1.点击下面按钮复制微信号
点击复制微信号
珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业中高层管理者、财务总监、财务经理、预算与成本管理及相关业务部门负责人
授课形式：理论讲解、案例研讨、小组实战、互动答疑
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
当前市场竞争加剧、经营环境复杂多变，企业普遍面临营收增长承压、成本管控难度提升、资源配置效率不足的经营挑战，而多数企业在预算与成本管理实操中，仍存在战略与预算脱节、成本核算粗放、业财协同不畅、预算执行与成本控制割裂、管控方法陈旧等问题，难以通过科学管理实现降本增效与价值创造。
本课程紧扣企业预算编制与成本分析的实操痛点，构建 “目标 - 预算 - 核算 - 控制 - 优化” 一体化管理体系，通过系统的理论方法 + 实战化的案例演练，帮助企业解决预算编制流于形式、成本数据缺乏决策支撑、管控措施难以落地等核心问题，推动企业实现预算与成本管理从事后核算向事前规划、事中控制、事后优化的全流程升级，助力企业通过科学的预算与成本管理提升资源效益、实现可持续发展。
课程收益| Program Benefits
建立系统框架：掌握预算与成本管理相结合的整体体系与核心逻辑。
掌握编制流程：理解并主导全面预算的编制过程与关键技巧
夯实核算基础：掌握成本归集与分配的核心方法，为精准控制提供数据基础
实施精准控制：运用标准成本法与作业成本法进行差异分析和流程优化
推动价值创造：将预算与成本管理工具应用于业务决策，有效提升企业资源效益。
课程大纲| Course Outline
1. 企业战略、全面预算与成本管理的一体化关系
1）战略对预算的指引作用
①战略解码
②战略地图与平衡计分卡
2）预算对战略的量化与落地
①资源配置功能
②沟通协调功能
3）成本管理对战略的支撑
①成本领 先战略
②差异化战略
2. 全面预算管理的整体流程与组织保障
1）全面预算管理流程
①预算编制流程
②预算执行与监控
③滚动预算
④预算考评与激励
2）全面预算的组织保障体系
①预算管理委员会
②预算归口管理部门
③预算执行单位
3. 成本管理在预算执行中的核心作用:从“成本计算”到“价值创造”
1）成本管理理念的演进
①传统成本计算的局限
②战略成本管理的兴起
2）价值链分析与成本优化
①识别价值链活动
②识别成本动因
③寻找成本优势
1. 预算编制的起点:经营目标与销售预算
1）销售预测方法
①定性预测法
②定量预测法
2）销售预算的编制
①确定销售量与销售单价
②计算预计销售收入
2. 业务预算的编制:生产预算、采购预算、费用预算
1）生产预算
①生产量计算公式
②存货政策
2）直接材料、直接人工与制造费用预算
①直接材料预算
②直接人工预算
③制造费用预算
3）期间费用预算
①销售费用与管理费用
②财务费用
3. 财务预算的编制:预计利润表、预计资产负债表、现金预算
1）现金预算的编制
①现金收入预测
②现金支出预测
③现金余缺与筹融资
2）预计利润表与预计资产负债表的编制
①编制预计利润表
②编制预计资产负债表
③财务预算的勾稽关系
4. 预算编制中的成本规划:如何制定合理的成本目标?【案例讨论】
1）设定成本目标的方法
①历史数据趋势法
②标杆管理法
③价值工程法
1. 成本性态分析:固定成本、变动成本与混合成本
1）成本性态的分类
①固定成本
②变动成本
③混合成本
2）混合成本的分解方法
①高低点法
②回归分析法
③账户分析法
2. 本量利分析:为预算目标实现提供关键决策支持【实战演练】
1）本量利分析的核心概念与公式
①贡献边际与贡献边际率
②盈亏平衡点（保本点）
③安全边际与安全边际率
2）本量利分析在决策中的应用
①目标利润规划
②产品结构决策
③定价决策
1. 成本计算的基本方法:品种法、分批法、分步法概述
1）方法概述与适用范围
①品种法
②分批法
③分步法
2. 成本的归集与分配实战【核心演练】
