企业财务分析与管理决策

当代财务管理者是公司重要的战略决策制定者和执行者之一，是穿插于经营管理和资本市场之间的不可或缺的角色。但据IBM调查显示，只有23%的财务管理者属于 “价值整合者”，即掌握了高超的业务洞察力和高效的财务效率。为应对日新月异的挑战，现代企业的财务经理、财务总监需要具备战略眼光、精通价值管理、驾驭资金周转、把握风险控制、通晓绩效评价、业财融合，高效地组织企业的各项财务管理和会计工作。

● 优化财务分析与规划能力

● 聚焦价值导向管理，成为企业的价值创造者

● 优化配置资源，实现财务业绩最大化

● 掌握中国财务经理的生存现状，明确中国财务经理的职能发展方向

● 明确财务职能转型的方向，企业如何寻求价值创造的新空间

● 通过国内外先进企业财务管理模式借鉴，吸取宝贵经验和教训

第一讲：新时代的企业财务转型

一、互联网思维与财务转型

1. 互联网的时代大变革

2. 转型时期的财务创值管理

3. 从工业时代到互联网时代的创值演变

4. 财务功能再创造—战略、运营、专业财务

二、财务转型与价值创造

1. 现代CFO的职责及卓越领导力

2. 超竞争时代的战略新思维

3. 业财融合与价值创造

案例分析：华为缘何备受尊敬？

第二讲：从报表看企业，解析数字背后的秘密

一、企业的基本财务报表

1. 企业的“底子”：资产负债表

2. 企业的“面子”：利润表

3. 企业的“日子”：现金流量表

二、财务报表的阅读与评价

1. 资产负债表的阅读与评价

1）公司财务安全评价

2）公司偿债能力评价

2. 利润表的阅读与评价

1）公司盈利能力评价

2）公司发展前景预测

3. 现金流量和现金流量表的阅读与评价

4. 会计报表之间的关系，就是最原始的战略执行力提升的关系图

5. 公司经营效率评价

6. 财务报表的延伸和管理会计报表体系

案例分析：以某公司为例，如何通过财务报表数据透视企业经营

第三讲：企业盈利能力及周转能力分析

一、企业盈利能力分析

1. 增加现金收入的主要途径

2. 收入、费用、利息、税收如何影响利润?

3. 应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响

4. 销售利润的提升——盈利能力分析

1）毛利率和利润率

2）投资回报率

案例解析：某上市公司盈利能力分析

二、企业周转能力分析

1. 现金为王——现金流分析

2. 资金周转率

3. 现金持有成本

课堂讨论：提高资金周转的方法有哪些?

案例解析：资金链断裂导致的企业破产

4. 存货对现金流的影响

5. 应收帐款的增减对企业现金流的影响

6. 应收账款的管理方法

7. 客户信用分析与风险评估

8. 存货管理的关键环节

9. 存货与利润的关系

案例解析：丰田汽车

第四讲：企业营运资本及现金流管理

一、营运资本(WCR)管理

1. WCR概念

2. WCR与管理效率

3. WCR评估与决策

4. WCR与现金需求

5. OPM战略

6. 营运资本各项目的管理

案例讲解：比亚迪的营运资本管理

二、现金流量预测及预算

1. 企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日

2. 现金流量预算编制逻辑

3. 现金预算的准备

4. 短期现金预算编制方法

5. 长期现金预算编制方法

第五讲：企业管理中的财务决策

一、采购环节中的财务决策

1. 最佳采购量确定

2. 付款方式决策

二、生产环节中的财务决策

1. 生产计划决策

2. 最佳库存量决策

三、销售环节中的财务决策

1. 促销方案决策

2. 收款方式决策

四、投资环节中的财务决策

1. 固定资产更换决策

2. 投资项目决策

五、其他财务决策

案例讲解：某上市公司财务决策流程

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