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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业高管 包括董事长、总经理等；财务人员 如财务总监、财务经理、税务经理、项目财务主管、项目税务主管等；经营合约人员
授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
强合规时代的核心逻辑已然明晰：税务监管正经历从“以票控税”到“以数治税”的根本性变革，从“事后监管”延伸到“事前、事中防控”，从“重点行业”覆盖至“全链条税费体系与高风险群体”。“诚信申报+合规先行”已成为企业坚守的底线与防线。2026年全国税务工作会议明确部署了三大核心任务：金税四期全面贯通、八部门联合执法常态化、重点领域严查力度升级。会议首次提出“全链条高效能税费收入治理体系”，对税源培育、征收管理、风险防控、成果运用等环节进行一体化、闭环式治理。
2026年是合规转型的关键之年，企业唯有主动拥抱合规、精准识别风险、系统构建内控，方能在数字化、智能化的税收治理新时代行稳致远。
课程收益| Program Benefits
顺利适应从“以票控税”到“以数治税”的转变
从数字化改造和智能化升级两个维度，提升税务管理水平
了解数电发票的开票、用票规则以及新电子税务局的应用
熟练操作发票业务 防范涉税风险，确保企业的税务处理合规
根据税法最新变动点，熟练掌握财税事前规划与涉税风险防控策略
课程大纲| Course Outline
一、强合规时代的监管底色：从"以票控税"到"以数治税"
1、金税四期：监管基础设施的质变
1）数据接口及数据维度扩展
2）算法模型迭代
3）监控颗粒度细化
2、2026年监管四大新动向
1）执法精准化
2）技术智能化
3）政策差异化
4）对象高端化
3、监管逻辑的根本转变
1）传统"以票控税"模式下，发票是税收征纳的核心锚点
2）金税四期通过建立"业务真实性核验"模型，重心转向交易实质穿透
——合同与发票时间差3天即可触发系统警报
——账面库存被精准核查
——长期通过法人支付宝收款隐瞒收入
二、税务风险管控体系：从"事后应对"到"实时防控"
1、风险识别：建立"四流合一"证据链
1）资金流监控红线：
2）发票流监控要点：
2、风险预警：18项核心指标体检
1）申报异常
2）收入差异
3）税负异常
4）成本异常
5）库存异常
6）发票异常
7）关联交易
3、风险应对：从被动到主动的三级防御
1）实时防控（事前）
——搭建数字化内控平台，将业务系统、财务系统与电子税务局打通
——通过API实时抓取电子税务局发票数据，每日定时核对
——在ERP或审批流中绑定发票号与银行回单，确保每笔款项有票可查
2）动态监测（事中）
——建立"税务健康诊断系统"，每月自动生成风险指标报告
——对税负率、利润率、成本费用占比等核心指标进行动态对标
——强化数字化进销存管理，定期盘点确保账实一致
3）专业应对（事后）
——建立税务稽查应对预案，明确资料留存清单
——电子会计档案保存期限延长至30年，需兼容XBRL格式
——聘请执业税务师或税务律师参与高风险事项处理
三、税务筹划的合规边界：从"技术性避税"到"战略性控税"
1、合规与违规的清晰界线
1）合规筹划领域
——基于真实业务，利用税收优惠政策
——合理选择纳税人身份
——优化组织架构
——合法利用研发费用加计扣除
——合规的关联交易定价
2）违规操作常见途径
——虚开发票、隐瞒收入
——虚构成本、虚列费用
——滥用税收洼地、无实质经营
——伪造研发资料、虚构研发项目
——通过"明股实债"转移利润
2、2026年新增值税法下的筹划新局
1）增值税法筹划维度
（1）纳税义务时间与合同严谨性
——新法将纳税义务发生时间锚定于"交易完成"
——缺乏清晰付款约定的合同，可能导致企业提前履行纳税义务
——筹划要点延伸至法务和业务前端，合同条款成为确定纳税时点的关键
（2）资产进项抵扣的500万元分界
——新法对固定资产、无形资产、不动产进项抵扣设定了新的分界标准
——筹划要点：合理规划资产购置时点与方式，优化进项税抵扣节奏
（3）非应税交易的进项管理
——用于非应税交易进项税额不得抵扣
——筹划要点：提前判定交易性质，避免进项税"误抵扣"引发的后续调整
（4）简易计税方法的退税机制
——新法允许销售折让、中止等情形下申请退还多缴税款
——筹划要点：建立销售变动跟踪机制，及时申请退税
3、合规筹划的六大安全路径
1）纳税人身份选择
2）组织形式优化
3）成本费用合规扣除
4）税收优惠政策适用
5）关联交易定价
6）跨境税务安排
四、强合规时代的生存法则：从"应对检查"到"融入血脉"
1、业财税一体化：打破数据孤岛
1）金税四期的"七类数据贯通"
——财务数据
——经营数据
——税务数据
——政府共享数据
——职工个人数据
——银行资金流水
——境外涉税数据
2）核心动作：业务、财务、税务三套体系的融合
——将税务合规要求嵌入业务流程前端（如合同审批、采购付款）
——实现HR系统与薪酬核算、个税申报的闭环管理
——引入区块链技术实现票据自动化流转
