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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：新入行会计人员，从事会计工作的人员、考证后准备参加工作的人员、拟从事会计工作的其他人员。会计小白、初级会计岗位的从业人员如出纳、会计助理等，想要了解会计核算知识的非会计专业人员，如企业的管理人员、业务人员等。企业财务总监、财务经理、税务经理等中高层财务管理人员，企业的税务专员、会计人员以及企业的业务人员、法务人员等。企业财务人员如财务总监、财务经理、会计主管、总账会计、核算会计等，审计人员包括企业内部审计人员和会计师事务所的审计人员，金融机构从业人员如银行信贷员、金融分析师以及高校会计专业师生
授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
授课天数：3 天
课程背景| Course Background
会计基础工作是财务管理和经济管理的基础，是财政部门管理和监督会计工作的重要内容。随着经济的发展和会计改革的推进，会计基础工作需要更加规范化、科学化和信息化，以适应新的形势和要求。
会计核算是会计工作的核心内容之一，是企业和单位进行财务管理、成本控制、决策支持等的基础。无论是在企业还是行政事业单位，都需要准确地进行会计核算，以反映其经济活动和财务状况。
随着税收政策的不断更新和完善，以及金税四期等信息化技术的广泛应用，税务管理对企业的重要性日益凸显。企业在追求经济效益的同时，需要合法合规地进行税务筹划，以降低税负、防范税务风险。然而，税务筹划不仅仅是财务部门的工作，还需要与业务部门、法务部门等紧密配合，实现业财税法的深度融合。
近年来，财政部对多项会计准则进行了修订和完善，如《收入准则》《金融工具确认与计量》《租赁准则》等，2023 年 8 月还发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，提出了数据资产入表的路径及会计处理。这些准则的变革对企业会计核算产生了深远影响，对财务人员的专业素质提出了更高要求，为了提升财务人员对新准则的理解和应用能力，相关培训课程应运而生。
课程收益| Program Benefits
【课程收益】
快速熟悉现实会计工作环境，缩短理论与实践的差距
实现从新手到熟练会计的快速转变
使学员养成良好的规范操作习惯
避免因操作不规范而带来的风险和错误
提高会计工作的质量和效率
为学员后续的职业发展奠定坚实的基础
【课程收益】
系统掌握会计学的基本理论、基本知识和基本技能
为学习其他专业课程和从事会计核算工作奠定基础
正确运用会计科目和账户，运用借贷记账法做出准确的会计分录
正确填制和审核原始凭证、记账凭证，登记账簿
正确进行对账和结账，编制简单的财务报表
培养学员的会计思维和分析能力，理解和运用会计信息
【课程收益】
熟悉主要税种的税收风险提示清单列明项目
提高申报表效率，更好地应对税务申报工作
学会根据税收风险提示清单做好税收规划
防范税务风险，避免因错误操作给企业带来损失
掌握增值税和企业所得税等重点业务的账务处理
了解纳税安排技巧，提前自查自纠，防患于未然
培养学员的税务筹划思维和视角，
学习从业务、流程、架构、组织及合同等维度开展筹划活动
学习为企业量身定制合适的税务筹划方案
【课程收益】
全面掌握新准则的主要亮点和执行难点
深刻领会准则修订的背景、实质及发展趋势
了解收入准则中收入确认和计量的五步法
租赁准则下承租人和出租人的不同会计处理
准确把握新准则在实际工作中的应用
熟练进行相关会计处理和报表编制
掌握特定交易的会计处理、列报和披露
提高在复杂经济业务中的职业判断能力
应对准则执行中的疑点难点，提供更准确的会计信息
了解会计准则的最新变化及国际动向，拓宽财务视野
课程大纲| Course Outline
会计基础工作规范概述及基本要求
1 规范目的
2 规范内涵
3 规范适用范围
4 规范总体要求
会计机构设置的要求
1 会计机构设置
2 会计机构职能
3 会计人员配置
4 会计人员职业道德
5 会计工作交接
6 会计工作场所
会计凭证
1 总体说明 摘要 注意事项
2 原始凭证 票据要求
3 记账凭证
4 会计凭证审核
5 会计凭证传递与保管
6 会计凭证装订
7 会计凭证遗失
案例 国庆失火案例
会计账簿
1 总体说明
2 会计账簿内容与启用
3 会计账簿登记
4 对账:谁和谁对？谁不能对账？
5 结账 反结账 上年数调整
6 会计账簿保管
财务报告
1 总体说明
2 财务报告内容
3 财务报告编制
4 财务报告审核
5 外部审计
6 财务报告提供
信息化管理
1 总体说明
2 岗位职责
3 系统维护管理
4 信息安全保障
会计基础管理制度
1 制定原则
2 会计基础管理制度内容
会计档案管理
1 总体说明
2 会计档案分类
3 档案管理职责
4 档案管理方式
5 保管要求
6 会计档案查询与借阅
7 会计档案移交与销毁
会计监督检查
1 总体说明
2 监督检查内容
3 监督检查要求
4 外部监督检查
会计核算基本知识
会计核算基本要求
1 会计核算基本程序及任务
2 会计信息质量要求
3 会计核算基本原则
4 核算基本内容
财务报表简介
报表分析与相亲
财务状况表--筋骨
经营成果表--皮肉
现金流量表--血液
各报表项目详解
流动资产科目
非流动资产科目
流动负债科目
非流动负债科目
权益类科目
损益类科目
主要会计政策及会计估计
资产的初始计量
公允价值计量
历史成本计量
会计估计
收入确认的会计估计
资产减值的会计估计
折旧摊销的会计估计
或有事项的会计估计
预计负债的会计估计
资本化与费用化处理
借款费用
研发费用
政府补助
披露要求
披露内容
披露要求
新准则披露变化
税费计提及缴纳
增值税
企业所得税
个人所得税
附加税及其他税种
业财税法融合下的税务筹划
税收筹划对企业有哪些好处？
加强业务、财务、税务融合，管理不走弯路
加强税务筹划风险管理 ，有所为有所不为
关注税收政策灵活运用税收优惠，紧贴政策导向稳定可持续发展
当前企业税收筹划存在问题？
1、中小企业纳税意识薄弱（虚开发票案例）
2、企业财务管理不规范（金龙案例）
3、中小企业税务筹划缺乏专业人才
4、企业税收筹划工作存在误区
5、生硬的税收筹划被纳税调整（评估后升级案例）
企业税收筹划的主要途径？
灵活运用税收政策、降低企业的税收成本
合理选择纳税人身份
充分利用税务筹划技术
加强税务筹划风险管理
加强财务人员培训
企业为什么要请财税顾问？
财务顾问是干啥的？聘用财税顾问的必要性
企业当前的发展阶段--想规范又不知如何上手
国家财税政策的变化速率与财税顾问的专业、专注性
增值税的筹划原理与政策列举
（一）增值税原理及规定
纳税人身份--增值税身份划分与转换
