新形势下，企业内控与风险管理实务及案例

在全球化和市场竞争日益激烈的今天，企业面临的财务风险和内部控制挑战不断增加。从财务报表的准确性到资金流动的安全性，从合规性要求到舞弊风险的防范，每一个环节都可能成为影响企业稳健运营的隐患。有效的财务风险管理和内控机制是企业可持续发展的基石，它们不仅能够帮助企业预防和识别潜在风险，还能够在风险发生时提供及时的应对策略，保障企业的财务安全和业务连续性。

做为财务人及管理者，我们有必要全面学习财务风险管理：

1. 应对复杂多变的财务环境。随着经济环境的复杂性和不确定性增加，企业必须提高对财务风险的识别和管理能力，以应对市场波动和潜在的财务危机。

2. 增强内部控制，提升合规性。强化内部控制体系，确保企业运营的合规性，避免因违规操作导致的法律责任和声誉损失。

3. 保护企业资产，防止舞弊。通过有效的内控措施，保护企业资产不受内部和外部的欺诈行为侵害。

4. 提高决策质量，降低运营风险。财务风险管理能够帮助管理层基于更准确的财务信息做出决策，降低企业运营风险。

5. 增强企业竞争力，实现可持续发展。良好的财务风险管理和内控体系能够提升企业的市场信誉，增强竞争力，促进企业的长期发展。

6. 适应监管要求，满足利益相关者期望。随着监管要求的提高和利益相关者对透明度的要求增加，企业必须加强财务风险和内控管理，以满足各方期望。

参与本次财务风险及内控管理培训，学员将获得系统的财务风险识别、评估和控制知识，掌握先进的内控实践技能，为个人职业发展和企业风险管理能力的提升打下坚实基础。

【精准分析】从财务/审计/企业经营角度对企业潜在的风险进行分析和评估

【管理提升】能够根据现状正确认识和控制风险，做好分析与评估并采取措施

【案例实操】针对行业/企业现状，通过实际经典案例，提出改进建议方法

【实际应用】学习掌握风险评估、健全内控体系、建设完善内部控制管理

【工具模板】《内部控制制度模板》《资金管理制度》《审批权限表》《结账检查表》等

一、案例导入内控风险管理的真正意义与作用

类型一案例分析：某知名公司爆雷事件

类型二案例分析：某公司资金事件

小组讨论：案例相同不同之处及问题的根源

二、企业风险的来源：“天灾人祸”

什么是风险管理中的天灾人祸

小组讨论：身边哪些天灾人祸，如何应对？

一、风险的概念原理

1风险的基本定义

2、内控风险管理的五大目标

3、内控风险管理遵循的四大原则

4、风险管理模型

小组讨论：风险应对的7大策略

二、国央企业风险与合规管理

中央企业风险分类及预警指标参考（国资委）

合规模型及相关

案例：疯狂的“保护伞”是这样的

案例：阿里云超级漏洞事件

合规、内控、风险管理三者关系

三、搭建内控体系整体思路

1企业的内控难点在哪

2实操中具体关键步骤

内控体系框架搭建四分法

复杂的集团化企业的全面内控体系建设从哪里着手

案例解析如何从根源解决内控执行问题

案例：资金类问题

案例：集团公司采购舞弊问题应对

舞弊三角形及风险防范的考量

内控体系搭建中“适用性”是关键

持续评价与提升

一、识别企业经营风险的“两大法器”

1. “显微镜法”见微知著

2. “望远镜法”登高望远

3. 透过财务数据的表象，看透企业经营的本质

二、利润表：不可不察的绩效成绩单

三、透过资产负债表看企业经营风险

四、经营性现金流看企业经营风险

五、从财务指标看税务风险

现场演练：如何通过指标找问题

一、组织架构及人员的风险管理及内控应对

（1）案例：某企业职责分配不当引发的舞弊

（2）组织架构及人员管理概述

（3）组织架构及人员管理常见漏洞

（4）组织架构及人员管理的关键控制点

小组讨论：案例研讨与应对

二、销售及收款管理

（1）案例：某公司销售业务员挪用销售款

（2）销售管理流程概述

（3）销售及收款管理常见漏洞

（4）销售及收款管理漏洞的内控要点

小组讨论：案例研讨与应对

三、采购管理

（1）案例：某公司招标采购失效

（2）案例：天价采购案

（3）案例：工程采购中的乱象迷团

（4）采购管理流程概述

（5）采购管理常见漏洞

（6）采购管理漏洞的内控要点

小组讨论：案例研讨与应对

四、实物资产管理

1、案例：某汽车制造公司固定资产管理

2、实物资产管理流程概述

3、实物资产管理常见漏洞

4、实物资产管理漏洞的财务应对

5、实物资产管理内控要点 

小组讨论：案例研讨与应对

五、合同管理的风险及内控应对

（1）案例：某公司合同管理不当案例

（2）合同管理流程概述

（3）合同管理常见漏洞

（4）案例：全国知名公司合同执行不当刑事案件

（5）合同风险管理要点简析

（6）详解合同审核关键三步

小组讨论：分别内控、财务两视角结合案例问题剖析

六、银行账户及货币资金管理

（1）案例：某公司银行账户不当使用的案例

（2）货币资金管理概述

（3）货币资金管理常见漏洞

（4）货币资金管理漏洞的财务应对

小组讨论：如何完善关键风险点的内控建设

七、投融资管理

1、案例：某公司贷款被挪用的案例

2、融资管理常见漏洞及应对

3、投资管理常见漏洞及应对

八、会计核算与财务报告管理

（1）案例：上市公司财务报告频频出错

（2）会计核算与财务报告流程概述

（1） 会计核算与财务报告流程常见漏洞

（4）会计核算与财务报告漏洞的财务应对

工具：结账检查表

一、如何加强内部控制评价体系建设

1、内部控制评价体系建设概述

2、内部控制评价体系存在的不足

(1)内部控制评价体系全面性较低

(2)内部控制评价权责关系不明晰

(3)内部控制评价约束力不足

二、内部控制活动执行及制度检测

1、不相容职务分离控制

2、授权审批控制

3、会计系统控制

4、财产保护控制

5、预算控制

6、运营分析控制和绩效考评控制

三、企业内部控制和风险管理要求

1、内部控制目标及原则

2、内部控制五要素

3、内部控制内容及失败案例

4、内部控制活动及措施

5、内部控制评价方法及内控审计

四、风险管理策略及流程

1、确定相应的风险承受度

2、识别内部风险

3、识别外部风险

4、风险分析

5、确定风险应对策略

6、调整风险应对策略