1.点击下面按钮复制微信号
点击复制微信号
珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：医药生产、医药流通及医药推广企业的财务、税务、费用管理、内部审计与合规人员，以及相关业务管理人员
授课形式：讲师讲授＋政策解读＋案例复盘＋风险清单＋互动研讨
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
在增值税法及实施条例施行、数电发票全面应用、税务与市场监管等部门数据协同不断深化的背景下，企业涉税管理已由“凭证审核”进入“业务、合同、发票、资金与数据全链条校验”阶段。对于医药企业而言，两票制、集中带量采购、医药代表管理和商业贿赂监管又进一步提高了市场推广、渠道结算与费用支出的合规要求。
医药企业财务人员在实际工作中常面临以下问题：
• 市场推广费、学术会议费、咨询服务费、居间服务费等金额大、频次高，业务真实性与税前扣除证据链容易脱节。
• 合同、发票、账务、付款及货物或服务成果之间缺少统一校验，出现“四流不一致”或进销项匹配异常。
• 财务审核偏重“有没有发票”，对交易实质、供应商履约能力、费用合理性和商业合规边界关注不足。
• 涉税风险发现偏晚，缺少可量化的预警指标、自查方法以及税务检查资料准备与沟通机制。
本课程以医药企业高频业务和税务稽查关注点为主线，帮助财务人员从事后票据审核升级为事前规则设计、事中证据固化、事后数据预警与检查应对。
课程收益| Program Benefits
1. 规则掌握——理解2026年税收监管与医药行业合规环境，识别不可触碰的涉税红线。
2. 流程管控——掌握合同、业务、发票、账务、资金及货物或服务成果的一致性审核方法。
3. 费用合规——建立市场推广费、学术会议费、居间服务费等高频费用的入账与证据链标准。
4. 数据预警——学会运用税负、票流、进销项、费用率和供应商画像等指标开展风险自查。
5. 检查应对——掌握税务检查资料准备、事实说明、证据补强、沟通反馈和整改闭环的方法。
课程大纲| Course Outline
模块一：2026年税收监管新动态
一、税收数据监管新环境：医药行业税务监管全面收紧
1. 增值税法及实施条例施行后的核心变化：应税交易、计税方法、进项抵扣与征管规则的衔接。
2. 数电发票监管逻辑：身份数字化、额度动态化、信息要素化、票账税自动关联化。
3. 税务风险画像的主要数据来源：申报、发票、财务报表、资金、社保、工商及行业监管信息。
4. 两票制下的票据链、货物流与配送关系：生产企业、流通企业、医疗机构之间的穿透核验。
5. 新修订反不正当竞争法下商业贿赂边界：折扣、佣金应当明示并如实入账。
6. "两高"司法解释（二）——行贿入刑门槛断崖式下降
7. 发票正负面44条清单
1. 案例：医药企业补税公告密集发布
•
模块二：医药行业高频涉税风险与合规管控
一、日常业务一致性管控：合同、业务、发票、账务与付款
1. 从“三流一致”升级为“五要素一致”：交易主体、业务内容、合同约定、发票信息与资金结算相互印证。
2. 货物交易的证据链：订单—合同—发货—签收—入库—发票—付款—售后。
3. 服务交易的证据链：需求—立项—供应商—合同—过程记录—成果验收—发票—付款。
4. 合同涉税条款审核：含税价、税率或征收率、开票时间、结算条件、折扣返利、退货红冲与违约责任。
二、医药生产与流通企业高频业务场景的财税处理难点
1. CSO推广费虚开——最大"爆雷区"
2. 学术推广费/会议费——"带金销售"的马甲
3. 研发费用加计扣除
4. 关联交易与转移定价
5. 发票管理与税前扣除
三、市场推广费、学术会议费、居间服务费等高频费用合规
1. 市场推广费：推广计划、目标对象、活动过程、覆盖结果与效果评价的完整闭环。
2. 学术会议费：会议主题、议程、讲者、参会人员、场地、签到、影像、课件和结项资料的相互印证。
3. 咨询与市场调研费：研究问题、样本来源、访谈记录、分析方法、报告成果与成果应用。
4. 居间及代理服务费：居间事实、促成结果、收费标准、结算依据与明示佣金的合规要求。