1）生产费用的归集与分配(材料、人工、制造费用)
①要素费用的归集
②直接费用与间接费用的划分
③制造费用的分配
④核心演练：制造费用分配
2）完工产品与在产品之间的成本分配
①成本分配的必要性
②在产品盘点与约当产量法
③核心演练：约当产量法应用
3. 精准成本数据对预算执行与控制的意义
1）预算与实际对比的基础
①为差异分析提供依据
②避免错误的管理信号
2）支撑定价与盈利能力分析
①成本加成定价法
②产品盈利能力评估
1. 标准成本体系:预算目标落地为成本控制标准
1）标准成本的制定
①数量标准
②价格标准
③标准成本卡
2. 预算执行监控:成本差异计算与分析(直接材料、直接人工、制造费用)
1）差异分析基本模型
①总差异的分解
②差异的性质
2）各项成本差异的计算与分析
①直接材料差异
②直接人工差异
③制造费用差异
1. 作业成本法原理:从资源到作业,从作业到产品的成本追溯
1）传统成本法的弊端
①“产出导向”的分配
②“花生酱式”的成本分摊
2）作业成本法的逻辑与步骤
①识别作业与建立作业库
②为作业库归集成本
③选择成本动因
④计算成本动因率并分配成本
2. 通过作业成本法进行成本动因分析与流程透视【案例剖析】
1）案例剖析：ABC在某制造企业的应用
①案例背景与传统成本核算结果
②构建作业成本模型
3. 基于作业成本信息优化预算资源配置、定价与盈利能力分析
1）作业预算
①作业预算的编制流程
②ABB与传统预算的对比
2）优化定价与盈利能力分析
①精准的产品/客户盈利能力分析
②支持价值定价
③驱动持续改善
1、课程总览：系统回顾“战略→预算→核算→控制→优化”的管理闭环
2、核心工具串讲：预算编制、本量利、标准成本、作业成本法的综合应用
3、从知识到实践：制定将课程内容应用于实际工作的个人行动计划
4、互动答疑与课程总结
讲师背景| Introduction to lecturers
钟焕奎老师
业财融合与财务合规实战专家
• 曾任：建艺集团（装饰企业TOP5，国企上市）财务副总经理
• 曾任：洪涛股份（装饰企业TOP5，民企上市）财务总经理
• 曾任：雅居乐集团（中国500强，港股上市）财务总监
• 操盘企业从20亿到60亿规模跨越的实战派财务领军者
• 主导IPO上市与20亿+融资的资本运作实战专家
• 助推企业跨越20亿、40亿、60亿增长曲线的业财融合推手
• 年培训超6000人、学员好评率97%的财务人才孵化导师
• 中国平安、北京银行 特邀讲师
• 深圳财政科学研究中心 特邀讲师
• 彼德.德鲁克管理体系课程 资深讲师
• 香港高等教育科技学院硕士
个人简介
• 钟焕奎老师具备25年大型集团财务、内控、融资及资本运作复合背景，曾担任上市公司及国有企业财务总监、IPO企业董事会秘书等高层管理职务，在财务战略与实战运营方面经验深厚。在财务与内控管理领域，曾深度参与企业深圳证券交易所上市全过程，并在上市后担任财务总经理，全面负责公司日常财务管理、信息披露与监管沟通。擅长从0到1搭建企业内部控制体系与财务合规管理体系，推动业财融合与数字化转型，带领团队实现财务能力系统化提升。在融资与资本运作方面，曾主导上市公司非公开发行股票、公司债券发行、股权激励及收并购等项目，并通过多元融资渠道累计获取逾20亿元金融机构贷款。在担任董事会秘书期间，全面牵头公司上市辅导工作，协调各方推进IPO进程。钟焕奎老师兼具财务体系构建、资本市场运作与公司治理综合能力，善于通过财务赋能支持企业长期发展。
• 作为实战讲师,曾为学校专职教师，并作为深圳财政科学研究中心特邀讲师，为社会输送超5000人财会专业人才，曾为多家培训机构和中国平安，北京银行等企业培训场次超100场，培训总人数近4000人次。
实战经验
• 财务及内控管理方面-建立日常财务管理体系、内控管理体系，并合规运行——通过重建专业财务团队、深度推动业财融合，有效赋能集团实现从20亿到60亿规模的战略跨越。
• 在深圳洪涛集团股份有限公司任职期间，初期作为上市骨干成员，从企业运营模式、
