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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：保险企业财务负责人、财税人员、中高层管理者等
授课形式：讲师讲授+案例分析
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
随着2026年1月1日的到来，中国的税收法治化进程迎来了一个里程碑时刻——《中华人民共和国增值税法》与《中华人民共和国增值税法实施条例》同步正式施行。
本次立法并非简单平移，而是在巩固营改增成果、优化税制结构、回应征管实践的基础上，对增值税制度进行了系统性整合与重要调整。这些变化将深刻影响所有纳税人的计税管理、发票处理、纳税申报和风险控制。对于广大纳税人及涉税专业服务者而言，系统、准确、前瞻地掌握新法新规的核心要义与实操要领，已成为当前工作的重中之重。同时，财政部和税务总局围绕《条例》密集出台一系列配套操作办法和征管公告。所以，留给企业的时间窗口非常紧，企业须结合行业和自身特点，尽快评估政策影响，并及时在商业模式、购销政策、合同签订、开票、申报等方面做出应对。
随着税收征管改革的深入推进，2026年税务监管机制已进入“以数治税”的新阶段。中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出，要推动税收征管从“合作”到“合并”再到“合成”的转变，实现精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治。金税四期全面上线后，税务机关依托大数据、云计算等技术，构建了智能化、精准化的税务稽查体系，企业面临的税务合规压力空前加大。
本次课程将《增值税法》、《增值税法实施条例》、2026年财政部、国家税务总局税收新政核心条款变化进行解读，结合2026年税务征管形势，助力纳税人合规处理税务实务，提前做好涉税安排，防范税务风险，应享尽享政策红利。
课程收益| Program Benefits
1. 把握立法脉络：清晰理解增值税立法的背景、原则与整体框架，掌握从“条例”到“法律”的核心变化与政策导向。
2. 吃透核心规则：逐条精讲《增值税法》及《实施条例》的关键条款，重点解析纳税范围、税率、计税方法、进项税额、税收优惠等核心要素的新旧对比与实务影响。
3. 掌握配套新政：系统梳理近期财政部与国家税务总局发布的系列配套公告，明确征管细节、过渡安排和具体操作口径，确保政策落地无缝衔接。
4. 防控税务风险：识别新法实施前后潜在的税务风险点，掌握纳税申报、发票管理、凭证留存等环节的合规要求，提升企业税务风险管理水平。
5. 规划应对策略：基于新法框架，对企业合同条款、定价策略、业务流程、会计核算等提出优化建议，有效进行税务规划与成本控制。
6. 顺应征管形势：全面掌握金税四期核心监管逻辑，精准识别增值税涉税预警红线，规范企业涉税管理，有效规避税务风险；
课程大纲| Course Outline
一、 明确征税范围与应税交易的界定
1. 应税交易的定义：货物、服务、无形资产、不动产
2. 征税主体范围的明确：单位、个人、行政机关、社会组织等
3. 跨境交易的“消费地原则”与税务判定
4. 案例分析：维修与维护的区别、跨境服务消费地的认定
二、 缩减视同销售范围与防范税务调整风险
1. 视同销售范围的变化：无偿提供服务、无偿转让资产是否视同销售
2. 关联交易与“合理商业目的”的税务考量
3. 税务调整依据：《税收征管法》第36条与《实施条例》第53条
4. 案例分析：母公司无偿向子公司提供资产的税务处理
三、 不征税收入、税率调整、混合销售与价外费用处理
1. 不征税收入范围的调整
2. 税率结构：稳中有微调，关注5%税率的去向
3. 征收率过渡期安排与合同执行的税务影响
4. 混合销售的认定标准：主附关系的界定
5. 价外费用的变化与代收款项的处理
四、 销售价格确定与进项税额抵扣规则
1. 视同销售的销售额核定方法
2. 不得抵扣的进项税额范围调整：贷款服务、餐饮服务、非应税交易等
3. 进项税额的划分与清算：简易计税与一般计税的区分
4. 长期资产进项税额抵扣规则：500万元分界与逐年调整机制
一、 小规模纳税人与一般纳税人登记管理适用政策变化
1. 小规模纳税人登记为一般纳税人生效之日
2. 补税/查补销售额计入期间：一般纳税人的“当期”与“追溯”风险
3. 小规模纳税人期间，需要取得专票否？
