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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
课程名称
年度经营计划与全面预算：战略解码・经营分析・成本经营实战
参加对象
• 总经理、高管、业务线负责人、业务线预算主管• 财务负责人、财务经理及主管以上;• 经营管理团队核心成员
授课天数
2 天
授课形式
理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
官网电话
400-008-4600，13382173255（Karen 郑老师）
公司官网
1500门公开课，2万门内训课，可登陆搜索：https://www.perfectpx.com/
企业年度经营计划是连接战略与执行的核心纽带，但多数企业面临“计划与战略脱节、目标分解模糊、预算与业务割裂、执行落地难、经营分析不到位、成本管控不精细”等问题：要么陷入“拍脑袋定目标”的误区，要么因“计划赶不上变化”导致资源浪费，要么因缺乏系统方法让预算沦为“数字游戏”，成本管理停留在“被动省钱、事后算账”。
本课程基于实战经验，构建“战略→计划→预算→经营分析→成本管控→执行→考核”闭环体系，聚焦“从战略到落地”的全流程，课程兼顾 “理论理解-实操练习-互动迁移” 的节奏，帮助企业中高层掌握年度经营计划与预算管理的核心逻辑，强化问题导向经营分析、推动成本从被动省钱转向主动经营，解决“做什么、怎么做、如何控、如何分析、如何降本增效”的实际问题，助力计划有效落地。
• 系统性：掌握年度经营计划系统构建方法
• 量化性：提升目标分解与量化指标能力
• 灵活性：学会科学编制预算与动态调整
• 穿透性：搭建以问题为抓手的经营分析体系
• 精益性：实现成本从被动省钱到主动经营转型
• 协同性：提高跨部门协同与资源整合效率
• 风控性：强化计划执行中的风险应对能力
【课程特色】
• 聚焦实战，案例覆盖行业场景
• 体系完整，聚焦“战略→计划→预算→分析→成本→落地”的全流程
• 工具具体，提供可直接套用模板
• 实操性强，带学带练，案例丰富
• 互动性强，含大量小组实操演练
• 重点强化：经营分析体系+全链路成本管控
导入：经营与预算管理的底层逻辑
企业经营双重目标：短期盈利与长期价值（赚钱+值钱）
常见管理痛点：计划与战略脱节、目标与预算“两张皮”、执行落地难
企业经营与财务
财务视角下的企业经营逻辑：三大报表与价值循环：
• 从资本到资产：核心指标管理；
• 从资产到收入：收入结构分析；
• 从收入到利润：成本管控关键点；
• 从利润到现金流：营运资本管理逻辑；
一、外部环境分析——企业望远镜
宏观环境：PEST模型
行业竞争：波特五力模型
外部利益相关者：分类与核心诉求满足策略
实操练习：识别能源企业核心利益相关者（矿方、监管方、分包方等）
二、内部环境诊断——管理显微镜
1. 价值链与业务蓝图分析（煤矿托管、矿山工程、设备运维、租赁业务）
2. 经营“三度”评估：管理成熟度、员工满意度、客户满意度
3. 关键资源与能力盘点（产能、设备、资质、技术、分子公司布局）
分组实操：绘制能源企业核心价值链
三、竞争态势综合研判
SWOT分析
行业关键成功因素（KSF）识别
竞争对手分析（分类与策略预判）
案例：行业公司关键成功因素对比
实战工具：PEST分析表、SWOT矩阵、竞争对手雷达图
一、年度经营目标制定
三大原则：市场导向、股东期望、充分挖潜
四大依据：销售成长率、市场占有率、市场扩大率、战略对齐
目标量化：平衡计分卡KPI设定（产能、安全、成本、利润、回款）
实操：用模型量化托管项目/生产目标
二、目标分解技术
三维分解：责任人、指标、时间维度
三大方法：鱼刺图、价值树、战略地图分解法
误区规避：避免目标与执行脱节
互动：辩论“价值树vs战略地图”适用性
三、年度竞争策略规划
策略类型：领 先、跟随、维持策略
职能策略配套：营销、研发、供应链策略
标杆学习计划
案例分析：A上市公司目标分解案例
一、年度经营计划的核心内容
内容构成：目标+计划+行动方案
框架：6W2H
二、编制程序与方法
四步程序：调查预测→确定目标→方案选优→预算平衡
