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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：公司各业务板块高级管理人员、财务部门全体员工、投融资及材料业务等相关部门骨干。
授课形式：讲师讲授+案例分析+情景模拟
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
新粤（广州）投资有限公司作为广东省交通集团旗下驻港中资企业，以公路项目投融资、材料业务专业化经营为双主业，业务兼具境内外联动、投资周期长、资金体量大、产业链条复杂等特点。随着 2026 年《增值税法》正式实施、金税工程持续深化、高新技术企业监管趋严及跨境税务监管加强，企业面临的税务合规要求日益严苛，涉税风险点显著增多。
本次课程立足公司业务特性，聚焦最新税收政策、全流程税务合规、高频税务风险、高新企业税务四大核心模块，帮助高管、财务及业务骨干精准把握政策变化、筑牢合规防线、规避税务风险、充分享受税收优惠，为公司稳健经营与高质量发展提供税务支撑。
课程收益| Program Benefits
1. 政策精准把握：掌握 2026 年增值税、企业所得税等最新税收政策核心要点，明确政策对公司投融资、材料业务的影响，精准适用优惠政策。
2. 合规体系搭建：构建覆盖业务全流程的税务合规管理体系，掌握发票、申报、合同、关联交易等关键环节的合规操作流程与管控方法。
3. 风险有效防控：识别投资、材料、跨境、高新企业等业务场景的高频税务风险，掌握风险识别、评估与规避的实操工具，降低稽查与处罚风险。
4. 优惠充分享受：吃透高新技术企业、研发费用加计扣除等专项政策，掌握资格维护、费用归集、资料留存的实操要点，最大化税收红利。
5. 业财深度融合：提升业务部门税务合规意识，推动业务决策与税务处理协同，实现业务开展与税务合规、成本管控的有机统一。
课程大纲| Course Outline
一、增值税法立法背景与目的
1. 立法背景：增值税在我国税收体系中的地位
2. 立法目的与原则：从“保障税收”到“保护纳税人权益”的转变
3. 《增值税法》颁布与生效时间（2026年1月1日）
二、明确征税范围与应税交易的界定
1. 应税交易的定义：货物、服务、无形资产、不动产
2. 征税主体范围的明确：单位、个人、行政机关、社会组织等
3. 跨境交易的“消费地原则”与税务判定
4. 案例分析：维修与维护的区别、跨境服务消费地的认定
三、缩减视同销售范围与防范税务调整风险
1. 视同销售范围的变化：无偿提供服务、无偿转让资产是否视同销售
2. 关联交易与“合理商业目的”的税务考量
3. 税务调整依据：《税收征管法》第36条与《实施条例》第53条
4. 案例分析：母公司无偿向子公司提供资产的税务处理
四、不征税收入、税率调整、混合销售与价外费用处理
1. 不征税收入范围的调整
2. 税率结构：稳中有微调，关注5%税率的去向
3. 征收率过渡期安排与合同执行的税务影响
4. 混合销售的认定标准：主附关系的界定
5. 价外费用的变化与代收款项的处理
五、销售价格确定与进项税额抵扣规则
1. 视同销售的销售额核定方法
2. 不得抵扣的进项税额范围调整：贷款服务、餐饮服务、非应税交易等
3. 进项税额的划分与清算：简易计税与一般计税的区分
4. 长期资产进项税额抵扣规则：500万元分界与逐年调整机制
六、新法实施与征管机制完善
1. 小规模纳税人转一般纳税人生效时间与过渡期安排
2. 自然人应税交易的代扣代缴机制
3. 留抵退税制度的完善与纳税人选择权
4. 以数治税：跨部门信息共享与协同监管机制
1. 研发费用归集的不同口径比较
1）会计准则
2）高企认定
3）企业所得税加计扣除
案例：某企业因口径混用导致高新认定被驳回、专精特新复核失败的教训拆解
2. 研发费用全流程精细化管理与合规核算实操
1) 研发全流程管理体系搭建（证据链合规核心）
• 研发项目立项管理：合规立项报告的核心要素、审批流程、预算编制要求，避免 “虚假立项” 风险
• 研发过程管理：研发人员工时管理、研发材料领用管控、设备使用记录、项目进度跟踪的实操方法
• 研发结项管理：项目验收、成果转化、费用闭环、资料归档的全流程规范
2）研发费用科目合规核算与实操难点突破
• 人员人工费用：研发人员的界定标准，兼职 / 外聘 / 劳务派遣人员、高管兼研发人员的费用归集，工时分配方法与佐证资料，社保、公积金、股权激励的合规处理
• 直接投入费用：研发材料 / 燃料动力领用、模具样品费、设备租赁费、检验检测费的归集要求，研发与生产共用费用的分摊，研发废料、试制品销售的财税处理（重灾区风险规避）
• 折旧与摊销费用：研发专用 / 共用设备折旧、无形资产摊销的合规归集，加速折旧政策与研发费用归集的协同，长期待摊费用的处理规则
• 其他费用：高新与加计扣除的限额计算差异，可归集范围界定，分摊方法与合规凭证要求
• 委托研发费用：境内外委托研发的归集比例、备案要求、加计扣除规则，委托关联方研发的合规要点与资料留存
• 合作研发、集中研发的费用归集、分摊规则与核算要求
3. 研发费用核算体系与辅助账管理落地
1) 研发费用会计科目设置与账务处理规范，资本化与费用化的合理划分
2) 研发支出辅助账填报技巧，多口径辅助账的协同管理方法
3) 核心合规要求：如何实现 “账证相符、账表相符、账实相符”，满足监管核查的全链条证据链要求
一、 财政补助收入的会计、增值税、企业所得税处理
案例：广东佳纳收到与资产相关的政府补助，未一次性计入当年应税收入，查补企业所得税
案例：山东凯马收到政府补助做不征税收入处理，被调整为征税收入
案例：收到与销售煤炭数量直接相关的财政补助，未计征增值税
案例：收到政府补助，会计收入的确认案收入准则还是政府补助准则？
二、关联交易涉税问题
1. 集团资金池：存款利息or贷款服务？
2. 统借统还下的免税政策把控
3. 资本弱化导致的利息税前扣除问题
4. 股东出资不到位的利息税前扣除问题
5. 资金无偿拆借税务风险
6. 关联企业间销售价格明显偏低
三、房产税、城镇土地使用税涉税问题
1. 房产税
• 土地价值，未计入房产价值
• 房屋配套设施，未记入房产原值
• 未竣工验收但已实际使用的房产，未缴房产税
• 免租期间，未按房产原值缴纳房产税
• 具备房屋功能的地下建筑未按规定缴纳房产税
• 房屋改、扩建支出、更新改造支出未计入房产原值
……
2. 城镇土地使用税
• 以出让或转让方式取得土地使用权未按规定缴纳土地使用税
• 无偿使用免税单位土地未缴土地使用税
• 免税单位出租房屋未缴土地使用税
• 共用土地未按规定计征土地使用税
• 厂区内的绿化用地未缴土地使用税
……
四、不同情况下的企业所得税税前扣除凭证把控
1. 在境内发生的支出属于增值税应税项目的
2. 在境内发生支出项目不属于增值税应税项目的
3. 从境外购进货物或者劳务发生的支出
案例：未按规定取得发票，企业所得税不得税前扣除
案例：无票扣除的合理情形
案例：补开发票、换开发票政策梳理
案例：被查补企业所得税太多，如何通过事后核定降低税负？
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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精益智造公开课
个人效能公开课
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