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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：建筑施工企业财务人员包括财务总监、财务经理、税务经理、税务专员、管理人员如企业总经理、项目经理等、税务师事务所从业人员、会计师事务所审计人员
授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
新收入准则采用了“五步法”收入确认模型来确认和计量收入，不再区分销售商品、提供劳务和建造合同等具体交易形式，而是按照统一的收入确认模型来确认收入。在“五步法”收入模型下，建造合同的会计核算也发生变化，体现在新增了几个重要的会计科目以及具体的核算方法上。
企业按照什么样的标准确认收入，直接影响其业绩指标，间接影响投资者、债权人等利益攸关者的利益。因此，财政部新修订收入准则，对于建筑业的财务成果有重大影响，本课程针对新的收入准则的实施及实务操作中的问题作出详细解析。
课程收益| Program Benefits
了解新准则的要求及收入确认的条件
重视合同的条款差异与收入确认的差别
明确区分新收入准则想的商品或服务
熟悉新的收入确认模型及纳税义务时间
识别交易的分类概念、合同中的单项履约义务
明晰新收入准则要求的会计处理方法
课程大纲| Course Outline
一、新收入准则下的收入确认
1、将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型
1） 建筑施工合同的类型与收入的关系
2）建筑施工合同的交易价格怎么确定
3）新收入准则下的科目设置及核算要求
2、以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准
1）什么合同在某一时点确认（完工后）确认收入
2）什么合同在某一段时间内确认收入
3）一段时间内确认收入的依据
4）完工百分比法与履约进度的区别
3、对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引
1）单项履约义务的识别
2）单项履约义务所承诺商品或服务的收入确认与收入分摊
3）哪些单项履约义务确认收入收入时依赖于其他履约义务
4、对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定
1）合同变更的几种情况处理方法
2）合同变更后收入的确认
3）合同成本的计量及合同资产合同负债的确认
5、收入确认的“五步法模型”
二、新收入准则的实施对建筑业财务报表的影响
1、报表中的哪些科目与新收入准则密切相关
2、建造合同下的已完工未结算内容反映在报表项目
3、结算大于施工的内容反映在什么报表项目
4、预收款合同如何在报表项目识别施工进度
5、施工的潜盈潜亏在实务中如何处理
三、建造合同收入确认与计量
1、合同成本资本化的变化2、合同完工进度计量方法的变化3、收入计量的变化4、收入确认时点的证据资料5、合同变更处理的变化
四、建筑业不同业务模式下的成本控制及涉税风险
（一）建筑施工企业的不同业务模式
1、包工包料施工承包模式
2、清包工模式
3、甲方供材模式
4、EPC模式
5、PPP+EPC模式
（二）建筑业不符合规定的税前列支风险分析
1、不合规发票列支
1）临时工工资、劳务派遣工工资
2）食堂经费补贴可否以白条形式在税前扣除？
3）合同约定另付的水电费、采暖费
4）集团统借统还业务，使用借款并支付的利息
5）建筑施工企业采购砂、土、石料，应取得什么票据
6）职能部门处罚票据
7）私车公用列支的费用票据
2、总分公司发票混淆列支
3、“统一核算”实际上并不统一
4、“主体生产、经营职能”难以界定
5、50%部分的不同理解
五、建筑企业的机构设置与税收
1、只设跨地区项目部的建筑企业
2、只设二级分支机构的建筑企业
3、既设直管跨地区项目部又设跨地区二级分支机构的建筑企业
4、不具有主体生产经营职能的内部辅助性的二级分支机构
5、建筑施工行业特点及跨地区经营税收规定
1）跨区提供建筑服务的流转税规定
2）跨区提供建筑服务的附加税规定
3）跨区提供建筑服务的所得税规定
4）建筑施工行业汇算清缴规定
5）主管税机关及相关的证明文件
6、预缴税款及差额征收
1）异地预缴
2）开工预收款预缴
3）专业分包与劳务分包下
4）新收入准则下的总额发与净额法
5）总分机构的人员管理及工资列支、个税申报
讲师背景| Introduction to lecturers
高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）
授课风格
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；
思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。
——企业财务管理与税收筹划实战专家
★注册会计师 注册税务师 北大客座教授
★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监
★和润科技（837746）挂牌审计负责人
★财税实战专家 中国社科院税务律师
★高级税务信息化管理师 中级会计师
★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人
★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理
个人简介
胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最 低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。
胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【课程领域】
【热门课程】
《财务分析如何支持业务决策》
《成本结构分析与降本增效》
《建安企业纳税风险管理与筹划》
《房地产开发项目全流程纳税筹划》
《全面预算、成本优化与内部控制》
【特色课程】
《非财务人员的财务管理》
《内部控制、合规建设与风险管理》
《财务报表中的税务风险透视》
《建筑业新形势下业、财、税、法融合》
《企业内部审计新思维》
《EPC合同模式解析及审计重点》
【新课题】
《财务三支柱与财务价值创造》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新准则解析及税会差异问题》
《财务数字转型及内控管理》
服务客户
专业培训机构：中税网、中华会计网校 北大博雅、大成方略、高顿教育
税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件
工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟
银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行
地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工
能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等
商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等
信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动
学员反馈
听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。
申万宏源证劵投行风控负责人 刘泽
我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。
沧州众泰会计师事务所高级项目经理 于菡
我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！
清华大学出版社编辑 胡月
我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。
安徽*律师事务所律师 柯铮
胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。
河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监 葛崇燕
【部分资质】
注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师
【授课见证】
【视频链接】
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段
https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html
https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》
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我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
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