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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
课程名称
2026建筑企业增值税全流程与风险防控
参加对象
企业相关管理人员
授课天数
1 天
授课形式
理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
官网电话
400-008-4600，13382173255（Karen 郑老师）
公司官网
1500门公开课，2万门内训课，可登陆搜索：https://www.perfectpx.com/
随着《中华人民共和国增值税法》的全面施行及 2026 年税收征管数字化升级，建筑企业面临“税率法定化、计税精细化、监管智能化”的新常态。本课程紧扣 2026 年最新政策（含小规模纳税人减按 1% 征收等阶段性优惠），结合建筑行业“体量大、环节多、异地经营”的特点，从政策解析、计税实操、发票管理、风险防控四个维度，帮助学员构建系统的税务管理思维，规避常见涉税风险。
1. 掌握核心政策：精准理解 2026 年建筑服务增值税税率、简易计税适用情形及预缴新规。
2. 精通实务操作：熟练运用一般计税与简易计税的计算公式，掌握跨区预缴、差额扣除及纳税义务时间判定技巧。
3. 强化风险管控：识别“甲供材”、“混合销售”、“进项转出”等高频风险点，建立内控机制。
4. 优化税务筹划：学会利用小规模纳税人优惠、老项目政策及分包策略进行合法税负优化。
上午场：政策重构与计税核心
? 核心目标：厘清法律层级变化对建筑服务的直接影响，掌握税率与计税方法的最新边界。
1. 《增值税法》施行后的关键变化
o 建筑服务定义的法定化与征税范围再确认。
o 税率固化：一般计税9% vs 简易计税**3%**的法律依据。
o 优惠政策清理与延续：解读《财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（2026 年第 10 号）中涉及建筑业的条款。
1. 计税方法选择的“红线”与“机会”
o 强制简易计税情形（高风险点）：
1. 总包方为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供服务，且建设单位自行采购钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，必须适用简易计税。
o 选择简易计税情形（筹划点）：
1. 清包工、甲供工程（非强制类）、老项目（2016.4.30 前）的判定标准与备案留存资料。
o 小规模纳税人特惠：
1. 2027 年底前，减按**1%**征收率征收的政策实操（含预缴环节同步享受）。
? 核心目标：通过真实数据演练，掌握一般计税与简易计税的计算逻辑及差额扣除凭证管理。
1. 销售额确认的特殊规则
o 预收款处理：收到预收款即产生预缴义务，但纳税义务发生时间如何界定？
o 质保金/保证金：未开具发票时，以实际收到款项当天为纳税义务发生时间（重要现金流优化点）。
o 混合销售 vs 兼营：
1. 销售自产货物（如钢结构、活动板房）同时提供建筑服务，必须分别核算，否则从高适用 13% 税率的风险解析。
1. 差额扣除的凭证铁律
o 简易计税下分包款扣除公式：(全部价款 - 分包款) ÷ (1+3%) × 3%。
o 合规凭证清单：发票备注栏必须注明“建筑服务发生地县（市、区）”及“项目名称”，缺失不得扣除。
o 案例演练：某项目因分包发票备注栏不规范，导致多缴税款 50 万元的复盘分析。
下午场：异地预缴、风险防控与筹划落地
? 核心目标：解决建筑企业最头疼的“异地预缴”难题，规范申报表填写与抵减流程。
1. 预缴税款的差异化计算
o 一般纳税人（一般计税）：(总价 - 分包) ÷ 1.09 × 2%。
o 一般纳税人（简易计税）：(总价 - 分包) ÷ 1.03 × 3%。
o 小规模纳税人（优惠期）：(总价 - 分包) ÷ 1.01 × 1%（2027 年底前）。
o 特殊场景：同一企业在不同地区有多个项目，预缴税款如何分项目核算？
1. 预缴与申报的衔接
o 《增值税预缴税款表》填写规范。
o 机构所在地申报时，预缴税款的抵减逻辑与常见错误（如重复抵减、漏抵减）。
o 无需预缴的情形：小规模纳税人月销售额未超 10 万（季度 30 万）在预缴地的豁免政策。
