护航转型·精准风控—十五五穿透式监管下变革风控实务—

护航转型·精准风控—十五五穿透式监管下变革风控实务——食品行业

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13382173255（Karen郑老师）

学员背景| Course Background

参加对象：• 公司总经理、业务单元负责人及业务骨干；• 财务总监及经理；

授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论

授课天数：2 天

课程背景| Course Background

当前，国有企业正处于“十五五”战略规划落地与产业升级的关键攻坚期。伴随“穿透式监管”的全面推行，企业在从严治党与合规经营上面临前所未有的高压态势。然而，许多集团在转型实践中陷入了“新旧体系摩擦”的困境：总部职能部门强调合规底线，业务一线呼吁经营灵活，双方在“管”与“放”之间激烈博弈，导致“一管就死、一放就乱”。

传统风控体系往往滞后于新业务模式的发展，旧有的审批流程成为创新的桎梏，而新领域的风控标准却处于真空地带。管理者普遍面临“想干不敢干”的合规焦虑与“干了担责任”的问责风险。

本课程立足“十五五”最新监管政策，摒弃空洞的理论说教，直击企业变革期的风控痛点，通过构建“红黄绿灯”分级授权体系，助力企业在合规底线与创新空间之间找到最优解，实现从“被动合规”向“主动增值”的转型。

课程收益| Program Benefits

• 掌握“十五五”穿透式监管核心红线要求。

• 建立职能与业务共同的“风险语言”体系。

• 厘清“红黄绿灯”授权边界，减少内耗。

• 掌握新旧业务差异化的风控实操工具。

• 现场产出《部门风险边界与应对清单》。

【课程特色】

• 紧扣最新政策，直击变革期风控痛点。

• 通用行业适配，聚焦管理共性问题。

• 工具模板落地，现场演练授权机制。

• 审计视角切入，明确责任界定与免责。

• 红蓝对抗演练，实战检验风控逻辑。

呈现方式：经营场景案例+业务讨论+实操练习+工具演示+一对一点评强实操

课程大纲| Course Outline

【案例】某国有企业经济责任审计被追责案例

【案例】某大型公司董事长被留置案

1. 国资委2025+「十五五」穿透式监管核心政策（重磅文件+监管内涵）

1) 重磅文件政策底层解读：国资委1号文、2号文核心要点

a. 1号文（《关于推动中央企业加快财务数智化转型升级的指导意见》）：

• 搭建数智化技术底座

• 财务管控转型：从“事后核算”向“事前预警、事中干预”

