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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业董事长、总经理、财务人员、研发管理人员等
授课形式：讲师讲授+案例分析+互动讨论
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
当前国家对企业研发创新的扶持力度持续加大，研发费用加计扣除等税收优惠政策不断深化，同时统计局研发活动统计、税务部门研发费用监管的合规要求日趋严格。各分公司研发条线的基层管理干部，是研发项目全流程管理的核心执行者，其对研发项目管理规范、研发统计规则、税务合规要求的掌握程度，直接影响公司研发数据填报的准确性、税收优惠的足额享受，以及研发相关合规风险的防控。
研发项目立项如何能得到认可？研发活动该如何界定？
研发项目全流程管理需要做哪些？
研发活动的认定，如果发生税企争议该怎么处理？
统计的研发统计口径和税务的研发活动口径的不同？
研发费用归集的不同口径：统计、研发加计扣除？
研发费用的归集过程中的细节如何把控？避免掉入虚假研发的坑
最新研发费用税收风险预警指标暴露企业什么问题？
本次课程助力研发条线管理人员快速建立研发项目全流程合规管理意识，系统掌握研发统计、税务处理的基础规则与实操要点。课程以基础性、实用性为核心，聚焦研发管理与财税统计合规的核心要求，助力参训人员快速匹配岗位合规管理需求。
课程收益| Program Benefits
1. 建立研发项目全流程合规管理框架，掌握适配统计、税务监管要求的研发项目基础管理方法
2. 熟练掌握国家统计局研发活动统计核心规则，规范研发项目数据统计与填报，规避错报、漏报等合规风险
3. 吃透研发费用税务处理核心规范，精准把握研发费用加计扣除政策要点，保障公司足额享受税收优惠
4. 识别研发项目全流程中的统计、税务常见风险点，具备基础的风险防控能力，实现研发管理与合规要求的高效联动
课程大纲| Course Outline
一、立项阶段
1. 合规立项的核心前提：研发活动的判定标准
2. 研发项目立项报告的核心编制要件：必须包含的技术内容、研发目标、研发周期、人员配置、预算规划等核心模块
3. 立项审批流程的合规要求：内部审批、立项文件归档的基础规范
4. 立项阶段的核心注意事项：如何规避 “立项不规范，统计 / 税务均不认可” 的核心问题
5. 案例解析：正反案例对比，拆解合规立项报告与不合规立项报告的核心差异
二、实施与结题阶段
1. 实施阶段核心管控 1：研发人员管理与工时统计规范，满足统计、税务双重要求
2. 实施阶段核心管控 2：研发物料、设备、无形资产使用的台账管理与证据链留存
3. 实施阶段核心管控 3：研发进度跟踪、变更管理的合规要求，研发过程文档的规范留存
4. 结题阶段核心管控：项目验收、成果鉴定、资料归档的全流程规范
5. 特殊研发形式的管理要点：委托研发、合作研发、集中研发的基础管理规范
6. 案例解析：研发过程台账缺失导致研发费用无法归集、统计数据不被认可的典型案例
一、研发（R&D）活动的界定
1. R&D活动的定义和特征
• 国际和国内对R&D活动的定义
• R&D活动的创新性、创造性和不确定性特征
2. R&D活动的分类
• 基础研究、应用研究和试验发展的概念和区别
• 不同类型R&D活动的特点和统计要求
3. R&D活动与非R&D活动的区分
• 常见的非R&D活动类型
• 区分R&D活动与非R&D活动的原则和方法
• 案例分析：判断实际活动是否属于R&D活动
三、R&D投入统计指标解释
1. 人员投入指标
• 研究人员、技术人员和辅助人员的定义和范围
• 人员投入的统计方法，包括全时当量和人员费用
• 案例分析：人员投入数据的采集和计算
2. 经费投入指标
• R&D经费的构成，包括内部支出和外部支出
• 内部支出的具体项目，如人员劳务费、设备购置费用、原材料费用等
• 外部支出的统计范围和统计方法
• 经费投入的核算原则和方法
• 案例分析：经费投入数据的核算和报表填报
3. 其他相关指标
• R&D项目数、新产品销售收入等相关指标的定义和统计方法
• 指标之间的逻辑关系和数据质量控制要点
一、研发活动界定
1. 有明确创新目标：行业标准法/专家判断法/成果法/实质判断法
2. 有系统的组织形式：围绕人财务，立项实施结题的全过程
3. 研发结果不确定
二、研发费用归集
1. 人员人工费用
2. 直接投入费用
3. 折旧费用
4. 无形资产摊销
5. 专项设计费用
6. 其他相关费用
7. 不同研发形式（自主 / 委托 / 合作研发）的费用归集要求
三、研发费用加计扣除
1. 最新研发费用加计扣除风险指标预警分析
• “自主研发人员工资薪金占企业年度工资薪金支出账载金额比例大”风险指标
• “研发活动直接消耗的材料无回收冲减”风险指标
• “加计扣除其他相关费用超出限额”风险指标
• “负面清单行业－研发费用加计扣除企业开票品目为负面清单行业”风险指标
• “存在有效高企证书而未享受高企优惠” 风险指标
2. 税务稽查案例分析：
• 上市公司非研发人员工资加计扣除、研发部门与生产部门混用设备之折旧加计扣除、试制品废料等收入未扣减研发费用
• 研发项目因未体现技术创新性、缺少技术改革，不属于可加计扣除的研发活动
• 常规维修费不符合研发费用加计扣除条件
• 研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售，进行了加计扣除
• 未将研究开发项目计划书、决议文件、费用分配说明、研发支出辅助账等资料留存备查，不得加计扣除
• ……
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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