实操方法：滚动计划法、PDCA循环法、综合平衡法
案例：公司“季度滚动销售/生产计划”
实操：用甘特图规划项目节点
三、实操8个编制步骤
1.过往盘点
表格工具：成绩/问题清单
1. 战略方向
练习：3C战略拆解
2. 目标确定
案例：平衡计分卡KPI设定
3. 策略规划
小组输出：部门策略清单
4. 5W1H落地
表格工具：行动步骤对应资源
5. 组织适配
案例：岗位编制调整
7.预算衔接：三大报表勾稽关系说明
8.路线图绘制
练习：制作简易甘特图
互动讨论：编制注意事项
实战演练：业务部门计划编制
一、预算的编制程序——上下结合、分级编制、逐级汇总
1.下达目标
2.编制上报
3.审查平衡
4.审议批准
5.下达执行
案例：某集团“总部-子公司”预算联动
练习：用销售/托管收入预算推导生产/工程/设备预算
二、选择适合的预算编制方法
1.责任中心制
2.成本中心制
3.收益中心制
4.利润中心制
三、预算编制应注意的问题
目标科学性、方法适配性、战略对齐等
四、预算管控机制
刚性vs弹性
动态跟踪与调整流程
互动：讨论“原材料涨价时的预算调整”
痛点解决：本公司的预算编制及管控效果差
一、经营分析核心定位
1. 核心理念：从“数据罗列”到“问题抓手”
2. 四服务：经营决策、预算管控、成本优化、绩效改进
二、经营分析核心模型与工具
1. 经营分析四步法：定位问题—根因挖掘—方案制定—跟踪落地
2. 杜邦分析：拆解利润、资产周转、权益乘数
3. 敏感性分析：煤价、产能、成本对利润影响
4. 5WHY+鱼骨图：根因分析（成本高、效率低、偏差大）
5. 预算差异三维分析：结构差异、效率差异、策略差异
三、行业核心分析指标
1. 核心分析指标1：产能利用率、单位生产成本、设备利用率、工程毛利率
2. 核心分析指标2：吨煤成本、人工成本占比、材料消耗、维修费用、管理费用率
四、经营分析报告“三段式”模板
3. 什么是三段式：问题陈述→根因分析→行动计划
4. 实操：撰写本能源公司月度经营分析报告
一、成本管理升级逻辑
5. 管理逻辑拆解1：从事后算账→事前规划、事中控制、事后复盘闭环
6. 管理逻辑拆解2：从省钱→增效、增值、精益经营
二、战略成本管理工具
1. 价值链分析：识别非增值环节（煤炭托管/工程/设备运维）
2. 目标成本法：以市场/合同价倒推成本上限
3. 成本动因分析：找到真正驱动成本的关键因素
三、精细化成本管控（行业场景下）
1. 费用分类管控：战略性费用、维持性费用、浪费性费用
2. 三聚焦降本：高占比成本、可量化环节、长期价值
3. 重点管控1：吨煤成本、设备全生命周期成本、工程施工成本
4. 重点管控2：分包成本、物料消耗、维修成本
四、成本管控闭环
1. 五步闭环：预算→核算→分析→改进→考核
案例：能源企业成本优化落地案例
一、组织与流程支撑
组织架构调整
核心流程优化
信息化支撑
案例：B企业通过“订单流程优化”提升效率
练习：绘制1个核心流程优化草图
二、人力与激励体系
关键岗位配置
激励机制设计
员工成长计划
三、风险防控体系
风险识别与应对预案
案例：市场份额降10%启动调整，目标与资源重配
一、全流程监控管理流程
1.事先计划
2.事中控制
3.事后分析
二、刚性与弹性控制项目
刚性项目（核心目标、战略项目）
弹性项目（非核心费用、短期活动）
三、反馈报告和例会制度
反馈报告类型
周/月/季度经营分析会机制
四、考核与评价体系
1.考核内容：过程与结果
2.考评方法：KPI、360度评估
3.责任中心考核侧重点
4.工作范围考核侧重点
5.奖惩机制
五、计划动态调整
调整触发条件与流程
滚动计划法
1.能源/托管类案例：成本控制+产能提升双复盘
2.实战工作坊：以本能源公司为对象，分组输出“企业适配的计划框架”
a.年度经营计划框架
b.预算编制要点
c.经营分析指标体系
d.成本管控优化清单
3.成果点评+落地行动清单
珀菲特顾问 | 尹立老师
更多课程| 讲师简介 / About the Program Leader |
尹立老师
企业财务管理与审计专家
• 曾任：今麦郞饮品集团（食品快消行业，TOP3）财务管理与会计核算负责人
• 曾任：华泰控股集团（制造业，民企500强上市）财务总经理、集团内控审计VP