• 行业特征出发，结合《企业会计准则》，建立并完善账务核算体系、内控管理体系，以符合上市公司的合规要求。顺利在深圳证券交易所上市后，任财务经理及财务中心总经理，全面负责上市公司日常财务管理工作。
• 2、深圳市建艺装饰集团股份有限公司被国资并购、完成身份转型后，作为财务副总经理，承接历史问题全面清查与出清使命。在此基础上，系统重塑符合国资监管与上市公司双重规范的财务内控体系，并建立起适配多元化经营的集团化财务管控模式。通过重建专业财务团队、深度推动业财融合，有效赋能集团实现从20亿到60亿规模的战略跨越。
• 3、担任洪涛集团及建艺集团担任上市公司财务负责人期间，作为连接财务数据、信息披露与监管沟通的关键枢纽，与证券部建立了高效协同机制，不仅保障了所有公开财务信息的合规披露与高质量交付，还成功主导应对各类监管问询与检查，将外部合规要求转化为内部管理提升的契机，持续赋能公司治理与内控体系的完善。
• 融资及资本运作方面-主导企业IPO、多种融资渠道、助力企业稳健经营——深度参与公司非公开发行股票发行公司债券合计15亿元，主导集团与各金融机构合作，共获取授信融资超过20亿元
• 1、在深圳市洪涛集团股份有限公司任财务总经理期间，深度参与公司非公开发行股票发行公司债券合计15亿元，主导集团与各金融机构合作，共获取授信融资超过20亿元。参与公司收并购业务，助力集团向多元化经营发展。
• 2、在深圳坐标装饰集团公司工作期间，作为公司董事会秘书及IPO项目总负责人，从顶层设计层面牵头上市筹备。系统性完成历史沿革梳理与财务合规改造，并作为核心枢纽，有效协同内外部资源驱动项目进程。关键举措包括：引入战略资本、搭建符合上市公司标准的现代化治理架构（股东会、董事会、监事会及管理层），并主导监管沟通与公共关系管理。通过全程操盘，为公司对接资本市场、实现治理升级成功奠定基石。
培训经验
• 财会专业人才培训-为社会输送专业人才超6000人，好评率97%，考试通过率85%。
• 曾任职某中专院校专职3年财会专业专职教师，深受学生好评。在深圳财政科学研究中心、赣冠培训等机构特邀讲师期间，累计开展会计初级、中级职称课程培训200场，累计培训人次6000人，学员好评率98%，考试通过率85%以上。《预算管理与成本控制实操提升》、《上市公司财报解读》课程学员好评率98%.
• 管理人员财务管理专题培训-100场次，好评率98%
• 1、钟焕奎老师以内部专家及管理者的双重身份，围绕经营痛点多次开展专题培训。主讲的《非财务经理的财务管理》深入浅出，有效提升了管理团队的财务素养与决策效能；《年度全面预算方案》培训紧贴业务，为预算编制与执行提供了清晰框架；《工程行业上市公司收入成本核查重点及应对》则精准聚焦合规与风控，助力业务部门前置防范风险。系列培训获得公司管理层高度认可，切实推动了业务与财务的深度融合，为日常经营管理提供了扎实的方法论指导。
• 2、钟焕奎老师以培训讲师身份，为深圳网通、一飞智控、迪诺无人机、华宝电子等等企业开展100场次培训。《非财务经理的财务管理》《管理者必备财务思维》等课程好评率98%，覆盖3000+人。
• 税务专题培训-50场次,好评率98%
• 钟焕奎老师以培训讲师身份为平安保险、泰康保险、北京银行等开展50场次有关税务专题课程培训。《守富：认知和适应税改趋势》等课程好评率98%。
• 拟IPO企业财务合规及税务专题培训-30场次，好评率96%
• 钟焕奎老师以培训讲师身份为董秘俱乐部《拟IPO企业财务总监实操培训班》开展IPO企业财务及税务专题培训。累计开展培训30场次。《财务报表编制和税务处理》《增值税与企业所得税的优化筹划》，《拟上市企业财务合规全流程解析》、《上市公司财务风控体系搭建》等课程好评率96%。
【愿景使命】
25年的财务与企业管理经验，核心在于为企业建立规范、稳健的财务与内控体系，并推动管理与业务深度融合。这段历程让我深刻体会到企业在不同发展阶段对规范化和风险管理的普遍需求。我真诚的希望能将实践中验证过的经验与方法，系统地转化为可复制、可落地的知识，去支持更多企业实现更稳健的发展，并为财务与管理领域的同行者提供切实的参考与助力。
