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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业董事长、总经理、财务负责人、业务负责人及关键岗位管理人员
授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
预算是面对未来的工作，考的全是思考和沟通。恰当的预算必须从容分析来自各方的问题和挑战，看透背后的要点的利益点，问题点，形成自己的逻辑主线，从容沟通四方。
预算的本质决定了会计做不了预算，预算是经营管理者的博弈，而要让经理们做预算，财务经理人必须首先深娴此道。在预算编制沟通中，一把手必须合理安排参与者，有效引导沟通思路，以理服人，有效给出解决问题思路。 预算就是经营预演的格式化呈现过程！
集团日渐庞大，运行成本高，如何组织搭建成本管控体系，降低成本；运营成本不断增加，产品竞争加剧，高成本使产品竞争力减弱，如何降本增效......
为在日益激烈的市场竞争中生存和发展，越来越多的企业都把降本增效放到前所未有的高度。而作为财务部门，在降本增效中又能有什么作为呢？在企业的各项管理活动中，财务管理是核心，关系企业是否能健康良性的发展下去。
本课程致力于以财务视角，对业务流程的成本分析，从实战角度为您提出降本增效的方法。
课程收益| Program Benefits
使学员以预算为突破口，深入运营和公司战略，摆脱可有可无的尴尬地位；
收获整体思维及预算串联管理能力，防止预算失败的陷阱；
学习先进预算管理经验，打造由表及里、理论与实际的预算方法
收获整体思维，金字塔思维，获得以预算串联全部管理活动的高级能力
充分结合跳出数字看数字、跳出部门做预算的方法和手段
从容应对各种挑战，让预算成为职业成长阶梯
分析加强企业财务管理降本增效的现状
列出降本增效的途径 选择适当的降本增效落地方法
课程大纲| Course Outline
一、预算的目的及认识概况
（一）为什么要做预算
1、预算工作的基础
1）全员认知（Awareness）
2）达成共识（Buy-in）
3）视为己任（Ownership）
2、企业无预算的危害：
1）迷失方向
2）浪费资源
3）员工散养
3、中国企业预算管理的差距
1）世界更企业的预算管理
2）中国企业预算管理的差距
（二）全面预算的误区
1、预算是财务部的事情，与销售等部门无关；
2、预算只要保持增长就好；
3、预算就是领导自上而下的发布指标，我承接就是了；
4、预算就是玩数字游戏，想变就变；
5、预算只要做一年，活在当下；
6、经营分析是财务领导要看的；
7、经营析和预算没啥关系，是相对分离的；
8、经营环境不停在变化，历史经验没有参考价值。
（三）、预算管理的目标及优点：
1、目标导向
2、数据思维
3、先算后做
4、纠错机制
（四）全面预算作用
1、完善企业目标
2、完善企业管理机制
3、明确各主体工作目标
4、协调各主体工作
5、控制各主体经济活动
6、考评各主体业绩
二、企业发展各阶段的预算管理
（一）企业发展阶段
1、企业初创期：资本支出控制预算
2、企业成长期：销售收入控制预算
3、企业成熟期：成本控制预算
4、企业衰退期：现金流控制预算
（二）预算发展及完善阶段
1、简单预算阶段
2、规范预算阶段
3、深化完善阶段
三、预算沟通及机构职责
（一）预算沟通计划概述
1、实施沟通的目的
2、预算沟通成功的关键因素
3、预算管理沟通计划内容
4、预算管理沟通的形式
（二）全面预算管理沟通计划
1、沟通目标
1）员工行为与公司战略的联系
2）如何变革环境下转变观念
3）本公司员工对公司战略行动和目标的理解
4）全体员工对预算管理理念与制度的沟通
5）预算管理培训 全面预算管理理念形成
2、沟通渠道
1）战略研讨会战略沟通
2）战略规划部门会议
3）集团部门内部会议
4）内部报刊、刊物周期
5）年度员工大会年度员工大会会议纪要
3、沟通内容
1）公司长期战略规划及公司愿景、使命、价值观
2）宏观经济情况
3）行业与竞争者分析
4）SWOT分析
5）确定公司战略目标（包括产品、服务和价格的策略增强网络能力的策略等）
6）公司长期战略规划及公司关键绩效指
7）上年公司经营情况、本年度战略目标的内容、本年公司和各部门的绩效目标
4、沟通对象
1）负责人
2）部门经理
3）员工骨干
4）全体员工
5、沟通频率及适用时间
1）每年一次
2）公司战略目标确定之前
3）公司战略目标确定之后
（二）全面预算前提及保障
1、管理层保障
2、组织保障
3、制度保障
4、流程保障
5、数据保障
（三）全面预算实施的机构和职责
1、预算决策机构
2、预算组织机构
3、预算执行机构
4、预算监控机构
5、预算考评机构
（四）全面预算观念
1、整体观念
2、全面观念
3、计划观念
4、责任观念
5、弹性观念
四、如何开展全面预算工作
（一）预算的层级分析
1、战略规划--中长期预算
2、年度计划--年度全面预算
3、短期目标--季度、月度计划预算
4、年度计划于企业战略、预算的关系
（二）预算编制原则
1、应用性原则
2、市场性原则
3、体质性原则
4、量入为出原则
5、权责明晰原则
（三）预算方法及适宜情形
1、固定预算
2、增量预算
3、零基预算
4、弹性预算
5、滚动预算
（四）如何审核公司各部门上报的预算
1、编制预算的审核流程及方法
2、建立全面预算模型优化组合
3、明确各个部门的工作标准并进行预算模型以外的补充
4、预算审核时不要人为的干预
5、对分子公司的预算审核的关注事项
6、预算审核中的困境及协调
五、预算什么、预算主要内容
（一）业务预算
1、销售预算：
销售部门卖什么卖多少如何卖；
销售部门需要什么样的资源人财物进行匹配；
市场部门推广什么，如何推广
2、生产预算
生产部门如何组织生产
生产什么
生产多少
3、采购预算
采购部门买什么
买多少
如何买
4、人力预算
人员预算编制的原则是什么；
加薪的标准和幅度是怎样的；
奖励机制是怎样的；
人力资源部门在何时何地配置各部门所需的人才；
如何评价考核员工的业绩；
如何对员工实施有效的奖罚。
（二）财务预算
1、资金预算
财务部门在何时何地配置各部门需要的资金。在预算编制过程中如何给各部门提供预算编制的原则和方法，预算交付物的标准和时间点是什么
2、利润预算
3、现金流预算
4、资产负债表预算
（三）资本预算
1、固定资产投资预算
2、长期投资预算