• 曾任：恒信集团（珠宝连锁，国内TOP3）财务副总裁（负责财务、内控审计、采购、法务中心）
• 曾任：山东昌大集团（化工肥料，纳斯达克上市）财务总监
• 曾任：吉林瑞德会计师事务所（省行业TOP3）签字注册会计师
• 认证：注册会计师、高级会计师、美国注册管理会计师
个人简介
尹立老师拥有30多年大型集团财务、税务、审计、内控工作经验。财务方面：带领百人财务团队，系统指导数字化转型及能力提升，促进业财深度融合为企业赋能，擅长0-1财务管理体系、风控体系建立实战，擅长从战略角度进行整体筹划推动公司经营；审计内控方面：重建企业集团现代化审计体系，与执法部门合作，成功为某大型企业集团挽回上亿元经济损失；税务方面：为适应金税管理要求，梳理搭建税收筹划管理部门职责，为集团税收筹划节省上千万税款；除此之外，曾主导海外上市，且具有丰富的融资及并购项目经验。
授课风格
三十多年实务、咨询培训经历，领导过多个咨询项目，案例丰富，理论与实践相结合。互动性强，启发学员参与讨论和深入思考，容易引起学员共鸣，专业功底深厚。亲和力极强，用业务人员易懂的白话将枯燥的财税管理和业财融合课程，有料有趣。逻辑思维清晰，深入浅出，生动活泼，具有战略高度，却又简明易懂。
作为实战讲师，累计于CMA协会组织多家机构及企业培训场次200场+，培训总人数接近10000人，交付了50家公司财税管理项目。
实战经验
• 财务及内控方面-上市前审计、融资财务体系、能力等建设、准备。
• 在山东昌大集团担任财务总监期间，全程主导公司在美国纳斯达克上市的财务及内控方面工作，顺利通过上市前全部审计，多轮融资后并成功上市。
• 税收筹划方面-建体系，管团队，推培训，控运营，税筹省8千万。咨询项目，曾年节税千万，减少400万补税，降本80%。
• 在今麦郞饮品集团担任财务管理与会计核算负责人期间，全面负责集团会计核算、财务管理，负责财税专业领域体系建设及全国百余财务团队的考核体系；负责对集团内全国会议高管、财务等财税专业培训；负责对集团及下属数十家分子公司管理人员进行分级分场次的全面预算体系培训并推行；根据全国各生产制造公司运营现状，策略性监控财务运营系统，站在集团财务视角整体成本控制及管理，税收筹划一项为公司节省上约8000万元，创造利润提升空间。
• 北京某教育集团咨询项目，2023年为公司提供税收咨询方案，共计为公司税收筹划，当年节省税款1000万元，其中一项税务应急案件处理，为公司提供的解决方案使企业减少补税款400万元，比预期成本下降80%。
• 内控审计方面-集团VP期间，明规划，定战略，主导多轮收购，调动百亿资金，查处舞弊累计3亿元金额。
• 在华泰控股集团担任财务总经理、控股集团内控审计VP期间，面对综合性集团公司管理，对接多家下属公司财务规划与战略制定；做为对大型公司收购项目的财务板块负责人完成多轮收购工作；对集团多个综合板块组织并审批全集团100亿资金的调度与管理；主导公司全盘财务管理工作；汽车集团内部组织全国管理人员专业培训；查出多起重大舞弊案件，最 大一起涉及金额3亿元；是集团董事长唯 一特殊褒奖的高管并亲点提拔为董事长高级助理。
• 降本增效方面-财务VP期间，节省运营浪费金额1亿元，降低采购成本3千万，战略性压缩资金5千万。
• 在恒信集团担任全国连锁经营集团化公司，财务副总裁（主管财务、内控审计、采购、法务中心）期间负责集团财务战略规划，从战略视角整体筹划推动公司经营并主导重塑多个管理体系；具有业财融合的实战能力，根源性解决企业日常性营运资金1亿元的浪费问题；颠覆性解决采购常年贪腐问题，当年为公司降低采购成本3000万；针对性组织召开由董事长带头参加的全体高管降本增效培训会，共创全价值链降本的解决方案，为公司在疫情期间战略性地压缩资金5000万；善于协调平衡利益整合资源，颠覆性解决企业问题；负责对集团高管的财税领域及内控管理的培训，组织各公司分级共创会议并推行集团管理理念。
培训经验
• 管理人员的财务管理专题培训——15场培训、学员满分率98%
• 尹立老师以培训讲师身份为恒信集团、水木教育集团、北科控股、健合堂开展组织提升系列课程，培训累计15场，累计培训人数1000人，学员课程好评率98%。水木教育集团复购4场，分别为《合同财税风险管理实务》、《内控风险管理》、《全面预算管理》、《资金现金流策略与》，授课内容收到企业高度肯定，输出的方法和工具可以指导企业实际工作开展。
