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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
课程名称
战略治理与价值驱动：高管层内部审计领导力
参加对象
• 部门经理（采购经理、生产经理、销售经理、仓储主管等）• 资深管理者，需要系统提升风控领导力
授课天数
1 天
授课形式
理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
官网电话
400-008-4600，13382173255（Karen 郑老师）
公司官网
1500门公开课，2万门内训课，可登陆搜索：https://www.perfectpx.com/
为什么风险总在审计后才暴露？
每次质量事故发生后，总听到这样的对话：
• 生产部长捶桌子：“这批原料有问题，采购怎么验的？”
• 采购经理一脸无奈：“供应商资质都是按流程审核的，谁知道会出纰漏！”
• 财务总监摇头：“销售签合同时没做信用核查，现在货款收不回来……”
表面是部门扯皮，实际是系统性盲区：
• 员工觉得“按流程走就不会错”，但流程本身就有漏洞；
• 业务部门把审计当“监工”，一查就紧张，反而掩盖真问题；
• 企业总在事故后花钱补窟窿，却没人教员工如何提前排雷。
问题的根子在于认知错位：
• 风险防控≠审计专属——采购选供应商、生产控质量、销售审客户，每个环节都在创造或消灭风险；
• 合规≠填表格——员工需要的是能融入日常工作的实操方法，而不是一堆晦涩术语；
• 协同≠打小报告——业务与风控部门应是“联防队友”，而非“猫鼠游戏”。
• 这是一门帮助制造业中层管理者建立部门风控体系、带领团队防控风险的领导力课程。管理者不仅要自己识别风险，更要营造让团队主动防控风险的文化和机制。
• 课程不追求理论的系统性，而追求方法的实战性。每个概念都配有真实案例，每个方法都配有实用工具，每个工具都在课堂上练习使用。学员离开教室时，不只是带走了一堆PPT，而是带走了可以立即在工作中应用的能力和信心。
• 运用"六看法"识别业务风险：面对任何一个业务场景，能够从流程断点、职责交叉、数据异常、利益冲突、证据缺失、员工行为六个维度系统性地排查风险。
• 识别三大高发场景的典型风险信号：在采购、生产、销售三个核心环节中，能够快速识别供应商围标、质量数据造假、合同条款陷阱、账款回收风险等典型问题的异常信号
• 能够建立部门级风险管理机制：制定本部门的风险清单，设计风险例会制度，建立风险信息共享渠道
• 能够培养团队的风控意识：通过案例复盘、近失事件分享等方式，让风控成为团队文化
一、战略治理：内部审计的价值重塑与高管的监督责任
1.1 内部审计的战略定位与价值重塑
• 服务伙伴还是独立监督？ 管理层对内部审计的定位（服务/咨询 vs. 监督/合规）直接决定其工作边界、资源配置和组织影响力。
• 不仅仅是“警察”： 从合规性检查向风险管理、内控咨询和战略伙伴转型。
• 价值链体现： 审计如何助力重大战略决策（如并购、新业务扩张）的风险预判。
1.2 高管在审计管理中的职责与管理边界
• 治理核心——审计委员会/董事会的职权与运作：
• 职责边界——“监督责任”与“不干预原则”：
• 资源投入——确保审计职能的匹配性与能力建设：
二、体系驱动：如何搭建面向未来的全面审计工作体系
1.风险不等于危险，风险是"不确定性对目标的影响"
2.控制不等于限制，好的控制是"护栏"而不是"枷锁"
3.你是风控体系的第一道防线
• 第一道防线（业务部门）：拥有并管理风险，是第一责任人
• 第二道防线（风控/合规部门）：制定规则、提供工具、监督指导
• 第三道防线（审计部门）：独立评价前两道防线的有效性
4.管理者是部门风控的第一责任人
管理者在风控体系中的三重角色：
• 风险拥有者：对本部门的风险负最终责任
• 机制建设者：设计和完善本部门的控制流程
• 文化塑造者：营造让团队主动防控风险的氛围
三、风险识别的底层逻辑——"六看法"
这个模块要解决的核心问题是：当你面对一个业务场景时，如何系统性地识别其中可能存在的风险？
我们教给学员一个简单实用的框架——"六看法"。不管是采购、生产还是销售，不管是大项目还是日常操作，都可以用这六个维度来扫描风险。