六、如何保证预算落地
预算编制方式
自身而下
自下而上
上下结合
预算执行分析
预算编制的要求
复杂的事情简单化
简单的事情标准化
标准的事情表格化
表格的事情流程化
预算编制的流程
下达目标
编制上报
汇总审核
审议批准
下达执行
预算监控的内容
业务流预算监控
资金流预算监控
预算监控的层级
一级监控：各直属执行单元负责人
二级监控：财务部门审核
三级监控：高层审批监控
四级监控：内部独立审计机构监控
预算考核评价
预算差异分析与反馈控制
比率分析
比较分析
因素分析
发展趋势分析
改善策略分析
预算调整控制
预算偏差纠正
预算刚性与调整条件
预算调整原则
预算调整的权限
预算调整的周期
预算考核评价
预算考核评价的作用
考核评价的内容
考核评价的关键点
预算考核的单位及职责
七、房地产开发企业全面预算管理
(一)房开企业全面预算管理的特点
1、以现金流量预算为基础
2、以工程项目预算为核心
3、具有较强的预算整体性
4、受上下游企业的影响较大
5、国家政策将对预算管理产生巨大影响
(二)房地产开发企业全面预算管理中存在的问题
1.缺乏完善的预算管理组织结构
2.预算编制缺乏精准性
3.预算执行体系缺乏可控性
4.绩效考核指标与激励制度缺乏规范性
5.预算目标与战略发展目标脱节
(三)房地产开发企业全面预算管理应对措施
1、构建完善的预算管理组织体系
2、进一步提高预算编制精准性
3、构建完善的信息化预算反馈机制
4、构建科学而有效的考核指标与激励机制
5、全面实现预算目标与发展战略相结合
讲师背景| Introduction to lecturers
高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）
授课风格
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；
思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。
——企业财务管理与税收筹划实战专家
★注册会计师 注册税务师 北大客座教授
★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监
★和润科技（837746）挂牌审计负责人
★财税实战专家 中国社科院税务律师
★高级税务信息化管理师 中级会计师
★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人
★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理
个人简介
胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最 低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。
胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【课程领域】
【热门课程】
《财务分析如何支持业务决策》
《成本结构分析与降本增效》
《建安企业纳税风险管理与筹划》
《房地产开发项目全流程纳税筹划》
《全面预算、成本优化与内部控制》
【特色课程】
《非财务人员的财务管理》
《内部控制、合规建设与风险管理》
《财务报表中的税务风险透视》
《建筑业新形势下业、财、税、法融合》
《企业内部审计新思维》
《EPC合同模式解析及审计重点》
【新课题】
《财务三支柱与财务价值创造》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新准则解析及税会差异问题》
《财务数字转型及内控管理》
服务客户
专业培训机构：中税网、中华会计网校 北大博雅、大成方略、高顿教育
税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件
工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟
银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行
地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工
能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等
商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等
信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动
学员反馈
听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。
申万宏源证劵投行风控负责人 刘泽
我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。
沧州众泰会计师事务所高级项目经理 于菡
我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！
清华大学出版社编辑 胡月
我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。
安徽*律师事务所律师 柯铮
胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。
河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监 葛崇燕
【部分资质】
注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师
【授课见证】
【视频链接】
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段
https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html
https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》
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