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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业老板、高管、财务及中层管理人士。
授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
2025年12月25日，第十四届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过《增值税法》，自2026年1月1日起施行；2025年12月30日，国务院公布《中华人民共和国增值税法实施条例》。作为现行收入规模最大的税种，增值税法的出台无疑具有里程碑意义。增值税法及其实施条例与现行的增值税暂行条例及其实施细则和财税〔2016〕36号文作出了诸多改变，学习并适用好是企业管控好税收的应有之义。
课程收益| Program Benefits
以《增值税法》为根本，结合《实施条例》和现行有效的税收政策，全面解析增值税的政策及其应用，分析新税法所作出的调整及产生的效应，避免政策理解适用不当触发涉税违法；同时对重要政策如何适用予以详细解读，帮助企业合法规划，避免多缴冤枉税。
【课程特色】
讲解全面，分析透彻，贴近实际，案例精彩。
课程大纲| Course Outline
引：增值税的江湖地位
一、基本概念
1、增值税对什么征税
2、增值税的优点
3、增值税的历史演进
二、立法目的和原则
三、征税范围
1、征税范围四类别的简析
2、境内应税交易的理解【图解】
3、视同应税交易的缩减【图解】
4、符合条件的资产重组是否恢复征税【图解】
5、不征税与免税的区别
6、无偿借款继续征税么【案例】
7、商誉的征税【案例——钢铁产能；符合条件的资产重组所含商誉】
8、这项政府补贴应征税吗【案例】
9、对是否征税事项存在争议的解决之道【建议】
四、纳税人和扣缴义务人
1、单位和境内单位的理解
2、个人和境内个人的理解
3、扣缴义务人的变化
4、协议由第三方缴税的法律效果【解析】
五、计税方法及税率征收率
1、一般纳税人与小规模纳税人
2、小规模纳税人必须关注【案例及建议】
3、新办经营户得注意【引申建议】
4、一般计税方法
5、简易计税方法
6、税率
7、征收率的变化
8、快递业务的计税方法选择【案例】
9、上市公司的自来水之争【案例】
10、适用征税品目或税率征收率存在争议的解决之道【建议】
五、销售额及销项税额
1、销售额及销项税额的界定
2、为什么增加销售额明显偏高的法定调整条款【解析】
3、兼营与混合销售的理解
4、格力电器可以合法节税吗【案例】
六、进项税额
1、进项税额的界定和来源
2、不得抵扣的进项税额
3、视同销售与不得抵扣项目的理解区分关键点
4、贷款服务的进项税额到底能抵扣吗【解析】
5、混用资产进项税额的政策调整的影响【案例】
6、进项税额年度清算的影响分析【案例】
7、核定扣除政策的理解适用
8、加计抵减政策梳理
9、税局要求不得享受并退回加计抵减，对吗【两个案例】
10、加计抵减引发的连锁反应
七、应纳税额
1、应纳税额的计算
2、留抵退税政策的理解
3、新办重资产投入企业如何适用留抵退税政策【案例】
4、留抵退税政策的适用【建议】
5、资源综合利用即征即退政策的理解和适用【案例】
6、税收上垃圾也得分类【案例】
7、残疾人即征即退政策解读及引申【案例】
8、黄金即征即退政策解读
9、上市央企管理失当涉税损失3千万【案例】
10、留抵退税与即征即退为什么不能同时享受【案例】
八、税收优惠
1、起征点
2、免征增值税项目
3、企业为什么放弃增值税减免优惠【案例】
4、待定的税收优惠政策
九、纳税义务发生时间
1、如何确定纳税义务发生时间【图解】
2、合同签订忽视纳税义务发生时间致长期垫税2千万【案例】
十、计税期间与申报缴税期限【图解】
十一、纳税地点与征收机关【图解】
1、纳税地点【图解】
2、纳税地点的潜在影响【引申】
3、征收机关【图解】
十二、出口退（免）税
1、联想CEO的说法对吗【案例】
2、出口退（免）税的基本政策
3、生产型企业的免抵退税计算【案例】
4、外贸企业的免退税计算【案例】
5、骗取出口退税使不得【三个案例】
6、茶叶出口为什么被视同免税【案例】
7、生产充电宝供给下游出口为什么被叫停【案例】
8、必须重视的出口应征税政策
9、长期存在的外贸企业盈利模式当休【建议】
10、出口应征税税案频发【案例】
十三、协同共治成为法定义务
1、增值税法规定
2、互联网平台企业涉税信息报送规定相关政策解读