5. 差旅与业务招待费：出差任务、行程、人员、客户、业务成果和报销凭证之间的关联。
6. 证据链七要素：事前审批、合同、履约过程、成果、验收、发票与付款。
四、进销项匹配与税负管控：从票面核验到业务穿透
1. 采购端四项核验：供应商经营能力、货物来源、物流轨迹与发票品名数量金额。
2. 销售端四项核验：客户资质、销售合同、出库配送与回款或应收变化。
3. 进项抵扣风险：异常凭证、用途改变、非正常损失、简易计税与兼营事项的处理。
4. 进销存联动：同品种数量、批次、单价、毛利、库存周转和开票节奏的交叉分析。
五、税务数据预警指标：建立企业自己的风险雷达
1. 增值税类：税负率、开票收入比、进销项结构、留抵变化、红冲作废率与发票集中度。
2. 所得税类：利润率、费用率、纳税调整率、长期亏损、工资费用及关联方往来异常。
3. 供应商类：新设即大额交易、开票品目单一、人员与场所不匹配、同账户或同联系方式关联。
六、医药行业税务检查典型案例：从风险点到证据链
1. 案例一：推广服务商人员、场所与大额服务收入不匹配——供应商履约能力与虚假业务风险。
2. 案例二：学术会议资料形式齐全但内容高度雷同——会议真实性、参会真实性与成果真实性核查。
3. 案例三：渠道返利以咨询费开票——交易实质、增值税处理、企业所得税扣除及商业合规风险。
4. 案例四：进项大幅增长但库存、销量与回款无对应变化——发票、货物与资金的穿透检查。
七、合规筹划的正确路径：先有商业安排，再有税务结果
1. 合规筹划与虚假筹划的边界：真实交易、合理商业目的、匹配的人员资源与可验证成果。
2. 关联交易管理：定价依据、合同履约、费用分摊、同期资料与资金往来的风险控制。
3. 方法：业务设计—合同审核—开票规则—会计核算—纳税申报—证据归档六步闭环。
八、医药企业合规计划落地
1. 建立红、黄、绿三级业务风险清单：禁止事项、需升级审批事项与标准化事项。
2. 建立推广费用事前评审机制：业务必要性、供应商、价格、成果、开票与结算同步评估。
3. 建立供应商尽职调查机制：工商、人员、资质、场所、能力、关联关系与历史履约。
4. 建立月度数据监测机制：税负、费用率、发票集中度、供应商异常、进销存差异与资金流向。
•
课程总结与答疑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
ABOUT PERFECT CONSULTANT
We are? Talent training and intelligent manufacturing solutions provider.
What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
10年更懂你
中大型企业共同选择
累计培训学员
现有公开课
现有内训课
现有在线课程
辐射城市
OFFLINE BUSINESS
高层团队引导工作坊
中层管理内训
基层管理内训
人才梯队建设咨询项目
工厂运营咨询项目
TTT内训师咨询项目
领导力公开课
精益智造公开课
个人效能公开课
Video Information
【见证企业成长每一步】
AI效能提升 × HR实战干货 × 领导力精要，前沿管理智慧每周更新，
关注视频号获取全场景管理解决方案，让卓越触手可及！
企业视频号
官网电话：400-008-4600；手机号：13382173255（Karen郑老师）；网站：www.perfectpx.com
PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO
热线咨询
周一至周日9:00-18:00
微信咨询（注明来意）
周一至周日8:00-20:00
珀菲特咨询顾问
珀菲特咨询顾问Copyright © 2006-2025 PerfectPX All rights reserved. 苏州珀菲特企业管理顾问有限公司 版权所有 苏ICP备11056827号-1 苏公网安备 32050702010145号
珀菲特咨询顾问珀菲特咨询顾问
关注公众号
关注视频号