1.第一看：看流程的断点
举例：采购流程
需求提出→供应商选择→合同签订→货物验收→款项支付
在每个箭头处（交接点）可能出什么问题？
2.第二看：看职责的交叉
当一个人既负责执行又负责审核，风险就会放大。
典型场景：
• 出纳既管现金又管账
• 仓管既管实物又管台账
• 采购员既选供应商又验货
• 销售员既签合同又确认收入
为什么职责分离很重要？因为人性有弱点，制度设计要防止一个人"既能做事又能掩盖"。
3.第三看：看数据的异常
三种数据对比技巧：
• 纵向对比：本月和上月、今年和去年
• 横向对比：同类产品、同类客户、同类供应商
• 逻辑对比：上下游数据是否匹配
4.第四看：看利益的冲突
当某个人的个人利益和公司利益发生冲突时，风险就可能发生。
典型场景：
• 采购员和供应商的回扣关系
• 销售员为了业绩放宽信用条件
• 质检员因为人情关系放松检验
• 仓管员与外部人员勾结虚报损
5.第五看：看证据的缺失
如果一项业务操作没有留下清晰的痕迹，出了问题就很难追溯责任，也给舞弊留下空间。
强调"凡事留痕"的重要性：
• 口头指令要有书面确
• 关键决策要有会议要
• 异常情况要有说明录
• 业务单据要完整保存
6.第六看：看团队的异常
管理者要关注团队成员的行为异常，这些往往是风险的早期信号：
• 某个员工突然生活方式改变（购买奢 侈品、频繁出入高 档场所）
• 某个员工对某类业务特别"积极"，不愿意交给别人做
• 某个员工经常加班但工作效率反而下降
• 某个员工对审计或检查特别紧张，提前做大量"准备"
四、深度解剖三大高发风险场景
1.场景一：采购环节的供应商舞弊
• 用一个真实案例（脱敏处理）作为主线：
1. 某机械制造企业的采购经理张某，与三家供应商串通围标。
• 案例分解：张某是如何得手的？
• 控制要点
• 供应商准入控制
• 比价的真实性控制
• 价格合理性控制
• 管理者的三个动作
• 设计制度
• 日常监控
• 定期轮岗
1. 工具：《采购环节风险自查清单》，包含12-15个检查项：
• 供应商管理维度
• 价格管理维度
• 合同与付款维度
1.
2.场景二：生产环节的质量数据造假
• 用一个真实案例（脱敏处理）作为主线：
1. 某家电企业的质检部门设在生产车间，质检员的绩效考核与生产部门的产量挂钩。质检员的错误导致企业损失上亿元，品牌声誉严重受损。
• 案例分解：为什么质检员会铤而走险？
• 控制要点
• 质检独立性
• 数据流控制
• 异常预警机制
• 生产记录真实性
• 管理者的角色定位
1. 工具：《生产质量风险快速识别》，包含关键检查项：
• 质检独立性维度
• 数据真实性维度
• 记录完整性维度
• 下游数据关联
•
3.场景三：销售环节的合同与账款风险
• 用一个真实案例（脱敏处理）作为主线：
• 案例分解：王某的单子是怎么变成坏账的？
1. 1.客户资信评估缺失
2. 2.合同条款严重失衡
3. 3.销售考核机制的漏洞
• 控制要点总结
• 客户信用管理
• 合同风险管理
• 应收账款管理
• 防范虚假销售
• 管理者的决策框架
1. 工具：《销售合同风险条款检查表》《应收账款健康度自测表》
•
一、 业务创新与价值创造
1. 战略集成：利用审计成果驱动业务价值
• 审计的投入产出比（ROI）再定义与价值计算： 从传统止损到流程效率提升、决策质量优化和战略资源节约。
• 风控思维助力增长： 审计介入新项目早期，帮助识别瓶颈，保障创新效率和速度。
• 资源配置优化： 基于高风险洞察，将稀缺资源重新分配到最具潜力的业务领域。
2.塑造“风险共担”的激励机制与创新容错文化
• 风险与创新的平衡艺术与容错机制： 明确界定“可接受的风险”（战略探索）与“不可接受的风险”（合规舞弊）的边界。
• 鼓励主动报告： 建立保护和激励机制，确保员工敢于在创新中暴露和报告风险。
• “风险导向”的绩效激励体系： 通过平衡记分卡嵌入**“风险前瞻管理”和“内部控制有效性”**等非财务指标。
3.组织能力提升与协同进化
• 利用审计成果驱动人才培养： 将审计发现的典型案例作为内部培训教材，提升业务团队的问题解决能力。
• 高效协同： 将内部审计与外部审计师的协同，视为获取治理洞察、提升组织透明度的战略机会。