• 企业落地优先级：三步走

a. 2号文（《关于加强中央企业穿透式监管的指导意见（试行）》）：

• 监管原则

• 十大重点领域：聚焦投资、采购、合同、境外资产等

• 三全监管目标：全级次、全流程、全要素

1) 新政对央国企风控的核心要求：

• 合规底线、数智赋能、全员协同三大方向

• 从“被动合规”向“主动防控”转型，衔接DRP系统建设目标

1) 内控与监督政策解读：2025年新政（国资厅监督〔2025〕24号）

2) 经济责任政策解读：2026年1月1日执行（国资委令第46号）

3) 解析“四穿透”：

a. 主体、资金、业务、数据的监管内涵

b. 公司各层级、多岗位的相关性

1. 传统监管痛点：

1)滞后、断层、虚化、整改空转

2)行业痛点：流程僵化制约新品上市

3.四位一体管理逻辑：领导+监管+追责+规范

4.企业五级联动：会计监督+合规+财务风险+经责审计联动

5.《十五五规划》关于财会监督核心解读

1)财会监督的战略定位

2)多元协同监督体系：财会+巡视巡察+纪检监察

3)服务国有经济高质量发展的财会监督实践要点

【工具】十五五监管政策核心要点清单、变革期红黄绿灯授权模板

模块一、核心基础概念与风险分类

1. 商业视角：精准认识财务风险（重点区分屠宰与深加工差异）

2. 大财务视角：明晰风险核心逻辑

• 衔接央国企“三重一大”管控要求

• 梳理大财务视角下风控的核心逻辑与流程（变革期如何容错）

1. 精准识别：企业核心风险

• 央国企核心风险分类（合规、资金、利润、投资等）

1. 分组互动：梳理本企业核心风险点

模块二、风险管理基本体系与防控逻辑

1. 四步闭环：风险管理全流程（识别→评估→应对→管控监督）

2. 五道防线：风控底线（法规、内监督、外监督、道德、内控制度）

3. 八大方法：精准管控对应风险（核心方法）

• 不相容职务分离：核心应用场景与实操（线上店铺运营与资金收付）

• 授权审批：分级授权与流程规范（红黄灯机制导入）

• 记录报告：风险数据记录与上报流程

• 其他核心方法：案例讲解实操

模块三、案例识别风险

1. 财务合规与流动性风险：某知名肉制品企业因“冷链垫资过大”引发资金链危机案

2. 资本市场与估值风险：某大型农企关联并购“预制菜概念”估值泡沫案

3. 财务造假与盈利质量风险：某地方国企因“线上刷单虚增收入”被处罚案

4. 投资扩张风险：知名屠宰企业跨界“光伏/地产”导致亏损终止案

模块四、核心共识：全员风险管控定位

1. 管理人员：聚焦战略风控，重视预警与合规管控

2. 财务团队：从“事后核算”向“事前预警、事中管控”转型

• 转型路径：业财融合支持新业务

• 实操方法与岗位要求（看懂C端营销费用）

• 融入数智化工具应用

1. 业务骨干：业财协同，规避风险

• 按穿透式监管全流程要求，如何梳理业务环节风控节点

• 实操：梳理屠宰、冷链、门店环节风控节点

• 与财务团队协同配合要点

• 实操：如何申请特批预算

模块一：现金流视角下的风险管控——守住企业“生命线”

1. 央国企现金流核心风险识别

• 核心风险类型：资金链紧张、回款逾期、资金挪用等

• 对接穿透式监管重点要求

1. 风险防范与实操管控

1) 中长期、短期管控方法

2) 综合规划管控方法

3) 如何从各业务部门着手资金管理

4) 重点：如何做好冷链物流垫资管控

5) 如何全流程管理资金

6) 如何高效的管理资金

7) 如何抓好两端：供应商付款与经销商回款

8) 特殊场景管控资金：双十一大促备货资金池

1. 现金流优化核心路径

• 多维具体路径逐项剖析

• 数智化管控手段

1. 实操工具

• 《现金流追踪表》《渠道返利测算模型》

模块二：利润视角下的风险管控——筑牢企业“盈利根基”

1. 利润损耗核心风险拆解

• 核心风险类型：成本失控、盈利质量不佳、财税违规等

• 行业剖析：深加工产品卖得多亏得多

• 对接新政合规要求

1. 利润质量的指标预警

• 核心预警指标-精准判断利润真实性

• 核心预警指标-精准判断可持续性

• 专项剖析：警惕代工业务虚增、品牌投入产出比ROI

1. 成本与利润管控实操方法

• 从“降本“到”管本”：业财如何融合，体系化成本管控

• 从“成本”至“利润”：如何管控的四大路径

• 从“过程”到“闭环”：如何抓住牛鼻子，实现利润目标

• 专项剖析：生猪屠宰出成率管控、高毛利产品研发

1. 实操工具：

• 《产品边际贡献测算表》《利润质量评估表》《全面预算管控模板》等

模块三：业务视角下风险管控——打造企业“运营中枢”