? 核心目标：通过稽查案例揭示风险，建立企业内控防火墙。
1. 高频风险点揭秘
o 进项税额转出陷阱：一般计税项目与简易计税项目共用进项，未按比例分摊转出的补税风险。
o 挂靠经营风险：名义承包人 vs 实际承包人的纳税主体认定，发票流、资金流、合同流“三流不一致”的刑事风险。
o EPC 项目税务争议：设计（6%）、采购（13%）、施工（9%）未分别核算导致的从高计税损失。
o 印花税联动风险：合同结算金额增加未补缴印花税的滞纳金问题。
1. 内控机制搭建
o 建立《分包发票审核清单》（重点查备注栏）。
o 设立《跨区域涉税事项报验管理台账》。
o 合同涉税条款标准化模板（税率调整、发票类型、纳税义务时间约定）。
珀菲特顾问 | 池冬梅老师
更多课程| 讲师简介 / About the Program Leader |
池冬梅老师
建筑业资深财务审计专家
• 曾任：中建电力建设有限公司 （世界500强央企） 副总会计师/审计总监
• 曾任：中建二局（世界500强央企）核电建设分公司 副总会计师/审计总监
• 曾任：中建二局（世界500强央企）深圳分公司财务部副经理/审计部经理
• 曾任：中建中环工程有限公司/中建电力劳务（深圳）有限公司/中建电力工程检测（河源）有限公司/中建电力工程（深圳）有限公司 监事
• 深圳市内部审计协会 专家库专家
• 中国商业会计学会 风控与审计分会 会长助理
• 江西师范财政金融学院 硕士专业学位研究生 校外导师
• 高级会计师、国际注册内部审计师、国际注册会计师
个人简介
池老师是资深财务专家，拥有35年的丰富财务相关实战经验。在世界500强央企，中建二局集团公司下属企业和分子公司中，负责管理数百项目和十几家分子公司。经历了中外合资公司、境外项目和境外公司，生产型，商贸型的，高新技术企业等多业态公司的财务管理工作。18年的企业高管经历，曾担任副总会计师、审计总监、下属公司监事、集团业务督导等职务，对企业财务部门与业务部门各项实务都有深刻理解。
授课风格
正能量强：始终保持积极向上的心态，注重团队合作，具备较强的沟通和协调能力
实用落地：凭借三十余年丰富的工作经验、成功案例资源，成为管理实战、实操、实用、实施专家
引导启发：案例逐一解析，复盘失败原因；分享成功经验，点评一针见血；问题举一反三，技巧现学现用
严谨专业：注重细节，具备较强的分析和解决问题的能力
池老师拥有超过15年的培训经验，自2006年起便在企业内部进行专业培训，主要针对财务人员和项目管理人员。在2021年下半年，老师开始转型线上培训，并在2022年取得了显著成果，在中建二局云学堂、优财学苑、北京大成云教育等，进行了20+次线上直播培训，累计培训人数达到2万人次，并就直播培训内容做了2套8节系列录播课。
紧跟企业管理“业财融合”的发展趋势，擅于帮助企业建设业财、业审融合团队。协调业务部门和财务部门、审计部门紧密协作，使企业财务与业务深度融合，助力企业实现稳定运营与高质量发展。
实战经验
1.企业投资并购与融合--全生命周期投资并购项目操盘，5家企业尽调，1家成功并购，并完成对接、融合。
老师在国企改革背景下，全程参与了从初步接触到最终交割的投资并购项目，带领团队成功完成了5家企业的尽职调查。展现了卓越的行业分析、风险评估及财务审计能力。并购完成后，她领导多业务部门顺利接收了一家民营企业，确保了平稳过渡和文化融合，维持了企业稳定运营，并且该项目得到了国资委的认可，在后续评估中表现优异。
2.业财融合财务管理制度搭建与创新--编制度，建规范，理流程，完成表单800+个，实现财务管理信息化升级。以收定支，使资金使用率提升100%。因此荣获金牌员工荣誉称号。
老师深知业务部门和财务部门各项工作的痛点难点，曾为中建电力建设有限公司编制《集团财务管理制度》，且规范《财务核算以及账务处理管理》从而实现财务、业务部门联动，避免出现账务遗漏。老师通过自身专业知识为企业解决财务报表疑难点，曾为中建电力建设有限公司编制《各业务环节业务流程表单》，搭建与完善财务管理信息化，增强数据的可靠性。同时，老师还建立了资金预算管理体系，推行项目财务月度考核，实现了项目资金以收定支，有效控制了资金流动风险。荣获金牌员工荣誉称号。
3.业审融合与监督模式创新--审计工作3表化，联动3角化，是内控达标率提升2%。
老师通过自身专业知识为企业制定一系列审计执行细则和整改、追责工作规则，推动业审融合，创新审计业务模式，建立项目经理经济责任审计评价标准，实施“三角联动”监督模式，有效降低企业内控风险。内控达标率提升2%.
