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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业董事长、总经理、各部门负责人及财务管理人员
授课形式：讲师讲授+案例分析+小组讨论+工具运用
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
在业财融合大趋势下，随着企业财务转型深入，污水处理企业的财务分析正加速向经营分析转型。传统会计的事后分析与控制已无法适应高监管、重资产、运营精细化的环保行业，必须将财务管理渗透至业务前端，实时监控处理效率、能耗成本、合规风险与现金流健康，精准解决业务痛点，驱动运营可持续优化。转型过程中，财务与业务团队常面临以下典型挑战：
1. 数据孤岛，疲于“手工搬运”： 生产数据（处理量、水质、能耗）与财务系统割裂，80%时间浪费在数据收集核对而非分析。
2. 分析滞后，沦为“事后诸葛亮”： 月度报表出完业务已翻篇，无法实时预警风险（如成本超支、现金流断裂）。
3. 业财冲突，陷入“双向指责”： 业务抱怨财务“只会卡预算”，财务指责业务“不控成本”，协同效率低下。
4. 价值质疑，困在“成本中心”： 管理层认为财务只是记账部门，无法用数据证明对业务的贡献。
5. 风险失控，被动“救火”： 客户信用风险、设备故障等问题爆发后才介入，缺乏预测性监控手段。
6. 战略脱节，难做“业务伙伴”： 无法将财务数据转化为业务语言，参与不了定价、投资等关键决策。
因此，企业的高层管理者和财务人员需要提升数据和业务分析能力，并能对企业的经营发展做出客观而有价值的分析，提升自我价值的同时最终实现企业价值最大化。
课程收益| Program Benefits
1. 思维转型——推动财务从核算型向业务伙伴型转变，实现事前预警、事中控制。
2. 实操落地——掌握污水处理行业经营分析的工具与方法，打通数据到决策的路径。
3. 价值提升——支撑企业做好工艺优化、成本管控、客户履约与投资决策，提升盈利与运营效率。
课程大纲| Course Outline
一、三大财务报表分析
1. 资产负债表：资产结构与风险管控
• 重资产配置效率分析（处理规模、设备成新率、在建工程）
• 营运资本管理（应收账款周转、应付账款策略）
• 负债结构与融资成本优化
2. 利润表：盈利模式与成本动因
• 收入结构分析（处理费、技术服务、资源化产品）
• 成本结构透视（电费、药剂费、人工、维护费用）
• 毛利率与净利率背后的运营效率信号
3. 现金流量表：现金流健康与投资节奏
• 经营活动现金流：运营“造血”能力评估
• 投资活动现金流：产能扩建、技术改造的投入与回报
• 融资活动现金流：项目融资与资金匹配策略
二、价值引擎设计——ROE拆解与重构
案例：某水务公司ROE提升路径：是靠提高净利率（优化药剂与能耗），还是提升资产周转（提高处理负荷率），或是合理运用杠杆（项目融资结构）？
工具：预估实现ROE20%的情况下，如何拆解收入目标、利润目标、周转目标？
讨论：如何运用关键财务指标诊断战略执行效果，并找到驱动企业价值增长的核心杠杆？
1. 模型：收入矩阵（新/老市场+新/产品）→解决门店业绩增长路径
2. 模型：盈利驱动树→从单厂盈利到多项目组合的结构化分析
3. 分析：污水处理服务定价策略如何制定？调价机制与成本补偿的财务影响
4. 分析：处理量、收入、成本、现金流如何实现联动分析与预测？
5. 模型：本量利分析：新增处理能力或接受低价项目的可行性判断
6. 模型：项目组合矩阵在污水处理业务管理中的应用：规划明星项目、现金牛项目、问题项目与淘汰项目
7. 模型：客户（排污企业/政府）盈利性分析——识别优质客户与风险客户
8. 坏账损失风险：应收账款管理及合同履约风险管控（信用评估、过程监控、逾期处理）
9. 模型：商业模式画布——一页纸梳理污水处理企业的价值创造逻辑
一、重塑成本管理思维
1. 从财务会计到管理会计
讨论：从财务角度剖析精益成本管理思维
2. 从成本核算到成本管控
讨论：经营管理过程中，从哪几个维度来管控成本？如何把成本区分为变动成本和固定成本，进而做管理分析？
3. 传统成本管理的误区
误区一：各人“自扫门前雪”
误区二：为了控制而控制
误区三：没有全员参与的理念
误区四：只考虑了生产过程的成本
误区五：控制成本是财务部的事情
4. 本量利分析的应用场景
1) 保本点测算
2) 目标利润预测
3) 经营目标规划
4) 目标利润的成本水平模型
5) 安全边际和安全边际率
6) 敏感性分析
案例：如何通过工艺优化实现吨水处理成本目标？
5. 污水处理行业的八大浪费识别
1) 能耗浪费（曝气、泵送效率低下）
2) 药剂浪费（投加不精准）
3) 设备闲置与故障浪费
4) 水质超标导致的罚款与补救浪费
5) 污泥处置效率浪费
6) 人员工时与技能浪费
7) 数据缺失或滞后导致的管理浪费
8) 设计冗余或工艺不适带来的投资浪费
实战演练：企业中存在哪些浪费，如何有效节约
二、基于外部价值链的全面成本管控
1. 将企业战略与成本管控结合
案例：专注运营效率的成本领 先 vs 专注技术解决方案的差异化——两类水务公司的成本策略对比
2. 评估不同阶段降本的重点
工具：波士顿矩阵-问题业务/明星业务/金牛业务/瘦狗业务
3. 外部价值链成本管理的基本框架
1) 与药剂供应商、设备供应商的战略合作与集中采购
2) 与上游排污企业协同，稳定进水水质以降低处理难度
3) 污泥处置外包与资源化合作
4) 行业标杆成本对标（吨水能耗、药耗、人工成本）
案例：智慧水务系统通过精准加药与智能曝气实现成本节约
案例：VMI（供应商管理库存）与JIT（准时制配送）实践
实战演练：从供应链全局思考，以TCO（总体拥有成本）最优为目标，如何实现健康、共赢的降本？
三、基于内部价值链的全面成本管控
（一）内部价值链活动
1. 项目设计与工艺选型
2. 设备采购与备件库存管理
3. 生产运营与过程控制
4. 水质检测与实验室管理
5. 设备维护与大修管理
6. 客户服务与合同管理
（二）成本管理的三大体系
1．事前：定额（标准）+预算
案例：如何制定吨水电耗、药耗标准？标准成本法与全面预算如何结合？
讨论：如何通过定额管理提升人效、物效、能效？
案例：成本费用分类预算的基本思维（可控固定成本+不可控固定成本+变动成本）
工具：目标成本法
2．事中：核算+控制
工具：降本增效的八大通用方法
案例：成本核算都不准，何谈成本管控——利用成本的动因分摊制造费用（作业成本法）
工具：经济采购批量模型在药剂库存管理中的应用
3．事后：分析+考核（激励）
讨论：成本分析是财务来做，还是业务来做？
工具：成本分析的路径图——闭环管理
讨论：成本考核的指标值、奖惩模式如何设定？
案例：存货账实不符，如何通过考核提升账实相符率？
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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精益智造公开课
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