（一） 投资端风险管控（守住扩张红线）

1. 核心风险及管控

• 盲目扩张、跨界投资失控、杠杆过高、财税合规缺失等及财税风险

• 如何开展三维尽职调查

• 专项重点：食品行业标的库存真实性

• 投资项目现金流如何追踪

• 如何做压力测试机制

1. 部门联动管控要求

• 业务协同管控

• 财务协同管控

2. 案例分析：国资企业跨界投资失败案

3. 案例分析：知名企业购跨界收购案

（一） 经营端风险管控（守好基本盘）

• 研发环节：

• 管控研发投入失控、研发成果转化不足等及财税风险

• 风险应对策略与实施

• 财税合规要求与管控要点

• 对接穿透式监管研发领域要求

• 采购+库存环节：

• 采购环节：

a. 超采等风险防控

b. 流程优化

c. 先进的采购策略

• 库存环节：

a. 临期食品/呆滞库存盘活、账实不符风险防控

b. 流程优化

c. 关键点梳理

• 风险应对策略与实施

• 融入数智化管控手段

• 生产环节：

• 成本核算、产能利用率风险

a. 成本核算精准化方法

b. 产能利用率优化路径

• 核心风险防控要点

• 结合数智化核算工具，提升管控效率

• 销售与交付环节：

• 亏损订单、回款逾期、现金流短缺经营风险

• 风险应对策略与实施

• 专项重点：冷链断链赔偿、线上渠道退货率飙升风险应对

• 穿透式监管要求

• 财务核算环节：

• 账务处理不规范、数据失真、申报违规、监督缺位风险及财税稽查风险

• 风险应对策略与实施

• 各环节管控合规要点及应对策略案例讲解

1. 案例（采购+库存环节）：某企业超采等，引发资金占用、过期报废案案例

2. 案例（销售+财务核算环节）：某生鲜电商因“刷单虚增收入”引发税务稽查案

（一） 合同端风险管控（贯穿全业务）

1. 合同风险及实操管控

• 条款不规范、权责不清、食品安全召回责任、涉税条款缺失等风险拆解

• 多维视角看风险管控策略

• 合同全流程管控：全环节拆解

• 合同审核要点：重点核查10项，规避合同纠纷带来的财务损失

1. 部门联动管控要求：

• 企业财务管控要求

• 财务、业务、法务部门，建立合同审核闭环

1. 案例：两家巨头公司的合同案例

2. 互动研讨：多维分析及应对策略

（一） 供应链协同风险管控：

1. 重识全链风险及管控

• 全链风险拆解

• 如何实现全链风险共治

1. 实战演练：利用《供应链财务管控表》，做协同性风险管控

模块四：内控体系构建——夯实风险管控基础

1. 央国企内控体系建设痛点与优化方向

• 现有内控体系核心痛点梳理：一管就死，一放就乱

• “三重一大”要求的优化思路

• 专项重点：如何针对新业务设立绿色通道

• 对接穿透式监管内控要求

• 搭建适配体系的模型讲解

1. 核心业务环节内控流程优化：

• 采购环节内控流程优化

• 销售环节内控流程优化

• 财务环节内控流程优化

• 研发环节内控流程优化

• 融入数智化流程优化思路

1. 风险防控落地与应用

• 预警机制、监督流程

• 数智化工具应用

1. 内控体系落地考核与持续优化方法

• 考核指标设定与考核流程

• 结合新政考核要求，明确考核重点

• 长效优化机制建设与复盘方法

讲师背景| Introduction to lecturers

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珀菲特顾问|尹立老师

讲师简介 / About the Program Leader

尹立老师

企业财务管理与审计专家

• 曾任：今麦郞饮品集团（食品快消行业，TOP3）财务管理与会计核算负责人

• 曾任：华泰控股集团（制造业，民企500强上市）财务总经理、集团内控审计VP

• 曾任：恒信集团（珠宝连锁，国内TOP3）财务副总裁（负责财务、内控审计、采购、法务中心）

• 曾任：山东昌大集团（化工肥料，纳斯达克上市）财务总监

• 曾任：吉林瑞德会计师事务所（省行业TOP3）签字注册会计师

• 认证：注册会计师、高级会计师、美国注册管理会计师

个人简介

尹立老师拥有30多年大型集团财务、税务、审计、内控工作经验。财务方面：带领百人财务团队，系统指导数字化转型及能力提升，促进业财深度融合为企业赋能，擅长0-1财务管理体系、风控体系建立实战，擅长从战略角度进行整体筹划推动公司经营；审计内控方面：重建企业集团现代化审计体系，与执法部门合作，成功为某大型企业集团挽回上亿元经济损失；税务方面：为适应金税管理要求，梳理搭建税收筹划管理部门职责，为集团税收筹划节省上千万税款；除此之外，曾主导海外上市，且具有丰富的融资及并购项目经验。

授课风格

三十多年实务、咨询培训经历，领导过多个咨询项目，案例丰富，理论与实践相结合。互动性强，启发学员参与讨论和深入思考，容易引起学员共鸣，专业功底深厚。亲和力极强，用业务人员易懂的白话将枯燥的财税管理和业财融合课程，有料有趣。逻辑思维清晰，深入浅出，生动活泼，具有战略高度，却又简明易懂。

作为实战讲师，累计于CMA协会组织多家机构及企业培训场次200场+，培训总人数接近10000人，交付了50家公司财税管理项目。

实战经验

• 财务及内控方面-上市前审计、融资财务体系、能力等建设、准备。

• 在山东昌大集团担任财务总监期间，全程主导公司在美国纳斯达克上市的财务及内控方面工作，顺利通过上市前全部审计，多轮融资后并成功上市。

• 税收筹划方面-建体系，管团队，推培训，控运营，税筹省8千万。咨询项目，曾年节税千万，减少400万补税，降本80%。

• 在今麦郞饮品集团担任财务管理与会计核算负责人期间，全面负责集团会计核算、财务管理，负责财税专业领域体系建设及全国百余财务团队的考核体系；负责对集团内全国会议高管、财务等财税专业培训；负责对集团及下属数十家分子公司管理人员进行分级分场次的全面预算体系培训并推行；根据全国各生产制造公司运营现状，策略性监控财务运营系统，站在集团财务视角整体成本控制及管理，税收筹划一项为公司节省上约8000万元，创造利润提升空间。