• 全面预算管理专题培训——20场培训，学员满意度98%
• 尹立老师以培训讲师身份为今麦郎集团、水木教育集团、中岩大地科技、博卿科技、圆梦文化等企业开展20场次培训。给全国各大区多公司全体中层及骨干以上专题培训，《制造型企业如何开展全面预算管理》、《服务型公司-全面预算管理》等课程学员好评率98%，覆盖2000+人。
• 降本增效专题培训——20场培训、学员满分率98%
• 尹立老师以培训讲师身份为恒信集团、华泰控股、北京爵美、中岩大地科技、深圳群盛、深圳中宝盈开展组织系列课程，培训累计20场，累计培训人数1000人，学员课程好评率98%。恒信集团后续又增加4场与多事业部的共创会，分别为《全国店铺工程装修如何降本》、《集团供应链采购降本》、《营销线及项目降本》、《支撑线全方位降本》，授课内容收到企业高度肯定，输出的方法和工具可以指导企业实际工作开展。
• 资金现金流管理策略专题培训——15场培训、学员满分率98%
• 尹立老师以培训讲师身份为精彩集团、北京海天传媒、水木教育集团、国科、立即冲新能源开展组织提升系列课程，培训累计15场，累计培训人数1000人，学员课程好评率98%。为北京海天传媒轻咨询诊断服务并培训3场，分别为《管理会计》、《年度经营计划、预算与绩效》、《经营分析决策》，授课内容收到企业高度肯定，咨询中输出方案并落地实施方法和工具可以指导企业实际工作开展。
• 财务风险管理专题培训——30场培训、学员满分率98%
• 尹立老师以培训讲师身份为北京环卫集团、CMA培训机构开展组织考证及继续教育提升系列课程，培训累计30场，累计培训人数1500人，学员课程好评率98%。分别为《新会计法下，会计监督与造假识别》《管理会计转型》、《从年度经计划到全面预算》、《高级财务分析-财务为企业经营助力》，授课内容收到学员高度肯定，输出的方法和工具可以指导企业实际工作开展。
【愿景使命】
经历了30年的财税审工作，成功地帮助一些企业度过了经营困境以及企业管理升级。在这个过程中，我深深的意识到中国5,000万家企业。在企业管理正规化专业化的道路上，还有很大的提升空间。我真诚的希望用我今生所学及丰富的工作经历，帮助更多的企业高质量发展，利益社会，赋能更多的职场人。
| 培训课程 / Training courses |
主讲课程
非财务体系：（管理人员）
《非财务经理的财务管理》
（基础篇、管理篇、决策篇、降本篇、预算篇、内控篇）
• 《财务赋能，助力企业经营腾飞》（经典课）
• 《综合提升财商，管理者为企业创造价值》
• 《财商与企业经营之道-非财人员的财务管理》（经典课）
• 《财经视角下，用好“一利五率”提升企业价值》
管理会计体系：（目标客户财务、管理人员）
《业财融合下，财务分析为企业经营助力》
• 《降本提效，利润倍增-全面降本增效》（爆品课）
《企业经营视角下的财务风险管理》
• 《业财融合下，全面预算管理》（返聘课）
• 《全面提升资金管理能力，助力企业经营》
《研、产、供、销全价值链下业财融合，为企业创造价值》（爆品课）
财务体系：（财务人员）
《财务晋级必修课－财务职场晋升指南》
《财务如何为企业创造价值》
《业财融合下，基于价值创造的利润分析》
• 《高级财务分析师是如何炼成的？-助力企业经营的财务分析》（返聘课）
《战略成本管理》
• 《税收大数据风险应对与财务年终关账自查》
审计内控系列：（审计、内控人员）
• 《新环境背景下现代审计应对与实务案例》（经典课）
• 《新形势下，企业内控与风险管理实务及案例》
| 代表性客户 / PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO |
服务客户
制造行业：北京环卫集团、华泰控股、鲁洲集团、昌大国际、长铃集团、吉发集团、吉林粮油工贸、中岩大地科技（高返聘）、北京京棉纺织集团、北京伯乐互联科技、凯达万恒装饰、北京京佳维制冷、北京爵美（高返聘）、涅生科技、深圳中宝盈科技、四川新千里、江苏金玉祥、南京耐安电子、天津展特工程、博彦科技承德、福建云网、深圳群盛包装制品（高返聘）、浙江艺石服饰、成都宏达展示
快消品行业：今麦郎饮品集团、北京康贝尔食品
