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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员
授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
企业最怕啥？最怕的就是钱被偷了，名声被毁了。一个是直接的经济损失，比如有人偷偷摸摸把公司的钱挪用了，或者伪造发票来报销，这些都能直接让公司的钱包缩水。另一个是公司的声誉，一旦舞弊的事情被曝光，合作伙伴很有可能就不再信任公司，损失极大。
本课程就是帮助大家怎么在公司里头像侦探一样，找出那些偷偷摸摸搞小动作的人，学会通过蛛丝马迹看穿他们的伎俩，学会怎么收集证据，怎么把他们揪出来。
本课程不仅仅是理论，更重要的是实战经验，通过分析真实发生的舞弊案例，学习如何识别和应对。比如，咱们怎么从一大堆数据里头找出异常，怎么在员工的行为中发现端倪，怎么在复杂的交易中发现猫腻。帮助企业建立“防盗门”和“防火墙”，建立有效的预防机制，减少舞弊发生的可能性，一旦发生舞弊，能够迅速响应，减少损失，看好公司的“钱袋子”，保护公司的“面子”。
课程收益| Program Benefits
• 学会三类舞弊行为的识别技巧
• 提升识别舞弊的准确率的四种技巧
• 掌握内部审计反舞弊的“三板斧”策略
• 熟悉审计取证中的四大难点与应对方法
【课程特色】
案例驱动式教学、实战导向的课程设计、结构化的方法论呈现、全面覆盖舞弊各个方面
课程大纲| Course Outline
一、舞弊到底能严重到什么程度？
1. 舞弊让我们损失了多少钱？
举例：一个普通业务员贪污5750万元的惨痛教训
1. 舞弊是如何损害我们的公司声誉的？
举例：西安地铁电缆事件为何导致122名领导干部被问责？
2. 舞弊的三大类行为
• 腐败
• 资产侵占
• 财务舞弊
本节启示：企业必须强化对舞弊行为的监管和监督
二、内部审计在反舞弊中能做什么？
1. 内部审计在公司中应该扮演什么角色？
• 卫士：风险侦探、合规监督、财务卫士、舞弊克星
• 医师：企业的体检医生、防患于未然
• 谋士：企业大脑、问计战略经营
案例：王健林的内部审计经：内部审计就是抓坏人的
2. 工欲善其事预先工期必先利其器：内部审计发现舞弊线索的实用工具有哪些？
• 风险评估
• 数据分析
• 延伸审计
• 信息收集
• 分析性复核
• 举报系统
举例：通过风险评估锁定审计重点发现舞弊行为
三、舞弊为什么不容易被发现？
互动讨论：舞弊行为能杜绝么？
1. 舞弊者都有哪些小动作，我们怎么见招拆招？
• 典型的舞弊信号
• 见招拆招的策略
找问题：某上市公司出纳是如何贪污1800万的？
2. 舞弊三角理论：你了解该理论对舞弊查处最大的价值在哪里么？
• 机会
• 压力
• 借口
附：三角理论模型图
3. GONE理论：更全面的揭示了舞弊行为的四大要素
• 贪婪：个体对物质财富的无限追求和欲望
• 机会：与企业中掌握的一定权力有关
• 需要：舞弊行为产生的关键
• 暴露：舞弊行为被揭露的可能和后果
附：四个要素列表
4. 舞弊查处的“三板斧”：将舞弊理论转化为舞弊调查的实战工具
• 死盯“机会”
• 重视“压力”
• 把准“动机”
案例：内部审计运用“三板斧”查出一个贪污100万元的收银员
• 死盯机会：哪里会产生舞弊机会？
• 重视压力：生活压力？工作压力？
• 把准动机：一个大孝子如何走上了犯罪道路？
四、从舞弊查处的“三板斧”到系统性反舞弊的实务框架
1. 内审人的苦恼：为什么无法将坏人绳之于法？
2．证据不闭环、一切都免谈：从线索发现到证据闭环的“五步法”
（1）思维模式的兼容：必须同时具备侦察兵思维和指挥官思维
（2）必须建立框架思维：通过场景立体化、问题可视化发现重要的舞弊线索
（3）学会访谈问题的设计：40%的审计线索来自访谈
（4）访谈策划的关键：学会“剥洋葱”
（5）完善证据链的关键：头脑风暴、循环求证
从一个举报案说起：运用“五步法”如何从毫无头绪到发现惊天窝案？
2. 如何发现并锁定舞弊线索？
• 在脉络梳理中提取审计线索
案例分析讨论：异常的车辆维修记录、企业大修背后的秘密、大量小贸易的背后
• 在合理怀疑中挖掘审计线索
案例分析讨论：长期挂账背后的猫腻、降本增效的伪装、异常的盘盈
• 在矛盾信息中捕捉审计线索
案例分析讨论：巧用本量利模型破大案、异常的业绩指标、形同虚设的招标
• 在“不起眼”处寻找审计线索