• 北京某教育集团咨询项目，2023年为公司提供税收咨询方案，共计为公司税收筹划，当年节省税款1000万元，其中一项税务应急案件处理，为公司提供的解决方案使企业减少补税款400万元，比预期成本下降80%。

• 内控审计方面-集团VP期间，明规划，定战略，主导多轮收购，调动百亿资金，查处舞弊累计3亿元金额。

• 在华泰控股集团担任财务总经理、控股集团内控审计VP期间，面对综合性集团公司管理，对接多家下属公司财务规划与战略制定；做为对大型公司收购项目的财务板块负责人完成多轮收购工作；对集团多个综合板块组织并审批全集团100亿资金的调度与管理；主导公司全盘财务管理工作；汽车集团内部组织全国管理人员专业培训；查出多起重大舞弊案件，最大一起涉及金额3亿元；是集团董事长唯一特殊褒奖的高管并亲点提拔为董事长高级助理。

• 降本增效方面-财务VP期间，节省运营浪费金额1亿元，降低采购成本3千万，战略性压缩资金5千万。

• 在恒信集团担任全国连锁经营集团化公司，财务副总裁（主管财务、内控审计、采购、法务中心）期间负责集团财务战略规划，从战略视角整体筹划推动公司经营并主导重塑多个管理体系；具有业财融合的实战能力，根源性解决企业日常性营运资金1亿元的浪费问题；颠覆性解决采购常年贪腐问题，当年为公司降低采购成本3000万；针对性组织召开由董事长带头参加的全体高管降本增效培训会，共创全价值链降本的解决方案，为公司在疫情期间战略性地压缩资金5000万；善于协调平衡利益整合资源，颠覆性解决企业问题；负责对集团高管的财税领域及内控管理的培训，组织各公司分级共创会议并推行集团管理理念。

培训经验

• 管理人员的财务管理专题培训——15场培训、学员满分率98%

• 尹立老师以培训讲师身份为恒信集团、水木教育集团、北科控股、健合堂开展组织提升系列课程，培训累计15场，累计培训人数1000人，学员课程好评率98%。水木教育集团复购4场，分别为《合同财税风险管理实务》、《内控风险管理》、《全面预算管理》、《资金现金流策略与》，授课内容收到企业高度肯定，输出的方法和工具可以指导企业实际工作开展。

• 全面预算管理专题培训——20场培训，学员满意度98%

• 尹立老师以培训讲师身份为今麦郎集团、水木教育集团、中岩大地科技、博卿科技、圆梦文化等企业开展20场次培训。给全国各大区多公司全体中层及骨干以上专题培训，《制造型企业如何开展全面预算管理》、《服务型公司-全面预算管理》等课程学员好评率98%，覆盖2000+人。

• 降本增效专题培训——20场培训、学员满分率98%

• 尹立老师以培训讲师身份为恒信集团、华泰控股、北京爵美、中岩大地科技、深圳群盛、深圳中宝盈开展组织系列课程，培训累计20场，累计培训人数1000人，学员课程好评率98%。恒信集团后续又增加4场与多事业部的共创会，分别为《全国店铺工程装修如何降本》、《集团供应链采购降本》、《营销线及项目降本》、《支撑线全方位降本》，授课内容收到企业高度肯定，输出的方法和工具可以指导企业实际工作开展。

• 资金现金流管理策略专题培训——15场培训、学员满分率98%

• 尹立老师以培训讲师身份为精彩集团、北京海天传媒、水木教育集团、国科、立即冲新能源开展组织提升系列课程，培训累计15场，累计培训人数1000人，学员课程好评率98%。为北京海天传媒轻咨询诊断服务并培训3场，分别为《管理会计》、《年度经营计划、预算与绩效》、《经营分析决策》，授课内容收到企业高度肯定，咨询中输出方案并落地实施方法和工具可以指导企业实际工作开展。

• 财务风险管理专题培训——30场培训、学员满分率98%

• 尹立老师以培训讲师身份为北京环卫集团、CMA培训机构开展组织考证及继续教育提升系列课程，培训累计30场，累计培训人数1500人，学员课程好评率98%。分别为《新会计法下，会计监督与造假识别》《管理会计转型》、《从年度经计划到全面预算》、《高级财务分析-财务为企业经营助力》，授课内容收到学员高度肯定，输出的方法和工具可以指导企业实际工作开展。

【愿景使命】

经历了30年的财税审工作，成功地帮助一些企业度过了经营困境以及企业管理升级。在这个过程中，我深深的意识到中国5,000万家企业。在企业管理正规化专业化的道路上，还有很大的提升空间。我真诚的希望用我今生所学及丰富的工作经历，帮助更多的企业高质量发展，利益社会，赋能更多的职场人。

