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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
课程名称
工程项目全过程审计实务与案例讲解
参加对象
建设项目投资管理的骨干人员；企事业单位内部审计、内部控制、纪委、监察、财务部门负责人及相关人员
授课天数
1 天
授课形式
理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
官网电话
400-008-4600，13382173255（Karen 郑老师）
公司官网
1500门公开课，2万门内训课，可登陆搜索：https://www.perfectpx.com/
随着企业发展扩大生产规模，工程项目越来越多，工程项目的复杂度与风险也不断上升，工程审计作为确保项目合规性、成本控制和质量保障的关键环节，其作用愈加重要。为了帮助内部审计人员及其他相关人员更深入地理解和执行工程审计工作，本课程从立项到竣工结算的全流程，为学员提供一个系统性的工程审计培训，以提升他们在实际工作中的专业能力和效率。
• 掌握工程审计的核心流程：了解从项目立项至竣工决算的全生命周期审计要点
• 提高风险识别能力：学习如何在各个阶段发现潜在的风险以及防范措施
• 优化审计技巧：通过案例分析和实践练习，熟悉不同的审计方法和技术
• 强化法规意识：加深对相关法律法规的理解，确保审计工作的合法性和规范性。
【课程特色】
抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。
1、 案例导入：工程项目典型案例解析
• 分析典型工程项目存在的风险及启示
• 探讨案例中涉及的主要问题及解决方案，强调工程审计的重要性
1、 制度及保障机制层面的审计要点
1、 基本管理制度：审查公司内控体系的有效性；检查是否存在并严格执行了各项规章制度。
2、 不相容职务分离：应用内部控制理论，确保职责分配合理，防止利益冲突；实施轮岗制度减少舞弊可能性。
3、 管理职责与权限：核查工程项目各个岗位角色定义是否明确，授权程序是否健全。
4、 关键业务操作规范：有无详细的操作指南来指导日常作业；定期更新文档保持时效性
5、 过程评价与后评估机制
1、 项目各环节的常见风险与审计要点
1、项目立项环节
（1）项目建议书：审核项目建议书的编制是否科学、合理、符合要求
（2）可行性研究：验证技术方案的可行性和先进性、分析经济指标（如投资回报率、净现值等）、评估环境和社会影响，以及相应的缓解措施
（3）评审与决策：确保决策过程透明公正，基于客观数据和支持文件做出投资决定；记录所有会议纪要便于追溯查询
1、 设计环节
（1）初步设计：根据手册推荐的设计原则检查设计方案是否科学合理；使用BIM技术辅助审计；
（2）施工图设计：保证图纸符合要求且易于施工；设置多级审核机制确保准确性。
（3）概预算：核对估算成本是否合理，有无超出批准的投资限额；引入第三方造价咨询机构提供独立意见。
（4）设计变更：审核变更申请和审批流程，确保每次修改都有据可依，防止随意调整；对于因变更而产生的额外费用，核查是否做好预算并获得相关方的认可；评估设计变更对项目进度、质量和总成本的影响，是否预先制定相应的应对策略。
3、招标环节
（1）准备与公告：确保公开透明的招标流程；利用电子招标平台提高效率和透明度
（2）资格审查：保证参与投标的企业资质合格；通过信用评级筛选优质供应商
（3）评标与定标：维护公平竞争的原则；采用综合评分制选择最优方案
4、实施环节
（1）质量控制审计要点
• 标准符合性：检查施工是否遵循国家和行业质量标准
• 抽检制度：确认定期抽取样品送检机制的有效性和执行情况
• 整改落实：审查对质量问题的整改措施及其落实情况
• 文档记录：确保所有质量检验报告和其他相关文件完整保存
（2）进度控制审计要点
• 计划对比：对比实际进度与预定时间表，评估偏差
• 原因分析：对于进度延迟的情况，查找具体原因并记录