荣获深圳市五一巾帼岗、局三八红旗手、内审先进工作者、广东省女职工创新工作室等荣誉称号。
4.财务团队专业素养打造能力--带领国内外财务团队500+人员提升专业能力，连续7年获得优秀论文、优秀审计项目奖项。
• 老师着手现在，放眼未来，曾带领深圳、北京、新疆、辽宁、福建、越南、南部非洲等多地企业学员制定职业规划，加强自身职业能力，提升职业道德素养，助力企业更好地应对变革挑战，全面降低企业内控风险。
带领团队荣获局财务决算先进单位、深圳市巾帼文明岗财务部等荣誉称号，连续多年获得优秀论文、优秀审计项目奖项。
培训经验
1.中建二局线下&云学堂——财务实操类8+门课，政策解读类3+类，体系建设类2套课程，线上直播4次，累计培训10952人次。训后，财务工作效率提升78%。财务实务类：差旅费报销的财税风险与防控、价值创造型财务合规机制、做一份让老板能看懂的财务分析报告，财务接手一摊烂账怎么办、财务人员如何提高工作效率、财务关账到底在干什么、采购风险管理与审计实务、管住4个关键点控住3个资金循环风险、政策解读类：2023公转私合规策略、小微企业“六税两费”减免政策解读、政府补贴的形式及账务处理、体系建设类：如何多管齐下构建财务合规管理体系、财务0-1建账体系系列课
2.多维度建立财务合规体系项目--2家大型财务专业教育平台，8个模块课程，15+次直播
• 老师为优财学苑、大成云教育科技有限公司做了15+直播，并录制了系列课程，资金循环，销售与收款循环，会计与税务管理，人事及薪金循环，研发业务循环，采购与付款循环，存货与生产循环，资产管理循环的关键控制点合规风险防控课程。
• 3.非财类及业财融合类培训课程--超30场培训、累计学员2000人、学员满分率90%，学了就能用。
近年来池老师给分别深物业集团、贵州地质集团等公司，进行了《企业内部非财人员财务培训》，《财务报表分析与经营管理》及相关课程培训超过30场，累计学员2000人，学员满意超过90%。非财学员反馈听懂了财务语言，和财务合作更流畅。财务专业人也反馈老师讲的都是工作中的痛点，能更好把财务专业内容翻译给老板及企业经营团队。
【愿景使命】
致力于引导企业以“利润优先，现金为王”为核心战略，通过精准的财务管理和严谨的审计机制，推动企业稳健发展，确保财务在企业运营中的核心作用得到充分发挥，同时有效防范风险，为组织的长期繁荣保驾护航。
| 培训课程 / Training courses |
主讲课程
• 合规风控与内部控制
• 《当合规漏洞成为企业“定时炸弹”-企业财务人员的风险防火墙与道德底线重塑》
• 《精准防控 业财一体—企业财务合规管理》爆款课程
• 《2025年财务专业人员内部控制与风险管理必修课》
• 建筑地产专项
• 《EPC 项目管理总承包管理全方位实践策略》
• 《工程建设领域国有企业审计风险防范与合规管理》
• 《工程项目审计应对策略与财务管理》
• 《建筑施工企业财务与资金管理》
• 《建筑施工企业资金管理与“两金”管控实战课程》
• 《建筑施工企业审计实务培训-工程项目审计》
• 审计技能进阶
• 《建设工程合同审核及合同风险管理专项培训》爆款课程
• 《经济责任审计资料提交与组织配台》
• 《内部审计对接外部审计的应对实务》
• 《内部审计人员职业胜任能力建设》
• 业财融合与财务转型
• 《别让“不懂税”毁了你的业务-给业务部门管理者解决税务合规实操问题》
• 《财务人在企业中的价值与转型》爆款课程
• 《非财务人员如何看懂财务报表》爆款课程
• 《还在为会计合规问题头疼一给财务人员的新会计法与基础规范实务指南》
• 《降本增效战略工作坊一从成本思维到价值链重构》
• 《年末关账的挑战与应对策略》
• 《央企集团级财务培训班:八项规定费用合规实操课》
• 《业财协同与价值赋能一财务人员转型业务伙伴的实战策略》
• 《项目经理财智筑梦—项目现金流管理三步法》
• 智能工具赋能财务审计
• 《AI+动画，让财务分析更高效，让非财沟通更简单》爆款课程
• 《AI来了，审计还在用“老办法”一给审计团队的A赋能实战指南》爆款课程
• 《Deepseek审计智脑:AI赋能审计效能革命》
• 《敏捷xAl重构内审价值链:财务人员必修的智能审计实战课》
| 代表性客户 / PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO |
学员评价
我已经很多年没有认真做过学习笔记了，您的课让我又拿起了笔。
广东新华发行集团学员
池老师的非财课程，让我建立了财务的思维，读懂了财务的数据，听懂了财务的语言。
深物业集团学员
池老师的的应收账款全链条管理讲解，让我们知道了为什么要重视资金管理，怎么去做。
池老师的授课说到我心坎儿了，都是我们遇到的困惑，帮我找到了答案。
贵州地质集团学员
以前我们不知道财务报表分析到底为了什么，今天听了池老师的课，知道了我们怎么去做好翻译。
池老师的课程内容非常实用，尤其是关于财务与业务协同的部分。通过学习，我们项目团队能够更好地理解财务流程，并且在实际工作中实现了更高效的沟通和协作。池老师丰富的实战经验让我们受益匪浅。
中建电力 张伟
作为一名工程师，我之前对财务知识了解不多。但李老师的课程改变了这一点，特别是业务流程表单的设计部分，对我日常工作帮助很大。现在我能更好地配合财务部门，提高工作效率。
