案例分析：通过实际案例演示如何运用财务风险预警体系进行风险预警和管理，分析预警信号的处理和应对措施。
1. 风险管理策略的制定：介绍风险管理的基本策略，如风险规避、风险降低、风险转移和风险承受等，结合城投公司的实际情况，制定适合的风险管理策略。
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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领导力公开课
精益智造公开课
个人效能公开课
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