• 调整措施：审查是否有及时采取有效的进度调整措施
• 里程碑达成：关注关键节点（如基础完工、主体封顶等）是否按时完成
（3）安全控制审计要点
• 规章制度：审核施工现场是否建立了完善的安全管理制度。
• 培训教育：确认员工接受了必要的安全教育培训。
• 设施设备：检查现场的安全防护设施和个人防护装备配备情况。
• 应急预案：验证是否制定了应急处理预案，并进行了演练。
• 事故记录：查看是否有安全事故发生的记录及后续处理情况。
（4）物资采购控制审计要点
• 供应商选择：评估供应商的选择过程，包括资质审查、实地考察等。
• 合同管理：审查材料和设备采购合同条款，特别是价格、交货期和服务保障。
• 质量检验：确保进场材料和设备经过严格的质量检测。
• 成本效益：分析集中采购的成本节约效果，以及是否存在过度库存或浪费现象。
• 账实相符：核对实物库存与账面记录的一致性，防止虚报或隐瞒。
（5）价款结算控制审计要点
• 计算准确性：核实工程款项计算是否准确无误，有无重复计费或多计费用。
• 审批流程：检查付款申请是否经过了必要的审批程序，签字盖章齐全。
• 支付合规性：确保支付行为符合合同约定，并且不违反法律法规。
• 财务监督：审查是否有专门部门负责监控资金流向，避免挪用或滥用公款。
• 发票核查：确认收到的所有发票均为合法有效，并且金额正确。
（6）工程变更控制审计要点
• 变更必要性：评价每一次变更的理由是否充分合理，有无不必要的变动。
• 手续完备：审查变更提议是否经过了正式的审批流程，所有相关方均已签批。
• 成本影响：评估变更对项目总成本的影响，确保额外支出得到了适当控制。
• 工期影响：考虑变更可能带来的工期延长问题，并制定相应的应对策略。
• 文件更新：保证设计图纸和技术文档随着变更而同步更新，保持最新状态。
5、验收环节
（1）施工结算
• 资料完整性：确保所有提交的结算资料齐全、真实且有效。
• 金额准确性：仔细核对工程量清单和单价，防止虚报或少算。
• 合同一致性：检查结算内容是否与合同约定相符，不限于材料价格、工程量等。
（2）施工决算
• 成本汇总：全面统计从项目启动到结束期间发生的全部费用，确保没有遗漏。
• 效益评估：对比预算与实际支出，分析超支原因并提出改进建议；评估项目的经济效益和社会效益。
• 合规性审查：确认决算编制符合国家相关法规和企业内部规定，所有数据来源合法可靠。
（3）竣工文件审核
• 文件完整性：确保竣工文件完整，不限于竣工图、施工日志、隐蔽工程签证等。
• 签字盖章：确认所有重要的竣工文件都经过了相关方的签字确认，并加盖公章。
• 档案管理：检查是否有完善的档案管理制度，确保竣工文件能够长期保存并易于检索。
珀菲特顾问 | 王悦老师
更多课程| 讲师简介 / About the Program Leader |
王悦 ——审计、风控、财务专家
Ø 曾任：普华永道会计师事务所（全球四大所之一） 审计经理
Ø 曾任：中国北方工业公司（中国最大的军贸企业）审计经理
Ø 曾任：中国旭阳集团（世界最大独立焦化企业，港股上市）审计总经理
Ø 曾任：华夏幸福股份有限公司（A股上市公司）风控总监
Ø 曾任：惠通嘉华投资公司（中国最大的豪车经销商集团）财务总监
Ø 北京、上海、厦门国家会计学院 特邀讲师
Ø 上海国家会计学院 内部审计课程顾问
Ø 中国反舞弊联盟 专家委员及特邀讲师
Ø 中国商业会计学会理事 兼 审计风控分会副秘书长
Ø 资质证书：国际内审师、注册会计师、注册税务师
Ø 国内首部案例式审计小说《商业迷城之审计卫士》作者
Ø 对外经济贸易大学全日制 硕士研究生
擅长领域：内部审计（经营审计、合规审计、采购审计、舞弊审计等）、风控合规（风险管理、内控合规）、财务管理（经营分析、财会监督、财务合规）、非财人员的财务课
【个人简介】
王老师凭借20余年丰富的审计、风控、财务实战经验，擅长从企业价值创造的角度思考企业内部审计、财务管理、风控合规工作，不落窠臼，视角新颖。