3、跨境电商如何选择注册经营地【建议】
4、协同共治背景下税收大数据的获取路径及影响【案例】
十四、增值税发票
1、发票的取得
2、未取得发票的风险及解决路径解析【不要票、没有票、不给票的应对建议】
3、如何查验发票真伪
4、虚开发票的理解【案例】
5、被认定接受虚开发票或异常扣税凭证的应对【建议】
7、确定找人虚开发票抵扣进项税额，应如何定性【案例+建议】
7、税局认可情形下的代开票合法吗【案例】
8、发票的开具
9、上市央企下属公司对外虚开票【案例】
10、反向开票政策适用解读及注意点【案例】
十五、增值税会计处理及纳税申报
1、图解增值税会计科目设置
2、图解增值税全流程会计处理【案例】
3、纳税申报表的填列【案例】
终：新税法新条例施行背景下的建议
1、政策不明朗，涉税事项的处理建议
2、政策严密+综合治税，企业的应对策略
讲师背景| Introduction to lecturers
李飞睿老师
税务风险防控和筹划专家
• 曾任：某市税务稽查局长、税务局副局长
• 曾任：瀛和律师机构（用互联网精神塑造的国内第 一家信息化、规模化、专业化、品牌化、国际化律师机构，现有国内合作律所209家）瀛楚律所财税法律业务部负责人
• 现任：燕园管理会计学院（燕园智库旗下负责政府培训、企业培训、校企合作的专业机构）高级咨询师
• 现任：南方财税网（广东地区实力强大的财税服务集团）高级咨询师
• 现任：中经税联税务师事务所（福州工商局和税务局批准设立的，专业从事涉税代理、涉税服务和涉税鉴证的税务中介机构）高级顾问
• 注册税务师，注册会计师，国际注册内部审计师，律师
• 华中师范大学硕士
• 已经为40余家企业上市公司，民营企业提供财税咨询服务，均创造不菲价值
个人简介
李飞睿老师在中部某市税务局工作二十余年，历任税务稽查局长和市局副局长，直接负责或分管过全部税收业务条线：货劳税、所得税、财行税、法制、征管、风险、纳服、信息等。税局工作期间中非常注重分析、总结和思考，创新提出的经营数据评估、线索采集、多维度逻辑分析、政策制定合理性审核、三位一体风控体系、引入外部数据分析等工作方法得到上级认可或推广，负责的绝大多数工作在全省获得表彰或居于前列，组织参与了所在城市的各项税制和征管改革，多次参加总局省局税收管理制度的调研制定。
授课风格
体系完整：通过“一句话+一组数”导入，真正从内心认识到税的“重要性”，简明扼要讲清税（包括税局）“是什么”，多点切入税管愈严的内在逻辑即“为什么”，让老板和高管发自内心的学习应用应对之策即“怎么办”。
新颖实用：综合运用诸多实例，结合最 新的税收政策进行讲解，让老板高管脑海中形成有体系的整体框架同时，按实例付诸实践即可获益。
针对性强：讲解的大多实例是诸多企业正在急需借鉴的，或企业自认为精巧但实质违规易被查的，或企业多缴税却全然不知的，既能对照改进，也可举一反三。
轻松易懂：严谨的逻辑+通俗的语言，深入浅出讲清专业知识，外加风趣的语言调料，全程轻松愉快，留下深刻印象。
1.实践与专业相结合——9门资格认证，从不同角度解决企业税收问题
作为一名税收专业领域的“老兵”，李老师始终贴近税收业务贴近工作实际，对税收及其管理有着深刻、独到的理解，与市场上绝大多数财税讲师或专家型理论强实践少、或离开税局久远、或为门外看税务有着很大的区别。担任税局副局长工作期间结合实践不断学习，先后考取注册税务师、注册会计师、律师、注册资产评估师、一级建造师、造价工程师、房地产估价师、国际注册内部审计师，全国范围内屈指可数。
• 2.财税专业咨询服务——通过咨询服务为40余家企业获得收益，减少损失
• 走出税局的李老师曾担任瀛和律师机构瀛楚律师事务所财税法律业务部负责人，以高级咨询专家（讲师）身份为企业提供税收培训咨询服务，曾为上市公司西部建设（002302）、东湖高新（600133）、石头科技（688169）、岳阳兴长（000819）等提供培训和咨询，为慧辰股份（688500）、义翘神州（301047）、粤万年青（301111）等上市公司股东提供税收咨询。截止目前，已为四十余家上市公司、民营企业提供财税业务咨询服务，创造不菲价值。
• 李老师经过二十多年税务专业工作学习经历及经验，结合近年来培训咨询交流的所感所获，精心提炼出企业管税的二元矩阵，为多家上市公司，民营企业创造收益，减少损失。
• 其中，为上市公司粤万年青（301111）大股东提供财税咨询，方案实施后预计可增收益四千万元。为上市公司东湖高新（600133）提供财税咨询，协调解决适用税收政策争议，提供误用政策导致税负大幅上升的替代方案，减少损失六百余万元。
【愿景使命】
