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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业董事长、总经理、高管及财务人员等
授课形式：讲师讲授+案例分析+情景模拟
授课天数：3 天
课程背景| Course Background
当前制造业面临激烈的市场竞争与成本压力，财务人员亟需从“核算型”向“战略型”转型，支撑企业降本增效与科学决策。然而，制造业财务场景复杂，涉及多环节成本归集、库存动态管理、生产预算波动等问题，传统财务知识难以直接落地。
本课程聚焦制造业核心业财场景，围绕预算编制、内部稽核、成本优化、报表解码与决策分析四大模块，通过实战案例解析+工作坊演练，帮助学员掌握制造业财务管理的工具方法，打通数据壁垒，赋能业务决策，成为企业价值创造的“财务军师”。
课程收益| Program Benefits
1. 搭建预算管控体系：掌握基本预算编制方法，学习战略地图和平衡计分卡保障目标达成。
2. 筑牢风控防线：设计符合制造业特点的稽核流程，识别采购、库存等环节的舞弊风险点。
3. 解码报表价值：从制造业视角分析三张报表，挖掘数据背后的经营问题与改善空间。
4. 成本精准管控：学会作业成本法（ABC）与标准成本法，定位成本浪费点，优化BOM清单。
5. 支撑战略决策：运用本量利分析、定价模型工具，为企业投资、生产规划提供数据支持。
课程大纲| Course Outline
第一天：
导引：预算到底有没有用？预算失效的责任由谁来承担？
一、预算管理的痛点和误区（场景）
场景一：生产部——预算你们财务部做做数字就好了呀，我们哪有时间？
场景二：销售部——“计划不如变化”，做预算那不是闭门造车吗？
场景三：采购部——销售和生产预算都没有，我们采购预算从何做起？
场景四：各部门内心OS——预算就是卡我们脖子，我们为什么要配合？
——预算沦为一纸空文、财务沦为众矢之的、预算考核无法执行
二、全面预算编制全流程操作
1. 编制流程
1）下达目标——目标制订的三种策略、目标确定的三个关键
2）计划制定——有措施有方法有资源有风险有结果
案例：西捷航空公司的圣诞奇迹是如何实现的？——创新行动方案
3）开展预算——预算编制的四大原则
2. 预算编制不同方法的优劣
1）固定预算法
2）弹性预算法
3）增量预算法
4）零基预算法
案例：不同方法下的实际编制案例
3. 四种预算编制的要点
第一种：销售预算
第二种：成本预算
第三种：采购预算
第四种：期间费用预算
讨论：怎样审议才能保证预算编制的质量？财务人员在预算中的定位？
三、预算执行中存在的五大问题
问题一：不追踪
问题二：重复审批
问题三：特批滥批
问题四：责任不清
问题五：奖罚不明
预算过程中的危险倾向：控制有度，防止效能低下
案例：“两抢”预算—年初抢指标，年末抢花钱。如何避免？
一、内部稽核的误区及局限
1. 关键控制点偏离
2. 成本效益失衡
讨论：为了控制而控制，你企业里有哪些过度控制的情况？
3. 照搬照抄，缺乏实用性
讨论：不相容职务的人员互相串通作弊，内部控制就失去了价值
4. 虎头蛇尾，流于形式，无落地跟踪环节
讨论：不经常发生的业务，有无控制的必要性？
思考：内部控制还存在哪些误区？
二、业务循环中的内部稽核实务
1. 采购与付款的内部控制
1）常见采购业务重大风险
案例：公开招标真是公开招标吗？
2）采购管理流程
3）风险预警核心指标
4）可能存在的串通舞弊风险
2. 销售与收款的内部控制
1）常见销售业务重大风险
2）风险预警核心指标
3）关键控制核心要点
第二天：
一、责任中心划分：
1. 收入中心
2. 成本中心
3. 利润中心
二、销售、生产环节责任拆解落地与价值创造
1. 销售环节责任拆解
• 企业的销售组合分析
• 营业收入真实性分析
• 市场分析经典模型
- 通过市场份额和市场增长对产品/项目进行分类——波士顿矩阵分析
- 量化营销过程各个环节的效率，帮助找到薄弱环节——营销漏斗模型
2. 生产制造中节点控本模型
• 订单采购——最 佳存货量与再订货点
• 物流成本（原材料在途）——When时间、Where地点、How运输方式
• 验收入库——库存的持有成本、仓库摆放空间设计、、库存管理实操要点
案例：美的公司的VMI管理
• 生产加工——从财务角度提高生产效率
• 质检返工——废品率考核
案例：某制造业龙头企业通过成本分析，找到废品率高的问题点，财务与一线生产部门一起研究解决方案，有效降低成本
• 成品入库——产品的持有成本、存货周转率
案例：华晨金杯尹大庆解决产量与存储矛盾的危机；
二、绩效考核设定
模型：本量利分析模型，如何拆解销售收入、生产成本和绩效考核相关联
互动：如何通过平衡记分卡进行战略拆解与绩效管理？
工具：企业战略地图及平衡记分卡考核体系
一、财务分析的整体思路
1. 会计分析
2. 财务分析
二、三大财务报表分析
1. 资产负债表
• 资产的偿债性
• 资产的周转性
• 资产结构与资本结构的匹配性
• 资产负债项目质量
2. 利润表
• 企业增长能力分析
• 利润的总体质量分析
• 经营利润、投资利润的质量分析
3. 现金流量表
• 现金流的总体质量分析
• 经营活动、投资活动、筹资活动的质量分析
三、杜邦分析模型（ROE）拆解
案例：销售净利率、资产周转率、财务杠杆三种方式都能带来股东回报，咱公司主要靠哪种方式赚钱？是净利润、是周转快还是杠杆高？
工具：项目的投资回报期怎么算？
工具：预估实现ROE20%的情况下，如何拆解收入目标、利润目标、周转目标？
第三天：
1. 模型：收入矩阵（新/老市场+新/产品）→解决收入增长问题
2. 模型：盈利驱动树→收入如何实现多元化？
3. 分析：销售价格如何制定？
4. 分析：销售收入与利润、现金流怎么实现联动分析？
5. 模型：本量利分析：公司可以接受比成本还低的报价吗？
6. 模型：波士顿投资分析矩阵与产业结构调整，对产品进行重整优化
7. 讨论：产品的盈利与产品的结构是什么关系？讨论公司的战略产品、高盈利产品、低利润或者亏损产品、热销产品不同的价值所在？高端、低端、中端产品如何搭配？
8. 模型：如何识别真正的优质客户-客户盈利性分析
1. 通过一体化方式降低成本
2. 通过行业价值链，消除不增值作业
3. 利用上、下游价值链，降低成本
4. 将部分成本较高的环节进行外包
5. 对竞争对手进行价值链分析
案例：丰田汽车（Toyota）的供应链管理、宜家如何实现客户价值共创？
案例：VMI、JMI、JIT、 JIS等不同的库存管理模式
案例：VA/VE法目标成本拆解案例
实战演练：从供应链全局思考，以TCO（总体拥有成本）最优为目标，如何实现健康、共赢的降本？
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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