作为审计专家，王老师不仅写了国内首部案例式审计小说《商业迷城之审计卫士》，并开创性的打造了《内部审计能力提升的道法术器》这门大课，在内部审计群体中引起了不小的轰动；同时，《内部审计如何有效的发现舞弊线索》、《采购审计技巧及采购风险应对》、《国企迎审与经济责任审计实务与案例》等课程，广受内审群体好评，频繁被各大机构返聘。
王老师同时也是财务专家，其于2024年8月针对财务人员精心打造的《加强财会监督 掌控财务风险 护航企业发展》课程自推出以来便成为现象级“爆品课”，受到广大财务人员的喜爱，2024年10月单课被机构返聘次数便高达6场。
王老师针对企业高管打造的非财课程《掌控财务风险 赋能经营管理》场场好评如潮，让很多企业高管明白了一个道理，财务不是所谓的技术工作，而是告诉大家究竟该如何高效的为企业赚取更大的利润。
【实战经验】
Ø 普华永道：帮助多家大型企业成功实现上市
在普华永道工作期间，曾先后参与了多家大型央国企的IPO工作和SOX404内控合规工作，帮助中国石油、大唐电力、中煤能源、中钢集团、中国建材、旭阳集团等大型企业成功实现上市，对企业合规风险有深入的理解和认知。
Ø 中国北方工业公司：财务经理&审计经理——成功搭建海外审计风控体系，并获得兵器集团表彰
在中国北方工业公司期间，曾先后担任财务经理和审计经理的角色，对央国企的财务管控体系、审计监督体系有深刻的理解，并作为骨干成员深度参与了海外审计体系的搭建过程，积累了丰富的审计风控体系搭建经验。同时，开展过众多经营责任审计、三重一大审计、海外经营审计项目，并因在工作中表现突出而受到兵器集团的表彰。
Ø 惠通嘉华投资有限公司：高级审计经理&财务总监——累计查处舞弊金额三千余万元，并搭建业财一体化系统体系、主导企业IPO
先后担任高级审计经理及财务总监。在负责审计工作期间，发现了大量舞弊问题，查处的舞弊金额达三千余万元，并针对性的开展风险防范工作；在负责财务工作期间，重点参与公司投资项目的尽调、被投项目的财务管理、业财一体化体系的搭建工作，有效的防范了投资风险，对公司一体化的财务管控体系建设作出了重要的贡献。
Ø 华夏幸福股份有些公司：风控总监——累计查处违规金额3亿元，并实现风控体系和业财一体化管控体系
重点负责企业风控合规工作以及风控体系和业财一体化体系的搭建工作。工作期间，累计发现的违规问题金额高达3亿元，对企业风控体系搭建和业财一体化体系的搭建有深刻的理解和研究。
Ø 中国旭阳集团：审计总经理——累计查处违规金额高达3.5亿元，并搭建三位一体的立体化审计工作体系
在担任审计部总经理期间，也重点负责督导下属Pre-IPO公司的上市工作，重点负责企业合规体系搭建以及下属子公司A股上市合规工作。工作期间，累计发现的违规问题金额达3.5亿元，其中下属某公司虚增收入3亿元并因此造成的税务损失高达6千余万。主导搭建了审计前台、中台、后台三线联动的风险防控体系，打造了“三位一体”（舞弊防范、效能提升、战略咨询）的立体化审计工作体系，在守好企业经营红线和底线的同时，不断在经营、管理、战略等层面发力，助力企业价值最大化！
【培训经验】
王老师最早在上海国家会计学院、中国商业会计学会等社会机构做公开课，后又拓展到企业内训领域，累计服务的学员数超10,000人。
Ø 内部审计类课程：王悦老师以讲内部审计类课程为起点，陆续给河北建投（2024年返聘三次）、东风汽车（2024年返聘两次）、金牛水泥、天津医药、未势能源、同益股份、康师傅、顶正投资、深圳赛格、海信集团、海澜集团、新华书店、金风科技、中国北方工业公司、美的电器、航天九院等公司或其员工进行过培训，广受学员好评。
Ø 内控合规类课程：王悦老师对企业内控合规工作的痛点了如指掌，开发的《内控风控合规法律一体化运行实务与案例》课程深受学员好评，其中大型国企山西晋控能源在2024年连续返聘三场、广东农业装备研究所2024年连续返聘两场。
Ø 财会类课程：自2024年8月推出以财会监督为主题的财务课以来，迅速成为爆品课，并成为机构大力推荐的明星课，陆续为中铁物资、国神能源（2024年返聘三次）、阳光电源、广西联通、中建系（2024年返聘三次）、中交集团、杭实集团、宁夏联通（2024年返聘两次）、宿迁水务集团、浙江注册会计师协会（2024年返聘两次）等单位授课超过十几场，广受学员好评。
