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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业高管、各部门负责人、财务、内控、内审相关人员
授课形式：讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
近年来，国资委穿透式监管全面迈入穿透式监管新时代，监管逻辑彻底从“看企业表面流程、书面资料合规”转向“穿透股权架构、穿透业务实质、穿透资金流向、穿透决策链条、穿透合同底层权责”，不再以企业内部制度、制式合同、形式审批作为免责依据。
当前绝大多数企业普遍存在五大管理短板，直面极高合规与追责风险：
1.内控流于形式：内部审批流程完整，但业务实质不合规，穿透核查后直接认定内控失效，管理层、经办人连带追责；
2.风险管理碎片化：风控、内控、法务各自为政，事前无预判、事中无管控、事后无补救，风险爆发后无法溯源止损；
3.不懂监管追责规则：不清楚穿透监管下个人追责、部门追责、企业追责的边界，关键岗位人员面临行政罚款、行业禁入、民事赔偿甚至刑事风险；
4.业法风控无法融合：业务部门只追求业绩，法务只关注法律条文，内控只关注流程表单，导致合规管控阻碍业务开展，陷入“合规僵化、业务裸奔”两难局面。
基于当前监管新形势，本次课程立足实战，打破法务、合规、内控、风控职能边界，帮助企业搭建适配穿透式监管的一体化风控合规体系，从被动应对监管检查转向主动前置风险防控，守住企业经营底线与管理人员履职安全底线。
课程收益| Program Benefits
1.精准把握穿透式监管核心逻辑、监管核查重点与红线禁区，全面排查企业股权、业务、资金、合同四大维度隐性合规风险，规避监管行政处罚、公示惩戒、停业整改等重大经营风险；
2.重构适配穿透监管的内控体系，补齐流程漏洞，杜绝形式化内控，实现内控流程与业务实质管控双向统一，满足监管现场核查、专项检查全部合规要求；
3.搭建事前预防、事中管控、事后处置的全链条风险管理体系，打通业务、内控、风控、法务部门壁垒，实现一体化协同管控；
课程大纲| Course Outline
一、国资监管体制演进脉络：从“九龙治水”分散管理，到“管资本”转型，再到穿透式精细化监管的四大发展阶段
二、2026年监管新政深度解读：《关于加强中央企业穿透式监管的指导意见》核心要义、四大核心要求（全级次、全链条、全过程、全要素）与十大重点监管领域
三、央企财务穿透式监督的刚性要求：国资委对财务领域穿透监管的核心部署，监管模式从“事后追责”向“全周期管控”的转型要求
四、传统监管与风控的七大核心痛点
1. 监管层级不足：三四级下属单位、项目公司成为风控盲区
2. 监管方式滞后：依赖定期报表、现场检查，属于事后被动管控
3. 数据孤岛、数据失真：多系统割裂、人工填报，数据不实时、不可信
4. 复杂交易难穿透：多层股权、嵌套融资、关联交易、虚假贸易隐蔽性强
5. 风险识别能力弱：金融衍生品、跨境业务、供应链风险预判不足
6. 权责不清：关联交易、利益输送等问题追责难、整改流于形式
7. 技术赋能不足：缺少智能化工具，风控依赖人工经验
五、四大穿透基本要求
1. 组织全级次：覆盖集团至末级所有法人、部门、项目，无监管特区
2. 业务全链条：贯通投、融、产、供、销、人力等全经营链路
3. 时间全过程：覆盖战略、决策、执行、考核、整改全周期
4. 对象全要素：管控人、财、物、数据、合同、技术等所有生产要素
一、穿透式监管vs传统风控：核心差异与转型方向
1. 管控逻辑：从“层级管控”转向“直达实质”
2. 风控时机：从“事后追责”转向“事前预警+事中实时管控”
3. 管控手段：从“人工人防”转向“制度+数智技防”
4. 覆盖范围：从“单一财务风控”转向“全域全要素风控”
二、穿透式实质风控整体架构
1. 一个核心目标：防范重大风险、保障国资安全、支撑企业高质量发展
2. 四大支撑体系（风控落地根基）
3. 组织领导体系：党委、董事会、风控/审计、业务部门权责划分，跨部门协同机制
4. 监管制度体系：全流程风控制度、审批规则、问责机制、数据标准
5. 智能化系统体系：数智平台、数据中台、风险模型支撑
6. 监督追责体系：风险处置、整改、问责、复盘闭环
三、五大核心穿透风控维度（落地核心框架）
1. 组织穿透风控：压缩冗余层级、清理壳公司、管控挂靠主体，解决“控股不控权”
2. 财务&资金穿透风控：司库体系、两金管控、债务风险、小金库、违规拆借、隐性债务防控
3. 业务链条穿透风控：投资、采购、供应链、合同、境外业务全流程风控要点
4. 人力“三能”穿透风控：编制、干部管理、薪酬分配、三项制度改革配套风控
5. 数据穿透风控：数据标准、数据治理、数据安全，保障风控数据源真实可信
四、三类风控建设模式（匹配不同企业发展阶段）