中建电力 刘洋
参加池老师的项目财务月度考核培训后，我学会了如何设定合理的考核指标，并有效地进行月度考核。这不仅帮助我们更好地控制了项目资金，还提升了整个项目的管理水平。池老师的课程非常有针对性，实用性很强。
中建电力 周鹏
【精彩瞬间】
| 贵州地质 财务报表分析与经营管理 | 深物业 企业非财人员财务培训 |
| 深物业 企业非财人员财务培训 | 诚铭化学品 业财协同与价值赋能 |
| 诚铭化学品 业财协同与价值赋能 | 诚铭化学品业财协同与价值赋能 |
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| 浙江大有集团 财务报表分析与经营管理 | 包钢集团 工程项目审计 |
| 广东新华发行集团 企业财务合规管理与风险防范 | 广东新华发行集团 企业财务合规管理与风险防范 |
| 鄂尔多斯建筑业协会 建设工程合同审核及合同风险管理 | 鄂尔多斯建筑业协会 建设工程合同审核及合同风险管理 |
【视频链接】
建筑业项目经理经济责任审计实务与技巧
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/78f67ef21397757893754431253/v.f1453242.mp4
企业非财人员财务培训
https://v.youku.com/v_show/id_XNjE5Mzc2ODQ4NA==.html
财务报表分析与经营管理
提交需求
明确内训需求与课程方向
沟通诊断
了解岗位、学员与业务痛点
项目调研
调研实际场景与学习目标
方案设计
定制课程内容与实操安排
达成共识
确认培训方案与实施细节
项目实施
讲师授课与现场实操
持续跟踪
跟进学习应用与问题反馈
效果评估
评估培训成果与落地效果
我们是谁 Who We Are
珀菲特顾问成立于2011年，是一家专业为企业提供一体化解决方案的知识供应商。我们紧跟AI技术发展趋势，整合AI实战讲师资源，为企业提供从AI认知到落地的全链条赋能培训解决方案。
Founded in 2011, PERFECT CONSULTANT is a knowledge supplier specializing in integrated enterprise solutions. We closely follow AI technology trends and integrate practical AI instructor resources to provide full-chain empowerment from AI awareness to implementation.
我们做什么 What We Do
承接组织绩效提升与人才学习发展业务，覆盖企业内训、公开课、在线学习和项目咨询四大板块，并将AI赋能内容融入不同业务与岗位场景。
We support organizational performance improvement and talent learning development across enterprise internal training, public courses, online learning and project consulting, embedding AI empowerment into business and role-specific scenarios.
服务对象 Our Clients
服务世界500强企业、合资工厂、国有企业、快速发展的民营企业及行业代表性企业，客户包括微软、Intel、阿里巴巴、腾讯、华为、三星、丰田等知名科技与制造企业。
We serve Fortune 500 companies, joint ventures, state-owned enterprises, fast-growing private companies and industry leaders, including Microsoft, Intel, Alibaba, Tencent, Huawei, Samsung, Toyota and other leading technology and manufacturing enterprises.
公司数据 Company at a Glance
2011
成立年份Founded
6000+
服务企业Enterprise Clients
60万+
累计学员Total Learners
2000+
签约&特邀讲师Signed & Guest Instructors
300+
AI热门课题AI Courses
1500+
现有公开课Public Courses
20000+
现有内训课Internal Courses
20+
覆盖城市Cities Covered
公开课
覆盖AI赋能与领导力、通用管理、人力资源、精益智造及个人效能等方向，为不同岗位提供实战课程。
企业内训
围绕组织绩效与人才发展定制培训方案，可将AI办公、智能体、AI研发与数字化供应链等内容嵌入业务场景。
项目咨询
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