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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
课程名称
信贷人员财务报表阅读与分析
参加对象
银行、证券、保险等从业人员
授课天数
2 天
授课形式
内训
官网电话
400-008-4600，13382173255（Karen 郑老师）
公司官网
1500门公开课，2万门内训课，可登陆搜索：https://www.perfectpx.com/
财务报表是一家企业财务状况、经营成果及现金流量的直观反映，透过财务报表，报表阅读者能够相对全面、完整地了解一家企业，因此，无论是一级市场股权投资、二级市场股票投资、债券、资产证券化、信贷等债权类投资，都需要进行财务报表分析，财务报表分析技术是金融市场的基本技能之一。
商业银行面对的风险种类繁多，按照《巴塞尔协议》的说法，主要是信用风险、市场风险和操作风险，但依据当前我国商业银行的主营业务，银行面对的主要风险依然是企业的信用风险。因此，商业银行信贷风险管理的主要任务之一就是识别和发现企业的信用风险。
本课程是针对银行客户经理与信贷人员而设，是站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息。本课程。结合部分案例，让学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速抓住重点，并聚焦难点。采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，揭示会计操作的手法及识别方法。 会更多地采用系统分析方法，将三大报表的相关项目结合起来进行分析。
掌握信贷财务分析的基础
了解财务报表原理及三张报表之间的勾稽关系
掌握资产负债表重点难点分析
掌握企业利润表的重点难点分析
掌握企业现金流量表的重点难点分析
掌握虚假财务报表舞弊识别的方法
第一讲：财务报表基础分析
一、 财务报表8分钟速读——快速把握一家公司
财务报表定义、三张报表各自特点及局限性
资产负债表：堆积式速读法
利润表：结构化速读法
现金流量表：整体化速读法
财务报表附注阅读方法
二、 财务报表分析“三步法”
业绩检验：营业收入、净利润业绩质量检验
业绩归因：杜邦分析法ROE三因素拆解
验证排雷：财务粉饰、财务舞弊识别要点
财报分析三步法案例精讲：万华化学（600309）
案例介绍：万华化学从一个烟台的皮革厂，逐步发展成全球MDI的龙头企业，背后的原因是什么？通过财务数据能否对其业绩增长提前做出预判？核心分析点：投资活动现金流、销售毛利率、营业成本。
财报分析三步法案例精讲：顺丰控股（002352）
案例介绍：顺丰控股作为我国时效件龙头，近年主要业务增速放缓，2021年一季度业绩出现大额亏损，顺丰面临着怎样的挑战，财报中又蕴含着哪些风险？核心分析点：筹资活动现金流、固定资产、净资产收益率（ROE）。
第二讲：财务报表分析与信贷业务
一、 偿债能力分析
企业经营周期及现金周期对企业现金的影响
资产负债率分析实务，三类资产负债率多维度剖析企业长期偿债能力
长短期资产、负债结构分析企业经营风格与谨慎程度
流动比率、速动比率、现金比率等短期偿债能力分析要点
金融负债与权益工具，资产负债结构的会计操纵
二、 资产质量分析
货币资金质量分析，虚假货币资金识别（资金成本率与存款收益率测算等）
存货，结构分析、利润表勾稽分析（存货周转率、毛利率变动分析等）
往来款项，质量分析与虚假往来款项识别
在建工程，在建工程造假迹象识别
商誉，商誉形成原因与减值风险
财务舞弊案例精讲：乐视网的高超财技
案例介绍：乐视网作为曾经创业板的神话，公司奔溃前一度是基金经理追捧的对象，暴雷前的乐视网财务报表已暗流涌动，你能看出其中的问题吗？核心分析点：少数股东损益、应收账款、无形资产
三、 财务报表粉饰的8种方法
出资资产的初始计量
会计估计与会计政策选择
金融工具类别划分
合并报表范围选择
低估、推迟确认负债或高估负债
提前、推迟确认收入
支出的“资本化”与“费用化”
操纵现金流分类
财务粉饰案例精讲：苏宁易购的财报粉饰
案例介绍：苏宁易购曾作为3C产品销售龙头，销售额超越国美、永乐，成为了京东强有力的竞争对手，但最近三年苏宁易购虽净利润表现尚可，但经营活动现金流却逐渐恶化、甚至出现危机，背后的原因是什么？可以提前通过财务报表预判吗？核心分析点：资产负债结构、筹资活动现金流、非经常性损益