案例分析讨论：一个涂改痕迹背后的猫腻、陈年旧账核销的背后、存贷异常的舞弊
3. 审计取证中我们面临哪些挑战？
• 证据不充分或证据链不完整
• 证据不相关或互相矛盾
• 证据无效力或缺乏辅助资料
• 证人不配合或找不到当事人
讨论：复盘-哪些环节出了问题？
4. 审计取证时我们应该注意哪些方面？
• 要高度重视“现场走访”：找准暗访的时机、注意现场细节
案例分析：通过现场走访发现骗保线索
• 要高度重视“头脑风暴”：大胆假设、小心求证
案例分析：头脑风暴揭露一笔不良贷款形成的前世今生
• 要高度重视“行为规律”：可拆解可解决、问题可视化
案例分析：聪明反被聪明误的舞弊者
• 要高度重视“沟通保密”：“保密”是相对的，“泄密”是绝 对的
案例分析：舞弊调查中出现泄密问题的处理流程
五、在反舞弊过程中，需要注意哪些问题？
1. 审计人员可能面临哪些法律风险？
2. 如何判断自己的反舞弊行为是否合法？
3. 除了法律风险，还可能面临哪些其他风险？
4. 如何预防和控制这些风险？
讲师背景| Introduction to lecturers
王悦 ——审计、风控、财务专家
Ø 曾任：普华永道会计师事务所（全球四大所之一） 审计经理
Ø 曾任：中国北方工业公司（中国最大的军贸企业）审计经理
Ø 曾任：中国旭阳集团（世界最大独立焦化企业，港股上市）审计总经理
Ø 曾任：华夏幸福股份有限公司（A股上市公司）风控总监
Ø 曾任：惠通嘉华投资公司（中国最大的豪车经销商集团）财务总监
Ø 北京、上海、厦门国家会计学院 特邀讲师
Ø 上海国家会计学院 内部审计课程顾问
Ø 中国反舞弊联盟 专家委员及特邀讲师
Ø 中国商业会计学会理事 兼 审计风控分会副秘书长
Ø 资质证书：国际内审师、注册会计师、注册税务师
Ø 国内首部案例式审计小说《商业迷城之审计卫士》作者
Ø 对外经济贸易大学全日制 硕士研究生
擅长领域：内部审计（经营审计、合规审计、采购审计、舞弊审计等）、风控合规（风险管理、内控合规）、财务管理（经营分析、财会监督、财务合规）、非财人员的财务课
【个人简介】
王老师凭借20余年丰富的审计、风控、财务实战经验，擅长从企业价值创造的角度思考企业内部审计、财务管理、风控合规工作，不落窠臼，视角新颖。
作为审计专家，王老师不仅写了国内首部案例式审计小说《商业迷城之审计卫士》，并开创性的打造了《内部审计能力提升的道法术器》这门大课，在内部审计群体中引起了不小的轰动；同时，《内部审计如何有效的发现舞弊线索》、《采购审计技巧及采购风险应对》、《国企迎审与经济责任审计实务与案例》等课程，广受内审群体好评，频繁被各大机构返聘。
王老师同时也是财务专家，其于2024年8月针对财务人员精心打造的《加强财会监督 掌控财务风险 护航企业发展》课程自推出以来便成为现象级“爆品课”，受到广大财务人员的喜爱，2024年10月单课被机构返聘次数便高达6场。
王老师针对企业高管打造的非财课程《掌控财务风险 赋能经营管理》场场好评如潮，让很多企业高管明白了一个道理，财务不是所谓的技术工作，而是告诉大家究竟该如何高效的为企业赚取更大的利润。
【实战经验】
Ø 普华永道：帮助多家大型企业成功实现上市
在普华永道工作期间，曾先后参与了多家大型央国企的IPO工作和SOX404内控合规工作，帮助中国石油、大唐电力、中煤能源、中钢集团、中国建材、旭阳集团等大型企业成功实现上市，对企业合规风险有深入的理解和认知。
Ø 中国北方工业公司：财务经理&审计经理——成功搭建海外审计风控体系，并获得兵器集团表彰
在中国北方工业公司期间，曾先后担任财务经理和审计经理的角色，对央国企的财务管控体系、审计监督体系有深刻的理解，并作为骨干成员深度参与了海外审计体系的搭建过程，积累了丰富的审计风控体系搭建经验。同时，开展过众多经营责任审计、三重一大审计、海外经营审计项目，并因在工作中表现突出而受到兵器集团的表彰。
Ø 惠通嘉华投资有限公司：高级审计经理&财务总监——累计查处舞弊金额三千余万元，并搭建业财一体化系统体系、主导企业IPO
先后担任高级审计经理及财务总监。在负责审计工作期间，发现了大量舞弊问题，查处的舞弊金额达三千余万元，并针对性的开展风险防范工作；在负责财务工作期间，重点参与公司投资项目的尽调、被投项目的财务管理、业财一体化体系的搭建工作，有效的防范了投资风险，对公司一体化的财务管控体系建设作出了重要的贡献。
Ø 华夏幸福股份有些公司：风控总监——累计查处违规金额3亿元，并实现风控体系和业财一体化管控体系