连锁行业：恒信珠宝集团、健合堂大健康连锁公司（高返聘）、北京最懂湘味餐饮
其他行业：精彩集团、水木源教育集团（高返聘）、北京海天传媒集团（高返聘）、博卿教育科技、圆梦文化、央美生活、重庆漫饭科技、上海宝威、上海灰熊、上海无羡文化传媒、广州世界贸易中心、寺库（海南）国际、南京灵动、福州云盘文化、北京果然天空
学员评价
尹老师其丰富的职业经历以及深厚的产品经验，授课时很好地帮助我们打开了产品的瓶颈，找到了降本的关键，沟通中老师给出的方案直接解决了我们公司管理上的难题。
——水木教育集团董事长马总
尹老师的课程真接地气！深入浅出，所举案例针对性强、分析透彻，不断引发对自己企业的思考，加上针对性的指导，具有很强的实战性和落地性！
——健合堂大健康连锁公司董事长王总
尹老师讲课全程干货有激情，很直接有料，整体课程理论与实战完 美地结合，有高度、有落地，真正的实战派业财融合讲师。
中岩大地科技股份有限公司CFO兼董秘刘总
【精彩瞬间】
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| 北京环卫集团《财务监督与识假》 | 恒信珠宝集团《内控与全面风险管理》 | |
| CMA协会《CMA讲师培训》 | 水木源教育集团《业财融合》 | |
| 水木源教育集团《非财经理财务素养》 | 培训机构《财税思维提升》 | |
| 沈阳培训机构-财务转型升级 | CMA协会《管理会计实战课》 -财务转型升级 |
【视频链接】
全面降本
https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/8ea3de6c5145403718098703499/v.f1453242.mp4
财务BP之成本管控-作业成本法案例讲解
https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/a80df4e85145403718095750289/v.f1453242.mp4
财务决策与降本增效
https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/99b5b8e55145403718095102889/v.f1453242.mp
新会计法与财会监督背景下财务合规管理及案例精讲3——公开课
https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/67fd96521397757910604717946/v.f1453242.mp4
新会计法与财会监督背景下财务合规管理及案例精讲2——公开课
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/6810a98d1397757910604729227/v.f1453242.mp4
内控与全面风险管理
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/dc08b2df1397757900842469898/v.f1453242.mp4
提交需求
明确内训需求与课程方向
沟通诊断
了解岗位、学员与业务痛点
项目调研
调研实际场景与学习目标
方案设计
定制课程内容与实操安排
达成共识
确认培训方案与实施细节
项目实施
讲师授课与现场实操
持续跟踪
跟进学习应用与问题反馈
效果评估
评估培训成果与落地效果
我们是谁 Who We Are
珀菲特顾问成立于2011年，是一家专业为企业提供一体化解决方案的知识供应商。我们紧跟AI技术发展趋势，整合AI实战讲师资源，为企业提供从AI认知到落地的全链条赋能培训解决方案。
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承接组织绩效提升与人才学习发展业务，覆盖企业内训、公开课、在线学习和项目咨询四大板块，并将AI赋能内容融入不同业务与岗位场景。
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2000+
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