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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业董事长、总经理、各部门负责人及财务管理人员
授课形式：讲师讲授+案例分析+小组讨论+工具运用
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
作为内蒙古地区头部煤炭综合服务企业，仲泰能源深耕煤矿托管、矿山工程、智能矿山运维等核心业务，服务矿井数量多、作业场景分散、设备资产体量庞大、工程及技改项目持续落地，叠加煤炭行业政策调整、矿区运维成本上涨、智能化改造投入加大、托管业务市场竞争加剧等外部压力，企业中层管理环节逐步凸显三大核心管理痛点，制约经营效益提升：
1. 预算编制与管控效能薄弱：预算与煤矿托管、井下施工、机电运维、设备租赁等一线业务脱节，各矿区、工程部门被动填报数据；预算执行缺乏过程管控，井下耗材、设备检修、工程施工、人员成本等预算“编归编、做归做”，预算与实际经营脱节，无法实现资源合理调配与刚性约束。
2. 经营分析流于表面，无法指导业务：现有经营分析仅罗列财务数据、营收盈亏，未深挖矿井生产效率、设备故障率、运维能耗、工程工期、托管服务成本等业务根源；分析结论难以定位矿区运营、工程施工、智能矿山运维中的核心问题，无法支撑中层优化现场管理。
3. 成本管控模式粗放，降本潜力未释放：长期以“事后压缩开支”的被动省钱为主，针对井下耗材、大型综采/掘进设备运维、电力能耗、工程物料采购、矿区人工等关键环节管控颗粒度粗；未结合煤矿托管、矿山工程全业务场景搭建全流程控本体系，精细化降本空间难以挖掘。
同时，公司业务部门中层熟悉煤矿生产、工程施工、矿山运维，但财务思维薄弱；财务人员精通账务却不了解井下作业、设备运维、托管服务等一线场景，业财沟通壁垒突出。
本次培训聚焦以上痛点，面向全体中层管理者，落地实战管理方法，实现战略、预算、经营分析、成本管控、项目投资全链条协同。
课程收益| Program Benefits
1. 打通战略解码与业财融合：帮助中层理解公司整体战略，统一业务、财务预算编制口径，补齐预算编制、执行、复盘全流程短板，强化预算闭环管理，提升矿区、工程、运维板块资源配置效率。
2. 搭建问题导向型经营分析体系：适配煤矿托管、矿山工程、智能运维、设备租赁等业务场景，让中层学会用数据定位运营短板，推动分析结果落地为现场整改动作。
3. 实现成本管控转型升级：推动公司从“事后被动省钱”转向全价值链主动经营控本，精准管控设备运维、井下耗材、能耗、工程采购、人工等核心可控成本。
4. 建立预算前置的投资管控机制：针对公司智能化矿山改造、新设备采购、工程技改、新矿区托管拓展等投资业务，以预算为抓手规范投资测算、立项与风险管控，降低盲目投资风险。
5. 破除业财沟通壁垒：统一中层管理者与财务人员的管理语言，让业务目标与财务效益目标同向，真正落地业财融合。
课程大纲| Course Outline
一、预算管理的痛点和误区（场景）
• 矿区/工程部门：一线忙于井下作业、设备检修、工程施工，认为预算是财务单独工作，无暇配合数据填报；
• 托管运营部门：煤矿托管业务受现场工况、甲方需求影响大，认为市场与现场变化快，预算没有参考意义；
• 采购/物资部门：矿区、工程需求动态变化，前端业务预算不清晰，物资采购预算无从下手；
• 全体中层共识误区：将预算理解为“费用限制”，抵触预算管控，导致预算执行形同虚设、考核难以落地。
——预算沦为一纸空文、财务沦为众矢之的、预算考核无法执行
二、全面预算管理定位及全新认知
1.全面预算管理五步法
1）战略
2）目标
3）计划
4）预算
5）执行
2.为什么要做全面预算管理
1）量化企业经营目标
2）规范企业管理控制
3）落实各部门责任
4）明确考核依据
3.全面预算管理的不同模式
1）以销售为核心
2）以利润为核心
3）以现金流为核心
4.全面预算失效的原因分析
1）预算目标不切实际
2）预算管控不到位
3）考评体系不完善
讨论：预算目标为什么总是完成不了？
三、全面预算编制前期框架指引
1.如何做好战略规划？
工具：SWOT分析
2.如何制订年度经营目标？
1）围绕营收、利润、产能、运维效率、成本管控五大指标，将公司总目标逐级分解到各矿区、工程队、运维班组。
3.如何制订合理的年度经营计划？
1）目标、责任、时间、措施
讨论：为什么要制定年度经营计划？无计划有预算，是否可行？
2）年度经营计划编制的8个关键内容
四、全面预算编制全流程操作（上下结合，分级编制，逐级汇总）
1.编制流程
1）公司下达整体目标→各矿区/工程/运维部门制定业务计划→分级编制部门预算→逐级汇总审核
2）计划制定——有措施有方法有资源有风险有结果
案例：西捷航空公司的圣诞奇迹是如何实现的？——创新行动方案
3）编制原则：业务真实匹配、刚性可控、动态调整、资源优先保障核心托管与工程业务。
2.预算编制不同方法的优劣
1) 固定预算：适用于固定矿区运维、固定人员薪酬等稳定业务；
2) 弹性预算：重点应用于井下耗材、工程施工、临时检修等波动较大业务；
3) 增量预算、零基预算：分别讲解适用场景，针对新托管矿区、新工程项目优先使用零基预算。
案例：不同方法下的实际编制案例
五、如何保证预算有效执行
1.预算与执行为何脱节？（你编你的，我做我的）