珀菲特顾问 | 章嘉艺老师
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章嘉艺老师 企业IPO上市/资本运作专家
12年资本运作/培训从业经验
保荐代表人资格、律师资格
中欧国际工商学院金融MBA
中国注册会计师（CPA）协会非执业会员
特许金融分析师协会（CFA）持证人
曾任：东兴证券股份有限公司|成长企业融资部副总裁
曾任：虹桥正瀚律师事务所（顶尖商事诉讼事务所）|资深律师
擅长领域：IPO上市、股权设计、并购重组、财务报表分析、企业融资……
→交通大学/上海财经大学/浙江财经大学/西南财经大学等特聘讲师
→助力建科机械、赛特斯信息、喜喜母婴等40家企业挂牌上市
→累计授课高达1000场次，辅导培训70,000人次，满意度达98%
→曾为工商银行、江铜集团、华宝信托、龙之梦地产等34家企业代理私募股权投资、金融衍生品、银行、税务共计187多起诉讼及仲裁案件，积累了大量经济、财税实战案例。
实战经验：
章老师在企业上市、并购重组等资本运作上有着深刻理解以及丰富的实战经验，具有金融、财务、法律及税务等背景，是中国资本市场罕见的复合型人才，通过财务报表分析识别出大量财务舞弊，使投资人避免了几十亿元的投资损失。
十年资本运作、财务报表分析经验，任东兴证券（大型国有券商）成长企业融资部副总裁，并担任内核委员会财务专家委员、内核委员会法律专家委员。
◆上市：主导参与建科机械（股票代码：300823）创业板上市、和达科技（股票代码：831762）科创板上市
◆投资：参与巨人网络（股票代码：002558）战略投资假面信息
◆私募：主导源悦汽车（股票代码：870231）、喜喜母婴（股票代码：836015）、山屿海（股票代码：833036）等企业大量企业完成私募股权融资
◆并购：主导赛特斯（股票代码：832800）并购重组浩方科技、江西嘉维并购海源复材（股票代码：002529）
……
部分资本运作案例：
◆ 建科机械（股票代码：300823，融资：完成3.3亿元创业板股票融资）
2015年，作为主办券商介入企业资本运作，在企业新三板挂牌期间帮助企业融资1亿元，并协助企业完成跨境技术收购。2017年，作为辅导机构及保荐机构开展上市辅导工作，2019年11月15日通过证监会审核，登陆深圳证券交易所创业板，完成3.3.亿元首次公开发行股票融资。
◆ 巨人网络（股票代码：002558，并购：完成对假面信息2亿元战略投资）
2018年，作为假面信息聘请的财务顾问，设计融资方案、交易架构，协助完成巨人网络对假面信息2亿元战略投资。促成假面信息与巨人网络战略协同，帮助假面信息产品线从社交应用产品，拓展至移动端游戏产品。
◆ 赛特斯信息（股票代码：832800，融资：完成3.6亿元股票融资）
2015年，帮助赛特斯信息挂牌同时发行股票融资，引入中信证券、东兴证券、红土基金、国泰元鑫、九鼎投资、天星投资等投资机构，完成3.6亿元融资。2016年，帮助企业完成了对浩方科技的收购。
◆ 喜喜母婴（股票代码：836015，融资：完成5000万元股票融资）
2016年，作为主办券商介入企业资本运作，在企业新三板挂牌前帮助企业融资5000万元，引入东兴资本、国泰君安资本、中缔资本、华山资本、一号店等战略投资人与财务投资人，帮助企业将业务从传统月子会所拓展至互联网大健康领域。
| 培训课程 / Training courses |
《资本市场与企业经营》
《并购重组与产业整合》
《企业股权架构顶层设计》
《企业IPO上市全流程解析》
《企业IPO上市新政策与操作实务》
《财务报表分析与财务舞弊识别》
《企业融资实务》
| 代表性客户 / PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO |
大型企业：阿里巴巴、上汽集团、江铜集团、复星集团、豫园股份、湖南空港、新疆中泰、建科机械、铁流股份……
金融机构：工商银行、交通银行、建设银行、上海银行、渤海银行、浦发银行、南京银行、华宝信托、东方汇富基金、成也保理、成都交子金投、海通证券……
大学院校：上海交通大学、上海财经大学、西南财经大学、浙江财经大学、中国企业财务管理协会、上海金程国际金融专修学院、盐城市人民政府……
