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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：内部审计人员如企业的内部审计专员和审计经理、内部审计部门负责人。外部审计人员（会计师事务所审计人员）如会计师事务所的审计项目经理和审计高级经理。外部审计数据分析师、财务经理和财务主管、财务风险控制人员、企业管理层（如 CFO、CEO 等）、为企业的审计、风控等提供支持的外部人员（如咨询顾问、 IT 人员等）。
授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
在审计过程中，会遇到很多异常现象，这些现象往往表明某些事项已经出现了明显的迹象，但尚不足以完全证明事实真相，还需要进一步查证，这些现象就是疑点，也是审计的重点。
审计人员，应该具备识别这些可疑点的能力，从而以疑点为据深入调查，以获取被审事项的真相，客观评价审计单位呢？如何识别出舞弊行为及其隐瞒方法，使企业在内审部门的监督与服务中求效益？企业内部审计工作涉及到方方面面，到底该如何抓重点呢?业务部门对内审人员颇多敌视，如何与被审单位沟通和化解冲突呢?
内部审计正由传统的财务审计向内控审计、管理审计与风险审计为重点的风险导向审计转变。本课程致力于讲授如何突破传统审计障碍、练就高超实战技巧、抓住审计中的数据疑点、撕开根源剖析审计问题、客观评价并给出针对性的审计建议。
课程收益| Program Benefits
熟练掌握审计数据疑点识别的关键方法与技术
学会运用数据分析工具和模型，对财务数据、业务数据进行多维度分析
敏锐发现数据中的异常波动、不合理的趋势以及与其他数据的不符之处
拓宽在审计数据处理方面的能力边界
深入理解内部控制在审计工作中的核心作用
精准识别内部控制的关键环节和薄弱点
知晓如何依据内部控制情况优化审计流程
提升个人在审计项目中制定审计策略、分配审计资源的专业水平
具备基于数据疑点挖掘和内部控制优化审计效率的综合能力
培养系统性思维和问题解决能力，彰显专业价值。
打造一支数据敏感度高、熟悉内部控制的审计团队
快速、精准地定位审计数据疑点，减少不必要的审计程序和时间消耗
保障审计质量，为企业管理层提供及时、准确的审计信息
优化企业内部审计流程和资源配置 合理分配审计资源
聚焦高风险领域，避免资源浪费，提升企业整体审计效能
加强利用数据疑点分析和内部控制优化相结合的风险防控能力
及时发现隐藏在数据背后的潜在风险，如财务舞弊、运营低效等
确保企业审计工作符合监管要求和行业标准，维护企业良好形象
课程大纲| Course Outline
一、以数字化“业审融合”方式下的内审转型
1、统筹资源，固化流程，探索数字化“业审融合”新方式、
2、风险导向，数字审计，完善数字化“业审融合”新重点
3、“打通监督最后一公里”为内审转型升级的落脚点
4、准确把握内部审计转型的“两个定位”
5、创新驱动下内部审计转型的策略
6、内部审计构建两级监督新模式新机制.
1）树立内部审计新地位
2）再造内部审计新流程
二、审计调查中不可或缺的数据分析维度
1、量化与非量化分析
2、常见的舞弊预警与数据热点
1）采购循环中的数据孤岛（供应商的实际控制人案例）
2）销售环节中的数据平均
3）货币资金中的数据高危（案例:分析余额）
4）库存管理中的数据趋势
5）人力资源中的数据匹配
3、如何以数据画像与数据浓度发现腐败
案例分析：虚假供应商、截留营收入、私藏小金库、 侵占库存、幽灵员工
三、审计可疑点的表现形式
1、行为异常
(1)临时安排不熟悉业务的人员回答审计提问;导致沟通不深入、不清晰;
(2)一线业务人员不回答审计提问，均由上级人员回答;
(3)提交资料时推诿、拖延，或须经上级同意方可提交;
(4)以保密为由，拒绝审计人员接触被审计资料或必要信息;
(5)不正面回答问题，多方搪塞，或对所询质事项反映过激。
2、会计资料异常
(1)原始凭证缺失，业务记录无有效的支持性资料，或以白条、复印件等作为附件;
(2)原始凭证与记账凭证日期有异常的差距;
(3)应收、应付、费用、库存记录的频繁调整或异常波动;
(4)现金记录的大额变动或异常进出;
(5)长期大额暂估或暂估的异常变动。
3、内部控制缺陷
(1)缺少职责划分，授权控制;
(2)缺少实物管控制度;
(3)缺少独立稽核与监督;
(4)缺少凭证与记录，不便跟踪;
(5)现有控制或会计系统不完善
4、数据异常
(1)异常的存货短缺或调整，异常的库存增加或减少;
(2)异常的实物损耗率，异常的残次率增加或减少，异常的成品率升降;
(3)异常的产品积压，异常的销售退回或购货退回波动;（存货盘点换芯案例）
(4)异常的往来款变动，异常的费用率波动;（案例：虚假销售资金回流）
(5)其他异常的数据关系及波动。
5、举报与投诉
1）对举报与投诉的分析、调查
2）有问题的跑不了，没问题的冤不着
3）不得成为内部政治斗争的工具，损害内部审计的公平、公正
四、如何识别审计可疑点
1、内部审计人员的要求
1）具备专业素质
2）良好的问询技巧（关键因素，太极大招）
3）敏锐的观察能力
4）职业审慎的态度
2、审计疑点的应对措施
1）非正式地多接触一线人员，掌握一手资料，避免被蒙蔽。（会展案例）
2）深入查证，还原业务流程并联系业务过程分析异常的合理性（提成及退回案例）
3）实施必要审计程序证实异常的真实性，务求还原每个异常的实质
4）深入分析业务流程以发现其中的弊端，并以此为切入点查证实际业务中的内控缺陷。
5）识别反常数据对照被审计单位解释，揭露与业务逻辑相悖的舞弊（虚假交易）
6）出于职业敏感性发现可疑点，本着职业审慎深入调查，还原真相。
讲师背景| Introduction to lecturers
高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）
授课风格
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；
思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。
——企业财务管理与税收筹划实战专家
★注册会计师 注册税务师 北大客座教授
★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监
★和润科技（837746）挂牌审计负责人
★财税实战专家 中国社科院税务律师
★高级税务信息化管理师 中级会计师
★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人
★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理
个人简介
胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最 低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。
胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【课程领域】
【热门课程】
《财务分析如何支持业务决策》
《成本结构分析与降本增效》
《建安企业纳税风险管理与筹划》
《房地产开发项目全流程纳税筹划》
《全面预算、成本优化与内部控制》
【特色课程】
《非财务人员的财务管理》
《内部控制、合规建设与风险管理》
《财务报表中的税务风险透视》
《建筑业新形势下业、财、税、法融合》
《企业内部审计新思维》
《EPC合同模式解析及审计重点》
【新课题】
《财务三支柱与财务价值创造》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新准则解析及税会差异问题》
《财务数字转型及内控管理》
服务客户
专业培训机构：中税网、中华会计网校 北大博雅、大成方略、高顿教育
税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件
工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟
银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行
地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工
能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等
商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等
信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动
学员反馈
听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。
申万宏源证劵投行风控负责人 刘泽
我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。
沧州众泰会计师事务所高级项目经理 于菡
我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！
清华大学出版社编辑 胡月
我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。
安徽*律师事务所律师 柯铮
胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。
河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监 葛崇燕
【部分资质】
注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师
【授课见证】
【视频链接】
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段
https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html
https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》
Service Procedure
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我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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