通过目睹中国企业“税”上基本处于盲点，经营中常因违法违规被罚，或多缴税却全然不知，李老师既感痛心，更认为应担负起专业人士的责任。让更多的老板高管知、会、用，助力企业安全少缴税，远离税困扰，为有志向中国企业的合规经营和基业长青贡献所学。
主讲课程
《金税四期时代，老板高管必备的正确税务思维》
《高效应对税务评估和稽查》
《大数据联合控税下汇算清缴实务解析与政策应用》
《税局的运行管理及沟通》
《金四时代下税收新政应用解读》
服务客户及咨询案例
• 应邀为燕园管理会计学院（返聘8次）、南方财税网（返聘5次）、中经税联税务师事务所（返聘3次）、优逸思（武汉）企业管理咨询有限公司（返聘11次为其服务的园区和客户）等财税机构的会员和客户授课。
• 应邀为上市公司西部建设（002302）作专题财税培训，公司高管及全国各子公司、分公司财务人员约150人参加。
• 为某央企新能源子公司提供财税咨询服务，增加收益500万元。
• 为上市公司东湖高新（600133）提供财税咨询，协调解决适用税收政策争议，提供误用政策导致税负大幅上升的替代方案，减少损失600万元。
• 为上市公司慧辰股份（688500）子公司股权收购提供咨询，合伙人增收益逾1000元。
• 为上市公司义翘神州（301047）合伙企业股东提供财税咨询，增收益近600万元。为上市公司石头科技（688169）提供财税咨询，方案全面实施后可增收益超亿元。
• 为上市公司粤万年青（301111）大股东提供财税咨询，方案实施后可增收益4000万元。
• 为上市公司岳阳兴长（000819）提供税收政策适用咨询，有效的降低了涉税风险。
• 应邀为广东中鼎集团、广东冠粤路桥等公司作财税业务培训咨询，解答企业存在的涉税疑难问题，帮助企业强管理、降风险、增收益。
• 为某机械制造企业（准上市公司）提供财税争议（接收自然人开具发票未扣缴个税）咨询服务，减少损失近100万元。
• 为某上市公司提供税务稽查咨询服务，避免公司因违规遭受行政处罚影响正常上市。
• 为某冶金工业企业提供财税咨询，年增收益约900万元。
• 为某造纸公司提供财税咨询，年增收益近1000万元。
• 提供涉税争议咨询服务，161份专票被解除异常扣税凭证，挽回损失500万元。
• 为某纺织工业企业提供财税咨询，增收益300万元。
• 为某自然人提供涉税争议服务（胜诉不动产转移登记），减少损失400万元。
• 为数家上市公司首发原股东（自然人）转让限售股提供咨询服务，增收益超亿元。
• 为某律所高级合伙人提供咨询服务，年增收益数十万元。
• 为二十余家民营企业（覆盖批发零售业、制造业、商务服务业等行业）提供咨询服务，累计增加收益超3000万元。
【学员和客户评价】
今天的课程原定下午4点半结束，没想到大家听得津津有味要求延时，李老师一直讲到近6点，大家真的收获感爆棚，谢谢李老师的辛勤付出。
——燕园管理会计学院主任 马琳
昨天听了李老师的课，也进行了交流，名不虚传，税法与税务征管查实践超级专家，咱们有问题多向李老师请教。
——深圳倜享企业管理科技有限公司（TCL参股）董事长 苗新图
今天因为时间关系，交流的较简短，但收获确实很大，让我们对税有了更深的认识，财税法律服务前景可期。
——北京瀛和律所高级合伙人 张鸿波
李老师的课讲得极具针对性、通俗易懂，不乏风趣幽默，听课的企业老板高管财务反响和评价很高，希望我们长期合作，共同为企业做好服务。
——南方财税网（吉通税务师事务所）负责人 程宏亮
李老师讲得清晰易懂，帮助我们及各分公司厘清了税思维，解答了公司经营中的税收疑难问题，可有效防范涉税风险。提供的针对性改进措施，将为公司带来颇丰的收益。
——中建商品混凝土有限公司（西部建设）财务总监 罗海艳
没想到听了李老师的课，照着葫芦画瓢，我们就合法节省了五百多万的税。
——某央企下属光伏发电有限公司总经理 林国升
【精彩瞬间】
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【视频链接】
https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/c3cbbee71253642697640722880/v.f1453242.mp4
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我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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