培训课程 / Training courses

主讲课程

非财务体系：（管理人员）

《非财务经理的财务管理》

（基础篇、管理篇、决策篇、降本篇、预算篇、内控篇）

• 《财务赋能，助力企业经营腾飞》（经典课）

• 《综合提升财商，管理者为企业创造价值》

• 《财商与企业经营之道-非财人员的财务管理》（经典课）

• 《财经视角下，用好“一利五率”提升企业价值》

管理会计体系：（目标客户财务、管理人员）

《业财融合下，财务分析为企业经营助力》

• 《降本提效，利润倍增-全面降本增效》（爆品课）

《企业经营视角下的财务风险管理》

• 《业财融合下，全面预算管理》（返聘课）

• 《全面提升资金管理能力，助力企业经营》

《研、产、供、销全价值链下业财融合，为企业创造价值》（爆品课）

财务体系：（财务人员）

《财务晋级必修课－财务职场晋升指南》

《财务如何为企业创造价值》

《业财融合下，基于价值创造的利润分析》

• 《高级财务分析师是如何炼成的？-助力企业经营的财务分析》（返聘课）

《战略成本管理》

• 《税收大数据风险应对与财务年终关账自查》

审计内控系列：（审计、内控人员）

• 《新环境背景下现代审计应对与实务案例》（经典课）

• 《新形势下，企业内控与风险管理实务及案例》

代表性客户 / PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO

服务客户

制造行业：北京环卫集团、华泰控股、鲁洲集团、昌大国际、长铃集团、吉发集团、吉林粮油工贸、中岩大地科技（高返聘）、北京京棉纺织集团、北京伯乐互联科技、凯达万恒装饰、北京京佳维制冷、北京爵美（高返聘）、涅生科技、深圳中宝盈科技、四川新千里、江苏金玉祥、南京耐安电子、天津展特工程、博彦科技承德、福建云网、深圳群盛包装制品（高返聘）、浙江艺石服饰、成都宏达展示

快消品行业：今麦郎饮品集团、北京康贝尔食品

连锁行业：恒信珠宝集团、健合堂大健康连锁公司（高返聘）、北京最懂湘味餐饮

其他行业：精彩集团、水木源教育集团（高返聘）、北京海天传媒集团（高返聘）、博卿教育科技、圆梦文化、央美生活、重庆漫饭科技、上海宝威、上海灰熊、上海无羡文化传媒、广州世界贸易中心、寺库（海南）国际、南京灵动、福州云盘文化、北京果然天空

学员评价

尹老师其丰富的职业经历以及深厚的产品经验，授课时很好地帮助我们打开了产品的瓶颈，找到了降本的关键，沟通中老师给出的方案直接解决了我们公司管理上的难题。

——水木教育集团董事长马总

尹老师的课程真接地气！深入浅出，所举案例针对性强、分析透彻，不断引发对自己企业的思考，加上针对性的指导，具有很强的实战性和落地性！

——健合堂大健康连锁公司董事长王总

尹老师讲课全程干货有激情，很直接有料，整体课程理论与实战完美地结合，有高度、有落地，真正的实战派业财融合讲师。

中岩大地科技股份有限公司CFO兼董秘刘总

【精彩瞬间】


北京环卫集团《财务监督与识假》		恒信珠宝集团《内控与全面风险管理》

CMA协会《CMA讲师培训》		水木源教育集团《业财融合》

水木源教育集团《非财经理财务素养》		培训机构《财税思维提升》

沈阳培训机构-财务转型升级		CMA协会《管理会计实战课》 -财务转型升级

【视频链接】

全面降本

https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/8ea3de6c5145403718098703499/v.f1453242.mp4

财务BP之成本管控-作业成本法案例讲解

https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/a80df4e85145403718095750289/v.f1453242.mp4

财务决策与降本增效

https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/99b5b8e55145403718095102889/v.f1453242.mp

新会计法与财会监督背景下财务合规管理及案例精讲3——公开课

https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/67fd96521397757910604717946/v.f1453242.mp4

新会计法与财会监督背景下财务合规管理及案例精讲2——公开课

https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/6810a98d1397757910604729227/v.f1453242.mp4

内控与全面风险管理

https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/dc08b2df1397757900842469898/v.f1453242.mp4

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关于珀菲特顾问

我们是？人才培养与智能制造解决方案提供商。

我们做什么？承接组织绩效提升与人才学习发展业务。

服务的客户：世界五百强企业、合资工厂、国有企业、快速发展的民营企业、行业领头企业。

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