2、数字化税务管理：从人治到数治
1）必备工具：
2）关键指标：
——每月自动生成18项风险指标体检报告
——税负率、利润率、成本费用占比动态对标行业均值
——异常交易识别响应时间控制在72小时内
3、人才与组织升级
五、2026年税务稽查重点领域与监管动态
1、稽查对象扩容
1）2025年监管重点行业
——成品油
——出口退税
——网红明星
2）2026年严厉打击向全链条税费体系与高风险群体延伸
——虚开发票、骗取出口退税、骗享税费优惠和成品油
——恶意拆分收入
——违规核定征收
——假出口骗退税等乱象
2、高净值人群纳入重点监管
1）个人收入“资金流—资产流—交易流”三流追溯机制
2）重点核查股权代持、跨境资金转移、海外信托持股等隐性避税行为
3、执法机制升级——提级稽查与八部门联合执法
1）“总局、省局、市局”的三级稽查指挥体系
2）八部门联合打击机制
3）精准识别“虚开发票—资金回流—虚假合同”的违法链条
4）依托海关出口数据与退税申报数据比对，查处假出口骗退税行为
六、增值税法的主要变化
1、告别“劳务”一词
2、视同销售情形大幅缩减成三项
1）用于集体福利或者个人消费
2）无偿转让货物
3）无偿转让无形资产、不动产或者金融商品
3、修改了免税范围
4、不得从其销项税额中抵扣范围
1）贷款服务不得抵扣进项税——可抵扣
2）直接用于消费的餐饮服务
3）直接用于居民日常服务
4）直接用于娱乐服务
5、新增不征税项目
1）新增了“因征收征用而得到补偿”
2）“员工为受雇单位或者雇主提供取得工资、薪金的服务”不征税；3）资产重组过程中涉及的不动产、土地转让行为不征税
6、简易计税方法征收率及相关提醒
1）3%及5%简易征收率
2）免征增值税，只能开普票不能开专票；
3）直接减免不需要计提减免的增值税，应全部计入收入；
4）同时符合小微企业免征和其他免征政策的，按照小微免征申报
七、进项税额抵扣管理中常见的误区：
1、对抵扣范围的误解
1）错误认为简易计税下游不能抵扣进项
2）错误认为只有专票才能抵扣进项
3）不知道支付境外费用可以抵扣进项
2、对抵扣凭证的管理不善
1）未按规定取得合法有效的扣税凭证
2）超出法定范围进行抵扣
3）计算方法错误
3、对发票管理的忽视：
1）发票信息不完整
2）未在规定时间内认证
3）对转出处理的误解
4）错误理解“非正常损失
5）错将研发用途进项转出
4、其他误区
1）对抵扣时限的误解
2）对境外费用抵扣的忽视
八、财务稽核过程中的异常现象：
1、业绩异常
1）业绩变脸
2）反周期
3）反季节
2、资产异常
1）余额不正常
2）结构不正常
3）比率不正常
4）质量不正常
3、财务指标及变化异常的具体表现
1）高现金高负债
2）应收款项非正常增长
3）存货非正常增长
4）固定资产非正常增长
5）高盈利能力低营运能力
6）发生额与余额不匹配
7）盈利能力和成长性超同行
8）经营净现金流与净利润悖离
9）商业模式不清晰
10）财务数据与非财务数据悖离
4、业务复核是应关注的异常场景
1）时间维度异常
2）空间/位置维度异常
3）行为频率与序列异常
4）关系网络异常（图异常）
5）内容/文本异常
6）金额/数值异常
7）身份/权限异常
8）外部数据交叉异常
5、财务核查的四大切入口
1）交易对手：关联分析、实地核查、工商调档、信用查询、网上查询
2）资金流水：关联方、个人卡流水，异常流水，期后流水，POS机及第三方支付
3）非财务数据：宏观数据、前瞻性数据、业务数据、公司治理、信息流、物流、行业数据、社会责任
4）外部数据：银行、税务、行业协会、征信、公用事业、海关、工商、媒体
九、从“税收筹划”到“税务合规计划”——理念的根本转变
1、概念更迭的深层含义
12）以往通过税收洼地、核定征收、壳公司虚开发票将彻底退出历史舞台
2、税收筹划与税务合规计划的核心
1）从目标导向来看，税收筹划追求税负最小化，而税务合规计划注重风险可控；2）从价值逻辑来讲，税收筹划效率优先，税务合规计划则以安全为底线；
3）从法律边界而言，税收筹划存在灰色操作空间，税务合规严禁触碰法律红线4）新的监管工具如“信用码”和“TSC信用评级”已纳入企业合规考核体系
3、税务筹划的合法性与风险边界
1）合法税务筹划与违法避税、逃税的区别
2）强合规时代税务筹划的合法边界
——有真实的商业目的和商业实质；
——严格遵守税法规定的课税要素和征管程序；
——不利用虚假交易、虚开发票等手段规避税负；
——四流合一，确保业务真实性和完整性；
——不依赖违规税收优惠和财政奖补
4、企业风险管控与合规体系构建的实操建议
1）构建全流程税务合规内控体系
——形成“顶层设计—执行落地—持续优化”的闭环：
——战略协同：
——流程嵌入：
——全员协同：
——技术赋能：
2）建立健全风险识别与评估机制
——以税种为维度、以业务单元为颗粒度，构建全面的税务风险清单
——每项风险按照“发生概率×影响程度”建立风险矩阵
3）重点关注高风险领域
——发票四流不合一
——进销项严重不匹配
——私户收款隐匿收入
——违规享受税收优惠
——研发费用归集不规范
——税会差异未及时调整
4）建立持续优化的合规机制
——关注政策变化