中小企业：假面信息、赛特斯信息、喜喜母婴、源悦汽车、新疆蓝天石油化学物流、苏州历史文化名城商务运营、山屿海、杜玛科技、超彩环保、诚铭健康、华信商贸、星豫资本、广西轩妈、星河物业、泰德汽车、唐泽交通、宇度医学、驰美电机、班科变频、金润和、泽润生物、汇顶科技、九江安检、广西欧文、光环传媒、渔美康、日风电器、信义担保、小白兔口腔、湖北绿城、远易环保、保盒科技、杜科泵业、华讯方舟……
提交需求
明确内训需求与课程方向
沟通诊断
了解岗位、学员与业务痛点
项目调研
调研实际场景与学习目标
方案设计
定制课程内容与实操安排
达成共识
确认培训方案与实施细节
项目实施
讲师授课与现场实操
持续跟踪
跟进学习应用与问题反馈
效果评估
评估培训成果与落地效果
我们是谁 Who We Are
珀菲特顾问成立于2011年，是一家专业为企业提供一体化解决方案的知识供应商。我们紧跟AI技术发展趋势，整合AI实战讲师资源，为企业提供从AI认知到落地的全链条赋能培训解决方案。
Founded in 2011, PERFECT CONSULTANT is a knowledge supplier specializing in integrated enterprise solutions. We closely follow AI technology trends and integrate practical AI instructor resources to provide full-chain empowerment from AI awareness to implementation.
我们做什么 What We Do
承接组织绩效提升与人才学习发展业务，覆盖企业内训、公开课、在线学习和项目咨询四大板块，并将AI赋能内容融入不同业务与岗位场景。
We support organizational performance improvement and talent learning development across enterprise internal training, public courses, online learning and project consulting, embedding AI empowerment into business and role-specific scenarios.
服务对象 Our Clients
服务世界500强企业、合资工厂、国有企业、快速发展的民营企业及行业代表性企业，客户包括微软、Intel、阿里巴巴、腾讯、华为、三星、丰田等知名科技与制造企业。
We serve Fortune 500 companies, joint ventures, state-owned enterprises, fast-growing private companies and industry leaders, including Microsoft, Intel, Alibaba, Tencent, Huawei, Samsung, Toyota and other leading technology and manufacturing enterprises.
公司数据 Company at a Glance
2011
成立年份Founded
6000+
服务企业Enterprise Clients
60万+
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2000+
签约&特邀讲师Signed & Guest Instructors
300+
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1500+
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20000+
现有内训课Internal Courses
20+
覆盖城市Cities Covered
公开课
覆盖AI赋能与领导力、通用管理、人力资源、精益智造及个人效能等方向，为不同岗位提供实战课程。
企业内训
围绕组织绩效与人才发展定制培训方案，可将AI办公、智能体、AI研发与数字化供应链等内容嵌入业务场景。
项目咨询
提供人才梯队、智能制造与AI转型咨询，通过案例驱动、工具实操和模板交付推动方案落地。
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