1. 财务监管模式：适用业务简单、风险集中在财务合规的国企，建设重点与实施路径
2. 全面监管模式：适用业务多元、风险复杂的集团型国企，全域风控搭建要点
3. 价值监管模式：适用强管控、追求价值最大化的大型央企/国资平台，事前风控+价值管控结合
五、企业法务/合规/内控/风控四大职能痛点与协同重构
1. 风险管理：事前识别、评估、预警，守住经营风险底线
2. 内部控制：流程管控、授权审批、留痕管理，实现过程可控
3. 合规管理：制度对标、合规审查、合规文化，守住监管红线
4. 法务管理：合同管控、纠纷处置、法律意见、刑事民事风险兜底
一、资金业务流程
1.资金管理核心风险全景识别
1) 财务类风险：偿债风险、流动性风险、杠杆风险、盈利现金流错配风险
2) 营运类风险：应收周转、存货占用、应付管控、渠道营运资金失衡风险
3) 交易类风险：异常收付、账户异动、关联资金往来、票据结算舞弊风险
4) 合规舞弊类风险：私设账户、资金挪用、回扣套现、违规取现、体外循环风险
2.资金安全核心预警指标及预警阈值设置
1) 偿债能力指标：流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数
2) 资本结构指标：营运资本、营运资金、长期资本、金融流动负债匹配测算
3) 债务风险指标：银行信贷余额、还款期限、银行债务流动比率、财务杠杆系数DFL
二、资产业务流程
1.资产管理核心风险全景识别
1) 财务风险：导致财务报表失真，影响成本核算准确性，可能引发审计问题或合规处罚
2) 运营风险：资产闲置或重复购置增加运营成本，关键资产缺失/损坏影响业务连续性
3) 管理风险：为资产侵占、挪用等舞弊行为提供空间，降低管理层决策的可靠性
4) 战略风险：错误的资产数据误导资源配置决策，阻碍长期战略目标实现
2.关键管理节点
1) 购置环节：需求审批、供应商选择、采购合同签订、预算匹配
2) 验收环节：实物核对、质量检验、权属登记、入账核算
3) 使用环节：领用登记、日常维护、使用监督、状态监控
4) 处置环节：报废审批、资产评估、处置交易、账务核销
5) 盘点环节：定期清查、账实核对、差异处理、结果归档
三、投融资风险
1. 投资审批管控失效：无审批超计划对外投资，重大投资跳过集体决策流程，违规上马禁止类、非主业、特别监管类项目。
2. 融资规模失控：融资额度脱离经营实际需求，远超自身偿债能力，易引发债务兑付危机。
3. 投前尽职调研流于形式：未做资产评估即对外投资；可研报告经济、技术论证不足，尽调走过场，投资收益不及预期。
4. 参股企业投后管理缺位：只投资不管控，企业真实经营状况不掌握；长期不催收股权投资收益，形成资产损失、法律诉讼隐患。
5. 违规资金拆借：违规为参股企业其他股东垫资，造成自有资金外流、资金安全无保障。
6. 决策违规致资产流失：投资决策程序不合规，盲目投资形成大额损失、国有资产流失。
四、采购和销售风险
1. 需求与计划环节：计划合理性、安全库存、审批权限
2. 供应商选择环节：供应商准入、招投标管理、反围标串标技巧
3. 定价与合同环节：采购定价机制、价格审批、合同标准化与关键条款审查
4. 验收与付款环节：验收标准与程序、票据真实性核查、付款审批
5. 销售计划与策略制定：与战略匹配、预算管理、溢价控制
6. 信用管理环节：客户信用评估、授信审批、动态调整与预警
7. 销售定价环节：价格权限、折扣审批、反舞弊机制
8. 订立合同环节：标准合同管理、条款审核、毛利评估
9. 发货与收款环节：职责分离、物流签收、对账催收、票据管理
五、合同全生命周期法务合规管控
1.合同前端：业务立项穿透审查，杜绝无真实交易背景合同
2.合同中端：条款风控、关联关系排查、隐性义务识别、法务合规双重审查要点
3.合同后端：履约穿透管控、资金支付与履约进度匹配、档案全链条留痕管理
4.特殊高风险合同：阴阳合同、框架合同、补充协议、口头合同穿透风控要点
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此课纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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现有内训课
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中层管理内训
基层管理内训
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工厂运营咨询项目
TTT内训师咨询项目
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精益智造公开课
个人效能公开课
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