Ø 非财类课程：自2024年7月推出以来，陆续为广东电科院、广东农业装备研究所（第二场）、宁夏联通（第二场）、三亚农业投资、成都岷山科创投资公司等单位授课，深受学员好评。
| 培训课程 / Training courses |
内部审计系列
《内部审计能力提升的道法术器》（多次返聘）
《国企迎审与经济责任审计实务及案例精讲》（多次返聘）
《内部审计如何有效发现舞弊线索》（多次返聘）
《采购风险应对及采购审计技巧与策略》（多次返聘）
《审计视角下的企业重大风险与实践》
《内部审计实务与案例精讲》
风险管理系列
《内控合规风险管理一体化运行实践与案例》（多次返聘）
《提升内控合规能力 防范企业重大风险》（多次返聘）
《周期视角下的企业风险管理实践与案例》
财务管理系列
《加强财会监督 掌控财务风险 护航企业发展——经营视角下的财务合规实务与案例精讲》（多次返聘）
《掌控财务风险 赋能经营管理》——非财务人员的财务管理课（多次返聘）
| 代表性客户 / PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO |
能源类：中国石油、国神能源（24年3次返聘）、大唐发电、包钢股份、中煤能源、河北建投（24年3次返聘）、晋控能源（24年3次返聘）、中钢集团、云南煤炭能源产业集团、中铁物资集团、新天绿能、杭实集团、四川美丰
ToB制造类：东风汽车、北京汽车、岚图汽车、阳光电源、同益股份、中国卫星网络、中车株洲、中航重机、中烟（贵州）金牛水泥、天津医药、未势能源
ToC制造类：康师傅、顶正投资、深圳赛格、海信集团、海澜集团、新华书店
建筑行业：中建二局（24年3次返聘）、中建七局（24年3次返聘）、中交集团、内蒙交通、中国通用机械工程
邮政电信类：中国联通（24年3次返聘）、中国邮政
金融类：河南农商行、东方资产管理公司、中信建投、新华人寿
研究所及相关事业单位：航天九院、广东电科院七所、广东农业装备研究所（24年3次返聘）、北京电路局
其它：海南农业投资有限公司、日本SMC中国有限公司、华夏幸福股份有限公司、宿迁水务集团、成都岷山创新投资公司、浙江注册会计师协会（24年2次返聘）、武汉长江投资集团、上海虹桥机场、河南机场
提交需求
明确内训需求与课程方向
沟通诊断
了解岗位、学员与业务痛点
项目调研
调研实际场景与学习目标
方案设计
定制课程内容与实操安排
达成共识
确认培训方案与实施细节
项目实施
讲师授课与现场实操
持续跟踪
跟进学习应用与问题反馈
效果评估
评估培训成果与落地效果
我们是谁 Who We Are
珀菲特顾问成立于2011年，是一家专业为企业提供一体化解决方案的知识供应商。我们紧跟AI技术发展趋势，整合AI实战讲师资源，为企业提供从AI认知到落地的全链条赋能培训解决方案。
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我们做什么 What We Do
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2011
成立年份Founded
6000+
服务企业Enterprise Clients
60万+
累计学员Total Learners
2000+
签约&特邀讲师Signed & Guest Instructors
300+
AI热门课题AI Courses
1500+
现有公开课Public Courses
20000+
现有内训课Internal Courses
20+
覆盖城市Cities Covered
公开课
覆盖AI赋能与领导力、通用管理、人力资源、精益智造及个人效能等方向，为不同岗位提供实战课程。
企业内训
围绕组织绩效与人才发展定制培训方案，可将AI办公、智能体、AI研发与数字化供应链等内容嵌入业务场景。
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