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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：党政机关审计人员、企事业单位内部审计人员、纪检监察机关工作人员、会计师事务所等中介机构审计人员。
授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
很多人其实也接触过审计，如果某个单位进行离任审计，是否直觉会想到这个“被审计人”有什么违法乱纪的行为呢，其实离任审计是针对每一位离职的高管、经理都需要进行的，那么对于这些高管、经历展开的离任审计主要审计什么呢?审计人员需要深入理解审计重点事项和相关政策法规，了解和掌握离任审计和任中审计的要点与技巧，规范审计流程，提高审计质量，及时发现和报告审计中发现的问题和风险，以便更好地指导审计人员开展工作，确保审计结果符合组织内部管理要求和外部监管规定，同时为单位领导提供决策支持和风险防控建议。
本课程致力于解读离任审计的内容、流程、问题及解决方案呈现、报告出具等相关内容。
课程收益| Program Benefits
精准把握离任审计重点 深入剖析任中审计的核心要点
精准聚焦离任审计的关键领域，确保审计工作有的放矢
明确对经济责任落实情况的持续跟踪等关注事项
关注内部控制制度的评价，财政财务收支的合规性审查
及时发现领导干部在任期内潜在风险，实现审计关口前移
深入分析如财务数据弄虚作假、违规决策、资金挪用等问题
提高审计人员的风险识别能力 降低审计风险
促进审计结果的运用 强化责任追究 促进整改有效落实
增强审计监督的权威性和严肃性*助力决策支持
课程大纲| Course Outline
一、离任审计的目的
1、上任时的财务状况（即资产负债情况）、离任时的财务状况；
2、任职期间的经营成果；
3、任职期间各项经济指标的完成情况及内部控制情况健全情况；
4、重大决策及法律诉讼情况。
二、离任审计的范围
1、财务收支审计，
1）财务收支的合法性
2）财产物资的真实性
3）财务收支的合规性；
2、经济效益审计
1）对考核贡献和硬性指标完成情况
2）任期内相关提升经济效益举措
3）任期内效益变动比较情况；
3、管理制度审计，
1）对公司内部控制制度的测试
2）内控制度设计改进及执行评价。
三、离任审计的内容：
1、上任时的公司财务状况；
2、任期内财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计内容）；
3、任期内净资产的增减；
4、各项任期目标完成情况和分析；
5、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况；
6、任期内公司员工的各项收入变动趋势；
7、任期内各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况；
8、对遗留问题的财务清理情况。
四、审计方法：
1、审计方法：
1）查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法
2）大量的指标分析相结合
2、审计方法的结合应用
3、采用分析性复核的办法，找出各个年度中某些项目的异常变化
五、财务资料及指标审计
（一）资产负债表的审计：
1、验证经理上任时的财务状况
1）取得前任审计报告，关注报告的披露事项，考虑对本次审计的影响；
2）前任未经过审计，询问被审计单位跨期事项及调整事项的财务状况；
2、验证离任时的财务状况
1）遵循年度会计报表审计方法披露财务状况
2）关注或有事项、关联方交易、期后事项对离任时财务状况的影响。
①盘点现金与证券、票据；
②函证或者采用替代审计程序确认往来款项；
③监盘实物资产等；
任职期间各个会计期末资产负债表的审计
会计期间假设的前提下，核对会计报表、总帐、明细帐是否相符
跨期事项的调整是否合理
（二）损益表的审计：
1、任职期间的每个会计期间的损益表业绩真实性。
1）是否有隐瞒或者虚增收入；
2）是否有不合理不合规的费用或者支出；
3）是否存在收入或者费用、损失挂帐未处理现象；
4）是否存在潜亏挂帐现象。
2、任职期间的每个会计期间的损益表业绩完整性
1）是否存在账外收入后小金库
2）是否存在“坐支”或“洗钱”
（三）财务指标的变动比较
1、资产营运能力指标
2、偿债能力指标
3、利润完成情况指标
4、资本、资金利用效率指标
5、现金流量指标
6、集团贡献情况
（四）经济指标的完成情况评价
1）各个年度上级主管部门给予下达的各项指标文件
2）各年度审计后的会计报表对指标的完成情况的确认
六、非财务指标类审计
1、内部控制制度的审计
2、其他非财务指标完成情况
1）客户满意度；
2）产品和服务的质量；
3）战略目标；
4）员工满意度；
5）研发投资及结果；
6）产品开发能力；
7）技术目标；
8）市场份额（如何量化）
3、部门主要负责人离任评价指标
1）部门预算执行情况
2）部门绩效考核目标完成情况
3）部门人员流动情况
4）与相关部门协作情况
5）上级部门满意度
七、离任审计的结论评价
1、主要经营业绩
2、主要存在问题
3、主要管理措施
4、针对性整改方案
5、整改期限及领导意见
讲师背景| Introduction to lecturers
高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）
授课风格
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；
思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。
——企业财务管理与税收筹划实战专家
★注册会计师 注册税务师 北大客座教授
★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监
★和润科技（837746）挂牌审计负责人
★财税实战专家 中国社科院税务律师
★高级税务信息化管理师 中级会计师
★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人
★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理
个人简介
胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最 低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。
胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【课程领域】
【热门课程】
《财务分析如何支持业务决策》
《成本结构分析与降本增效》
《建安企业纳税风险管理与筹划》
《房地产开发项目全流程纳税筹划》
《全面预算、成本优化与内部控制》
【特色课程】
《非财务人员的财务管理》
《内部控制、合规建设与风险管理》
《财务报表中的税务风险透视》
《建筑业新形势下业、财、税、法融合》
《企业内部审计新思维》
《EPC合同模式解析及审计重点》
【新课题】
《财务三支柱与财务价值创造》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新准则解析及税会差异问题》
《财务数字转型及内控管理》
服务客户
专业培训机构：中税网、中华会计网校 北大博雅、大成方略、高顿教育
税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件
工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟
银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行
地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工
能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等
商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等
信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动
学员反馈
听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。
申万宏源证劵投行风控负责人 刘泽
我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。
沧州众泰会计师事务所高级项目经理 于菡
我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！
清华大学出版社编辑 胡月
我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。
安徽*律师事务所律师 柯铮
胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。
河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监 葛崇燕
【部分资质】
注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师
【授课见证】
【视频链接】
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段
https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html
https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》
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我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
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