授课风格
20多年财务实战经历，结合真实案例，增强实操性。将专业财税知识转化为易懂的语言，适合不同基础学员。亲和力和互动性强，采用问答、讨论、演练等方式，提升学习效果。提供实用模板、表单及管理工具，便于应用。
主讲课程
《非财务经理的财务管理》
《管理者必备的财务战略思维》
《上市公司财报解读》
《财务风控体系搭建-从防御到价值创造》
《财务素养升级-从基础财务到高阶管理的能力锻造》
《全面预算与成本控制-从战略规划到精细化运营》
《财务前瞻-数据资产估值、管理与资本化》
《拟上市企业财务合规全流程解析》
《守富：认知和适应税改趋势》
《工程行业上市公司收入成本核查重点及应对》
《财务报表编制和税务处理》
《增值税与企业所得税的优化筹划》
授课视频
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/94fcd99c5145403720721838524/v.f1453242.mp4
服务客户
中国平安、北京银行、华宝电子、董秘俱乐部、 佛山投资促进局、江西赣州市科技办、迪诺无人机、斯菲尔股份、一飞智控、东方培训、点时代、华科物联、小凤AI 机器人、名网数字、 奈思电商、易智咨询、质铭农业、中欧商业在线、深圳通网等
学员评价
钟老师的讲课是真能把我们这些非财务人员也教得会懂财务了，我现在每个月都看公司财务报表。
深圳网通集团总经理王总
钟老师课程内容扎实，从战略分解到执行工具，每一步都配有可落地的图表与模型，真正回应了我们日常管理的痛点。
华宝电子李总
钟老师讲课很有激情，在讲台上就像是会发光一样，我们很容易就被他感染了。
平安保险郭总
钟老师用他的亲身经历的案例，娓娓道来，把生硬的财务合规要求很好地融入到业务当中。
深圳一飞智控庄总
【精彩瞬间】
| 平安保险 《守富：认知和适应税改趋势》 | 建艺集团 《工程项目收入与成本核查重点与应对》 |
| 一飞智控 《财务风控体系搭建》 | 深圳网通 《非财务经理的财务管理》 |
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
ABOUT PERFECT CONSULTANT
We are? Talent training and intelligent manufacturing solutions provider.
What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
10年更懂你
中大型企业共同选择
累计培训学员
现有公开课
现有内训课
现有在线课程
辐射城市
OFFLINE BUSINESS
高层团队引导工作坊
中层管理内训
基层管理内训
人才梯队建设咨询项目
工厂运营咨询项目
TTT内训师咨询项目
领导力公开课
精益智造公开课
个人效能公开课
Video Information
【见证企业成长每一步】
AI效能提升 × HR实战干货 × 领导力精要，前沿管理智慧每周更新，
关注视频号获取全场景管理解决方案，让卓越触手可及！
企业视频号
官网电话：400-008-4600；手机号：13382173255（Karen郑老师）；网站：www.perfectpx.com
PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO
热线咨询
周一至周日9:00-18:00
微信咨询（注明来意）
周一至周日8:00-20:00
珀菲特咨询顾问
珀菲特咨询顾问Copyright © 2006-2025 PerfectPX All rights reserved. 苏州珀菲特企业管理顾问有限公司 版权所有 苏ICP备11056827号-1 苏公网安备 32050702010145号
珀菲特咨询顾问珀菲特咨询顾问
关注公众号
关注视频号