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珀菲特顾问 | 冯硕老师
更多课程| 讲师简介 / About the Program Leader |
冯硕老师
—— 企业财务管理实战专家/数字化财务赋能导师
• 曾任：瑞华会计师事务所（国资事务所排名第 一）高级审计经理
• 曾任：珠海中富实业股份有限公司（上市公司，中国最 大PET瓶专业生产企业）审计经理
• FCCA资深特许公认会计师
• CTA中国注册税务师
• AACTP国际认证培训师
• University of Ballarat MBA（巴拉瑞特大学MBA）
• 外资企业运营总监科技企业孵化投资评审专家
• 联邦制药、格力集团、珠海机场等企业内训师大赛评委
个人简介
冯硕老师拥有超过12年的财务审计实战经验和5年专业培训经验，历任国内知名会计师事务所审计经理、上市公司审计经理等核心职位，深耕制造业、互联网、公共服务等多个行业。
授课风格
实战导向：课程内容全部来源于真实审计案例和企业管理实践，运用受训企业真实财务数据，让学员在熟悉的商业场景中掌握财务分析技能；
深入浅出：将复杂的财务概念转化为生动的"数字航海图"比喻，用审计师的专业视角解读企业经营密码，让没有财务背景的管理者也能快速理解财务逻辑；
互动体验：采用"审计思维+案例研讨+工具演练"的教学方式，通过财务数据分析竞赛、经营风险识别游戏等互动环节，让学员在参与中领悟，在实践中成长；
工具落地：提供经过实战验证的财务分析模板和风险识别工具，包括标准化的财务指标分析表、内控评价检查清单等，确保学员学完即用、用完即效。
专注财务管理技能提升培训，培训1000+小时，为珠海格力电器、中集集团、金山软件、中远船舶集团有限公司、广州发展电力集团等知名企业提供培训服务，课程满意度高达98%以上。
作为前沿技术的践行者，深耕财务数智化转型与AI赋能。精通Python财务自动化应用，并熟练运用RCTCF、CRISPE等提示词工程框架，结合Coze、Dify、OpenClaw等工具平台搭建企业级财务专属AI Agent，致力于为企业服务及业财一体化提供落地的智能提效解决方。
实战经验
• 1、财务审计风控能力——瑞华会计师事务所7年审计经验，主导IPO项目及上市公司审计，涉及项目金额超30亿元
冯硕老师在瑞华会计师事务所担任审计经理期间，主导了珠海华发集团、珠海水务、丽珠制药等大型企业的年度审计项目，参与多个IPO审计项目，与券商、律师团队紧密合作，确保项目顺利推进。期间审计项目涉及金额累计过百亿元。通过深度参与不同行业企业的财务诊断，对企业运营流程、成本控制、资金管理和风险防范等方面积累了丰富的跨行业实战经验。
• 2、珠海某集团审计项目——成功完成发债项目审计工作，审计金额达8亿元，出具无保留意见审计报告，为集团顺利获得债券发行批准和成功融资提供了关键的财务保障，助力企业拓宽融资渠道。
该集团作为珠海市最 大的国有企业集团，业务涵盖房地产开发、城市建设、金融投资等多个板块，资产规模庞大，集团计划通过发行企业债券进行融资，需要满足债券发行的严格财务要求。负责集团对外发债项目的专项审计，需要对集团财务状况进行全面核查，确保财务数据真实可靠，满足债券发行监管机构的审核标准。建立发债专项审计程序，重点关注集团偿债能力、资产负债结构、现金流状况等关键财务指标，对房地产项目收入确认、在建工程核算、关联交易等进行深度审计，确保财务报表的准确性和完整性。成功完成发债项目审计工作，审计金额达8亿元，出具无保留意见审计报告，为集团顺利获得债券发行批准和成功融资提供了关键的财务保障，助力企业拓宽融资渠道。
• 3、格力集团审计项目——顺利完成审计项目，审计金额超亿元，通过对内控体系的审查，提出完善管理体系，获得客户高度认可。
格力集团作为全球最 大的空调制造企业之一，拥有复杂的制造体系、全球供应链网络和多品类产品线，存货管理、成本核算、收入确认等方面极其复杂。承担集团年度审计工作，需要对其制造成本核算体系、存货计价方法、收入确认政策等进行深度审计，确保制造业财务核算的准确性。深入生产一线了解制造流程，建立制造成本追踪审计方法，重点审计原材料采购、生产成本分配、产成品计价等关键环节，制定存货监盘和成本测试程序。顺利完成审计项目，审计金额超亿元，通过对内控体系的审查，提出完善管理体系，获得客户高度认可。