4. 分拆收入之筹划，是否行得通？
案例：小规模纳税人隐匿收入的代价之重
二、 一项或两项应税交易下的税目税率判断（原混合销售与兼营）
1. 快递收派服务
2. 充电桩充电服务
3. 保险产品与增值服务组合
4. 主险与附加险捆绑销售……
三、 增值税应税范围与税率变动
1. 加工修理修配+生活服务+现代服务=生产生活服务
2. 手机流量服务、短信和彩信服务、互联网宽带接入服务税目与税率变动
四、 增值税优惠政策衔接问题
1. 按月、按次起征点发生变化
2. 简易计税核算方法变化：如出售自用固定资产3%减按2%的计算
3. 5%征收率作为一般纳税人阶段性优惠政策
4. 小规模纳税人征收率3%，无5%
5. 劳务派遣一般纳税人由简易计税5%变为差额计税6%
6. 劳务派遣与人力资源外包业务新政运用与发票开具
7. 保险代理人佣金的增值税申报与代办
五、 增值税纳税义务发生时间变化
1. 保险服务
2. 租赁服务
3. 其他服务
六、增值税进项抵扣问题
1. 滴滴打车发票进项抵扣问题
2. 用于简、免、个不得抵扣进项税额划分
3. “非应税交易”进项抵扣问题
4. 500万以上长期资产抵扣问题
1) 不包括租入的长期资产
2) 混合用途的逐年调整
3) 发生非正常损失、用途改变的进项调整
4) 调整年限规定：20年、10年、5年
5) 长期资产资料留存及后续处置
一、金税四期核心功能
1. 数电发票全生命周期数字化管理
2. 全国一体化数据共享与跨部门协同监管
3. 智能风险识别与分级预警防控体系
4. 全税种一体化管理、联动式监管
二、2026年税务监管重点
1.全国税务工作会议2026年重点监管领域
2.审计工作报告近年来呈现的税收征管问题
3. 税务风险预警指标的推送和设计规则
4. 历史遗留问题倒查
三、发票管理税务风险
1. 异常凭证与虚开发票界限把控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
案例：远大生水异常凭证，如何自救成功，异常变正常？
2. 虚开发票的不同性质界定及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
讨论：《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？能否定偷税？
3. 税法虚开与刑法虚开界限把控
案例：一审、二审认定虚开专票罪入狱8年，最高院再审逆风翻盘，当庭无罪释放！
政策：最高人民法院 最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释（法释[2024]4号）相关条款解析
4. “有货代开”下的虚开认定的三种不同结果
1) 以挂靠的方式销售货物
2) 利用他人的名义从事经营活动
3) 支付开票费的方式，让第三方代开
5. 非法出售增值税专用发票罪VS虚开增值税专用发票罪
案例：浙江首家网络货运平台沈氏省心物流百亿虚开大案
6. “资金回流”，能否定性虚开？
7. 为应付审计检查、融资需求等环开对开发票，是否构成虚开？
8. 受票人既有虚开发票行为，又有偷税行为，如何定性、如何处罚？
9. 上游定性为虚开，下游企业是定性偷税、虚开还是其他？
四、税务风险预警指标
1. 收入类预警指标
1）增值税与企业所得税，两税收入不一致的风险应对
2）企业收到的财政性资金未及时确认收入
3）其他应收款占主营业务收入比例过大
2. 税前扣除类（发票）预警指标
1）企业取得人力资源服务费和劳务费发票占比过高
2）企业税前扣除金额大于取得发票金额
3）以前期间享受固定资产一次扣除政策后期无纳税调整
4）企业取得生命周期异常纳税人开具的发票税前扣除
5）企业取得免税纳税人开具的疑点发票税前扣除
3. 多税种数据联动预警指标
1）享受安置残疾人增值税即征即退未享受残疾人员工资加计扣除
2）企业发票数据与印花税申报数据差异
3）房屋建筑物原值增加房产税未增加
4）在建工程转固定资产少缴房产税
……
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此课纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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精益智造公开课
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