重点负责企业风控合规工作以及风控体系和业财一体化体系的搭建工作。工作期间，累计发现的违规问题金额高达3亿元，对企业风控体系搭建和业财一体化体系的搭建有深刻的理解和研究。
Ø 中国旭阳集团：审计总经理——累计查处违规金额高达3.5亿元，并搭建三位一体的立体化审计工作体系
在担任审计部总经理期间，也重点负责督导下属Pre-IPO公司的上市工作，重点负责企业合规体系搭建以及下属子公司A股上市合规工作。工作期间，累计发现的违规问题金额达3.5亿元，其中下属某公司虚增收入3亿元并因此造成的税务损失高达6千余万。主导搭建了审计前台、中台、后台三线联动的风险防控体系，打造了“三位一体”（舞弊防范、效能提升、战略咨询）的立体化审计工作体系，在守好企业经营红线和底线的同时，不断在经营、管理、战略等层面发力，助力企业价值最大化！
【培训经验】
王老师最早在上海国家会计学院、中国商业会计学会等社会机构做公开课，后又拓展到企业内训领域，累计服务的学员数超10,000人。
Ø 内部审计类课程：王悦老师以讲内部审计类课程为起点，陆续给河北建投（2024年返聘三次）、东风汽车（2024年返聘两次）、金牛水泥、天津医药、未势能源、同益股份、康师傅、顶正投资、深圳赛格、海信集团、海澜集团、新华书店、金风科技、中国北方工业公司、美的电器、航天九院等公司或其员工进行过培训，广受学员好评。
Ø 内控合规类课程：王悦老师对企业内控合规工作的痛点了如指掌，开发的《内控风控合规法律一体化运行实务与案例》课程深受学员好评，其中大型国企山西晋控能源在2024年连续返聘三场、广东农业装备研究所2024年连续返聘两场。
Ø 财会类课程：自2024年8月推出以财会监督为主题的财务课以来，迅速成为爆品课，并成为机构大力推荐的明星课，陆续为中铁物资、国神能源（2024年返聘三次）、阳光电源、广西联通、中建系（2024年返聘三次）、中交集团、杭实集团、宁夏联通（2024年返聘两次）、宿迁水务集团、浙江注册会计师协会（2024年返聘两次）等单位授课超过十几场，广受学员好评。
Ø 非财类课程：自2024年7月推出以来，陆续为广东电科院、广东农业装备研究所（第二场）、宁夏联通（第二场）、三亚农业投资、成都岷山科创投资公司等单位授课，深受学员好评。
内部审计系列
《内部审计能力提升的道法术器》（多次返聘）
《国企迎审与经济责任审计实务及案例精讲》（多次返聘）
《内部审计如何有效发现舞弊线索》（多次返聘）
《采购风险应对及采购审计技巧与策略》（多次返聘）
《审计视角下的企业重大风险与实践》
《内部审计实务与案例精讲》
风险管理系列
《内控合规风险管理一体化运行实践与案例》（多次返聘）
《提升内控合规能力 防范企业重大风险》（多次返聘）
《周期视角下的企业风险管理实践与案例》
财务管理系列
《加强财会监督 掌控财务风险 护航企业发展——经营视角下的财务合规实务与案例精讲》（多次返聘）
《掌控财务风险 赋能经营管理》——非财务人员的财务管理课（多次返聘）
能源类：中国石油、国神能源（24年3次返聘）、大唐发电、包钢股份、中煤能源、河北建投（24年3次返聘）、晋控能源（24年3次返聘）、中钢集团、云南煤炭能源产业集团、中铁物资集团、新天绿能、杭实集团、四川美丰
ToB制造类：东风汽车、北京汽车、岚图汽车、阳光电源、同益股份、中国卫星网络、中车株洲、中航重机、中烟（贵州）金牛水泥、天津医药、未势能源
ToC制造类：康师傅、顶正投资、深圳赛格、海信集团、海澜集团、新华书店
建筑行业：中建二局（24年3次返聘）、中建七局（24年3次返聘）、中交集团、内蒙交通、中国通用机械工程
邮政电信类：中国联通（24年3次返聘）、中国邮政
金融类：河南农商行、东方资产管理公司、中信建投、新华人寿
研究所及相关事业单位：航天九院、广东电科院七所、广东农业装备研究所（24年3次返聘）、北京电路局
其它：海南农业投资有限公司、日本SMC中国有限公司、华夏幸福股份有限公司、宿迁水务集团、成都岷山创新投资公司、浙江注册会计师协会（24年2次返聘）、武汉长江投资集团、上海虹桥机场、河南机场
Service Procedure
Service Advantages
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我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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