• 4、华安保险公司审计项目——成功完成上亿元投资性房地产的追溯调整，确保了会计政策变更的合规性和准确性，为公司顺利实施新会计准则提供专业保障。
华安保险作为全国性财产保险公司，因会计政策变化需要对其持有的上亿元投资性房地产进行追溯调整，涉及公允价值重新评估、历史成本重述等复杂财务处理。负责投资性房地产政策变更的专项审计，需要验证追溯调整的准确性，确保符合新会计准则要求，防范审计风险。制定投资性房地产追溯调整的会计处理方法，聘请专业评估机构协助公允价值评估，建立多年度数据交叉验证，逐项核实调整分录的合理性。成功完成上亿元投资性房地产的追溯调整，确保了会计政策变更的合规性和准确性，为公司顺利实施新会计准则提供专业保障。
• 5、凯撒集团审计项目——顺利完成IP资产审计，审计涉及IP价值超过5亿元，提出IP估值和摊销的专业建议。
凯撒集团作为知名游戏上市公司，拥有大量游戏IP资产，IP估值、摊销方法、商业实质确认等方面存在较高的主观判断性和技术难度，是审计的重点和难点。负责游戏IP无形资产的专项审计，需要对IP估值的合理性、摊销政策的适当性、减值测试的充分性进行深度审计，确保IP资产核算的准确性。深入了解游戏行业特点和IP商业模式，建立IP估值的多维度交叉验证方法，重点审计IP未来现金流预测、折现率选择、摊销年限确定等关键参数的合理性。顺利完成IP资产审计，审计涉及IP价值超过5亿元，提出IP估值和摊销的专业建议。
• 6、内控管理体系建设——珠海中富上市公司内审经理，建立全集团风控体系，覆盖80%以上重要性分公司
作为中国最 大PET瓶专业生产企业的审计经理，审查覆盖80%以上重要分公司的全集团风控体系审计。
面对集团分公司众多、管理标准不统一、内控制度执行不到位的管理挑战，曾发生项目投资决策评估失误和原材料流失等重大损失事件，财务风险隐患较多。承担全集团内控体系建设和风险管理的重要职责，需要建立统一的内控标准和有效的监督机制，覆盖所有重要性分公司。每年制定系统化审计计划，建立标准化内控评价体系，对80%以上重要性集团分公司进行内部控制审计。重点关注资金管理、采购流程、销售回款等关键环节，建立"事前预防-事中监控-事后整改"的全流程风控机制。通过专项审计及时发现各类风险点，协助整改完成率达85%，成功挽回因项目投资决策评估失误和原材料流失造成的经济损失超过百万元。建立的内控体系在集团内得到全面推广应用，显著提升了集团整体风险防控能力。
• 7、数智化财务赋能与AI效率革新 —— 驱动业财一体化与GBS效能跃升
将前沿的人工智能技术深度引入财务的日常管控与战略决策中。基于对企业财务底层逻辑的深刻理解，运用Python实现高频财务风控及核算流程的自动化开发；结合RCTCF与CRISPE框架，针对复杂的财务分析与数据挖掘场景定制AI提示词；并依托Coze、Dify、OpenClaw等智能应用构建平台，为企业打造专属的财务AI Agent（智能体）。以极强的实战落地能力，帮助企业财务共享中心及全球商业服务（GBS）打破传统效能瓶颈，实现真正的数字化降本增效。
【愿景使命】
让财务思维成为每位管理者的核心竞争力！通过专业的财务管理培训，赋能更多非财务管理者掌握数字化经营思维，助力企业在数字化转型中实现高质量发展，成为企业价值创造的有力推手！
| 培训课程 / Training courses |
主讲课程
《非财务经理的数字航海图》【版权课】
《AI赋能财务：DeepSeek助力财务效能提升》
《洞察：解读财务数据，驱动企业战略》
《赋能：打造高效决策与利润增长的财务思维》
《守护：企业内控与风险管理》
《攻防：用成本控制构筑竞争护城河》
《业财融合视角下的零代码财务智能体（AI Agent）开发与落地实战工坊》
《看穿财报背后的猫腻AI辅助财务数据分析实战课》
《内审人自己的AI助手：零代码搭审计智能体》
《AI赋能穿透式监督审计实战》
| 代表性客户 / PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO |
服务客户
大型央企与地方国企：
中远船舶集团有限公司（央企）、广东省粤电集团有限公司、珠海格力电器集团有限公司、中集天达控股有限公司、广州发展电力集团、珠海水务环境控股集团有限公司、珠海机场集团有限公司、安徽省中安金融资产管理股份有限公司、蛇口通讯、珠海华发集团、珠海港控股集团有限公司、珠海大横琴集团有限公司等