讨论：能源业务是“预算服务于业务”，还是“业务接受预算约束”？如何平衡灵活性与刚性？
2.预算控制的五大规则
规则一：全面控制
规则二：事前控制
规则三：总额控制
规则四：绩效控制
规则五：重要控制
案例：费用报销控制，形同鸡肋的审批制度
3.预算控制的方法
1）当期控制
2）累计控制
3）总量控制
讨论：为什么有了预算，使用预算还要审批？
六、预算执行中存在的五大问题
问题一：不追踪
问题二：重复审批
问题三：特批滥批
问题四：责任不清
问题五：奖罚不明
预算过程中的危险倾向：控制有度，防止效能低下
案例：“两抢”预算—年初抢指标，年末抢花钱。如何避免？
一、全面收入分析与增长路径
1. 收入矩阵模型应用：划分新/老托管矿区、新/老工程业务，定位收入增长突破口；
2. 盈利驱动树：拆解托管服务费、工程工程款、设备租赁费等多元收入结构，分析各板块盈利贡献；
3. 本量利分析实战：结合煤矿托管业务，测算保本工作量、可承接低价托管/工程业务边界；
4. 客户盈利性分析：区分高价值托管矿区、低效益工程项目，优化业务结构；
5. 回款与坏账管控：针对煤炭行业工程款、托管服务费回款周期长特点，建立事前、事中、事后坏账风险防控机制。
6. 实战研讨：仲泰能源不同类型托管矿井、矿山工程项目如何搭配，实现整体盈利最大化？
二、全面成本分析与管控
1.基于外部价值链的全面成本管控
1）将企业战略与成本管控结合
案例：迈克尔·波特基本竞争战略-成本领 先/差异化/蓝海战略（小米手机PK苹果手机）
2）评估不同阶段降本的重点
工具：波士顿矩阵-问题业务/明星业务/金牛业务/瘦狗业务
3）外部价值链成本管理的基本框架
• 结合矿山工程、物资采购、设备租赁业务，分析上游供应商、下游托管甲方对成本的影响；
• 通过行业价值链，消除不增值作业
• 利用上、下游价值链，降低成本
• 将部分成本较高的环节进行外包
• 对竞争对手进行价值链分析
案例：中国海油全链条协同供应链管理
案例：VMI、JMI、JIT、JIS等不同的库存管理模式
实战演练：立足内蒙古仲泰能源煤矿托管、矿山工程、机电运维、物资采购全供应链，跳出“单纯压低采购单价”的传统思维，从采购、运输、仓储、使用、维保、报废、资金占用全生命周期视角，围绕TCO总体拥有成本最优，设计上下游共赢、可持续的降本方案
2.基于内部价值链的全面成本管控
1）内部价值链活动
• 产品研发
• 采购仓储
• 制造生产
• 市场营销
• 售后服务
• 其他职能
2）成本管理的三大体系
• 事前：定额（标准）+预算
案例：制定井下耗材定额、设备检修工时定额、能耗定额，结合预算锁定成本上限
讨论：定额怎么制定？如何通过定额提升人效、物效？
案例：成本费用分类预算的基本思维（可控固定成本+不可控固定成本+变动成本）
工具：目标成本法
案例：VE/VA模型：如何将将采购成本降低30%
• 事中：核算+控制
工具：降本增效的八大通用方法
工具：运用作业成本法，精准分摊矿区运维、工程施工间接费用，识别低效作业；
工具：产品结构的优化方式——战略产品、高利润产品、低负利润产品、热销产品
工具：使用经济订货批量模型优化矿区物资库存；
• 事后：分析+考核（激励）
讨论：成本分析是财务来做，还是业务来做？
工具：成本分析的路径图——闭环管理
讨论：成本考核的指标值、奖惩模式如何设定？
案例：存货账实不符，如何通过考核提升账实相符率？
3.全环节全方位全员成本控制
1）研发设计环节的成本控制
• 优化设计方案
• 加强项目进度
• 研发成本分析
2）采购环节的成本控制
• 矿区物资分类管理
• 供应商评级
• 采购流程优化
• 降低井下耗材
• 工程物料库存积压
案例：采购招标“越招越高”的陷阱
3）生产制造环节的成本控制
• 井下原材料消耗
• 矿井电力能耗
• 设备故障损耗
• 工程废品及返工损失
一、 项目投资布局中的波士顿矩阵和三层面分析
1. 运用波士顿矩阵、三层面分析法，对现有托管矿区、工程项目、设备资产、在建技改项目进行分类，明确优先投资、收缩、维稳板块；
2. 结合公司中长期战略，中层明确分管板块的投资方向，杜绝脱离战略的零散投入。
一、 投资项目的经济可行性分析与决策
1. 新项目立项要求：所有设备采购、矿井技改、智能化改造、新矿区承接项目，必须前置预算测算，明确投资金额、资金来源、回本周期、预期收益；
2. 测算核心指标：结合煤炭服务行业特性，讲解投资回收期、运维成本、预期营收、现金流等关键测算维度；
一、 投资项目的资本预算和资源配置
1. 基于整体预算，对年度投资资金进行统筹分配，优先保障安全生产、核心托管矿区、高收益工程项目；
2. 规范子公司、各矿区投资申报流程，明确中层在项目申报、预算初审中的职责。
一、 投资项目的实施过程监控与后评价
1. 项目执行过程中，以预算为标尺，跟踪资金使用、工期、成本变化，及时纠偏超预算行为；
2. 项目完工后开展后评价：对比预算与实际投入、预期收益与实际收益，总结经验，指导后续投资决策。
案例：公司为扩大业务发展，拟增加代理产品B或C，财务应提供哪些决策支持信息？
案例：公司明年欲扩张一个新生产线来满足销售的增长，如何实施？
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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