——重塑业务迭代合规边界
——明晰监管重点
——发现的问题及时整改，以“主动合规”替代“被动应对”
讲师背景| Introduction to lecturers
高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）
授课风格
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；
思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。
——企业财务管理与税收筹划实战专家
★注册会计师 注册税务师 北大客座教授
★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监
★和润科技（837746）挂牌审计负责人
★财税实战专家 中国社科院税务律师
★高级税务信息化管理师 中级会计师
★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人
★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理
个人简介
胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最 低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。
胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【课程领域】
【热门课程】
《财务分析如何支持业务决策》
《成本结构分析与降本增效》
《建安企业纳税风险管理与筹划》
《房地产开发项目全流程纳税筹划》
《全面预算、成本优化与内部控制》
【特色课程】
《非财务人员的财务管理》
《内部控制、合规建设与风险管理》
《财务报表中的税务风险透视》
《建筑业新形势下业、财、税、法融合》
《企业内部审计新思维》
《EPC合同模式解析及审计重点》
【新课题】
《财务三支柱与财务价值创造》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新准则解析及税会差异问题》
《财务数字转型及内控管理》
服务客户
专业培训机构：中税网、中华会计网校 北大博雅、大成方略、高顿教育
税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件
工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟
银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行
地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工
能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等
商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等
信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动
学员反馈
听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。
申万宏源证劵投行风控负责人 刘泽
我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。
沧州众泰会计师事务所高级项目经理 于菡
我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！
清华大学出版社编辑 胡月
我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。
安徽*律师事务所律师 柯铮
胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。
河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监 葛崇燕
【部分资质】
注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师
【授课见证】
【视频链接】
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段
https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html
https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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精益智造公开课
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