跨国集团与知名企业：
益海嘉里集团有限公司、联邦制药国际控股有限公司、珠海金山办公软件有限公司、丽珠制药集团有限公司、华安保险股份有限公司、凯撒（中国）文化股份有限公司、健帆生物科技集团股份有限公司 珠海芯烨电子科技有限公司、珠海蓝龙人力资源有限公司、珠海谨行律师事务所等
权威行业协会与高等院校：
ACCA（特许公认会计师协会）、广州注册会计师协会、湖南大学、香港中文大学、广东海洋大学、珠海科技学院、西交利物浦大学等
学员评价
冯老师，今天这个课是一直我想听的，因为我们是个初创企业，财务报表这一块我是文科出身的，确实是不太了解今天。您介绍的非常生动，本来挺枯燥的一个事儿，被您讲的一下子印象深刻，很清楚了。
珠海艾珂斯科技有限公司 总经理 雒洋
冯硕老师有着深厚的审计实战功底，能够用最简单的语言解释最复杂的财务问题，他的AI+财务课程为我们的数字化转型提供了很好的思路。
福建雁翔实业发展集团有限公司 培训经理朱小姐
冯硕老师的内控风险管理课程非常实用，结合了大量真实的审计案例，让我们对企业风险防控有了更深的认识和更强的操作能力。
珠海芯烨电子科技有限公司 培训负责人 陈小姐
【精彩瞬间】
| 珠海水务环境控股集团有限公司 《非财务经理的数字航海图》【版权课】 | 广东省能源集团有限公司珠海发电厂 《AI赋能：提示词＋WPS办公应用》 |
| 广州发展电力集团 《非财务经理的数字航海图》【版权课】 | 广州注册会计师协会 《AI赋能财务：DeepSeek助力财务效能提升》 |
| 中远船舶集团有限公司 《非财务经理的数字航海图》【版权课】 | 珠海外商协会 《非财务经理的数字航海图》【版权课】 |
| 福建雁翔实业发展集团有限公司 《非财务经理的数字航海图》【版权课】 | 珠海云洲智能科技股份有限公司 《洞察：解读财务数据，驱动企业战略》 |
【视频链接】
资本运营分析
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/5418632c5001834809413887927/v.f1453242.mp4
《非财务经理的数字航海图》
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/2a3c03115145403699786217447/v.f1453242.mp4
《财务人员使用AI 提效》
https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/14ee19015145403724363447707/v.f1453242.mp4
提交需求
明确内训需求与课程方向
沟通诊断
了解岗位、学员与业务痛点
项目调研
调研实际场景与学习目标
方案设计
定制课程内容与实操安排
达成共识
确认培训方案与实施细节
项目实施
讲师授课与现场实操
持续跟踪
跟进学习应用与问题反馈
效果评估
评估培训成果与落地效果
我们是谁 Who We Are
珀菲特顾问成立于2011年，是一家专业为企业提供一体化解决方案的知识供应商。我们紧跟AI技术发展趋势，整合AI实战讲师资源，为企业提供从AI认知到落地的全链条赋能培训解决方案。
Founded in 2011, PERFECT CONSULTANT is a knowledge supplier specializing in integrated enterprise solutions. We closely follow AI technology trends and integrate practical AI instructor resources to provide full-chain empowerment from AI awareness to implementation.
我们做什么 What We Do
承接组织绩效提升与人才学习发展业务，覆盖企业内训、公开课、在线学习和项目咨询四大板块，并将AI赋能内容融入不同业务与岗位场景。
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