行业的增值税政策规定
企业经营模式的变化与合同类型
企业纳税时点的政策规定
纳税人征收方式、特别规定
纳税地点可筹划
增值税的抵扣、留抵和退税
（二）疫情期间的增值税优惠
免税行业及范围
捐赠物资--视同销售？
进口、加工、销售环节的优惠
企业所得税筹划
公司架构的所得税区别
收入的范围
不同的促销方式下的筹划
买一赠一与买够返利
合并分立计税的引起的筹划
扣除的时间、数额限制、
汇总申报的限制要求
扣除项目的发票限制
代销还是购销方式的筹划
个人所得税优惠及筹划
新个税法及重点关注的人群
个税的所得项目与汇算清缴
汇算清缴的范围-哪些人、哪些收入汇算
汇算清缴的方式及风险
新型收入模式的界定
新会计准则解析
新收入准则的几大亮点
将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型
以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准
对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引
对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定
收入确认的“五步法模型”
新收入准则的实施对建筑业的影响
完工百分比法与履约进度的区别
合同变更的处理方法
某一时段内与某一时点的判断
单项履约义务的判断与收入分摊
合同成本的计量及合同资产合同负债的确认
新收入准则在母子公司的不同步问题
母公司实施新准则而子公司未实施
母公司未实施新准则而子公司已实施
新旧准则的衔接问题
讲师背景| Introduction to lecturers
高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）
授课风格
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；
思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。
——企业财务管理与税收筹划实战专家
★注册会计师 注册税务师 北大客座教授
★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监
★和润科技（837746）挂牌审计负责人
★财税实战专家 中国社科院税务律师
★高级税务信息化管理师 中级会计师
★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人
★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理
个人简介
胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最 低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。
胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【课程领域】
【热门课程】
《财务分析如何支持业务决策》
《成本结构分析与降本增效》
《建安企业纳税风险管理与筹划》
《房地产开发项目全流程纳税筹划》
《全面预算、成本优化与内部控制》
【特色课程】
《非财务人员的财务管理》
《内部控制、合规建设与风险管理》
《财务报表中的税务风险透视》
《建筑业新形势下业、财、税、法融合》
《企业内部审计新思维》
《EPC合同模式解析及审计重点》
【新课题】
《财务三支柱与财务价值创造》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新准则解析及税会差异问题》
《财务数字转型及内控管理》
服务客户
专业培训机构：中税网、中华会计网校 北大博雅、大成方略、高顿教育
税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件
工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟
银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行
地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工
能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等
商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等
信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动
学员反馈
听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。
申万宏源证劵投行风控负责人 刘泽
我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。
沧州众泰会计师事务所高级项目经理 于菡
我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！
清华大学出版社编辑 胡月
我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。
安徽*律师事务所律师 柯铮
胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。
河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监 葛崇燕
【部分资质】
注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师
【授课见证】
【视频链接】
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段
https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html
https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》
Service Procedure
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我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
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