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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业董事长、总经理、高管、财务负责人、税务经理、税务人员等
授课形式：讲师讲授+案例分析+情景模拟
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
当前，金税四期全面深化数据穿透式监管，税务稽查呈现高频化、精准化、全税种覆盖态势。2026年4月，国家税务总局发布发票合规正负面清单（44条），明确发票开具“标准线”与“警戒线”；同时，稽查重点向资源税、环保税、房产税、土地使用税、印花税等小税种全面延伸，尤其针对化工、煤炭等“两高一资”行业强化监管。
贵司横跨化工新材料、煤矿（采矿）两大核心板块，兼具资源开采、新材料研发生产双重属性，既已获评高新技术企业享受税收优惠，又面临资源能源类行业特有的小税种合规压力、发票全链条管控风险与高新资质维持挑战。在“优惠享受+稽查趋严+行业严监管”三重叠加背景下，企业亟需构建发票合规、小税种风控、高新优惠稳享三位一体的税务合规体系，防范补税、滞纳金、罚款乃至资质取消、刑事责任风险，保障经营安全与可持续发展。
课程收益| Program Benefits
1. 精准掌握发票合规44条清单：吃透2026年最新发票正负面清单，掌握化工、煤炭行业发票开具、取得、抵扣全流程合规要点，彻底规避虚开、变名开票、备注栏不合规等高频风险。
2. 全面攻克小税种风控难点：聚焦资源税、环保税、房产税、土地使用税、印花税，结合煤矿采矿、化工新材料行业特性，掌握计税依据、申报要点、自查方法与稽查应对策略。
3. 稳享高新企业税收优惠：明确高新企业15%税率、研发费用加计扣除等优惠适用条件，掌握研发费用归集、科技人员管理、高新收入核算等核心操作，守住资质维持三大核心指标。
4. 构建全流程税务风控体系：建立“风险识别—自查整改—稽查应对—长效防控”闭环机制，适配金税四期监管逻辑，降低化工、煤炭行业特有的涉税风险。
课程大纲| Course Outline
1. 金税四期下发票监管新态势
2. 发票合规正负面清单核心内容（44条）全解析
1) 正面清单16条：主体合规、业务真实、票面准确、时限合理四大核心标准
2) 负面清单28条：虚开发票、变名开票、对开环开、票面信息错误、备注栏违规红线行为
1. 化工、煤炭行业发票高频风险点
1) 煤炭采购/销售发票：品名、数量、单价、备注栏（矿名、车牌号）合规要点
2) 化工新材料发票：原料采购、研发耗材、危化品运输发票合规管控
3) 进项发票抵扣风险：异常凭证、失控发票、虚开发票识别与应对
1. 发票全流程合规管理体系构建
1) 开具环节：清单对照、编码选择、税率适用、备注栏规范
2) 取得环节：发票审核、四流一致、异常发票排查
3) 保管与归档：发票存根、抵扣联、合同、物流、资金流资料留存
案例精讲：化工、煤炭企业发票违规典型案例（虚开、变名、进销不匹配）与整改方案
1. 资源税（煤矿板块核心）
1) 2026年稽查重点：计税依据、原煤/洗选煤折算率、衰竭期矿山/充填开采优惠
2) 煤矿企业资源税合规要点：开采数量、销售数量、自用数量核算；减免税备案与留存备查
3) 常见风险：少计产量、未视同销售、优惠条件不符、申报数据与产能不匹配
4) 自查方法：产能核对、销售台账、矿山开采记录、税费申报比对
1. 环保税（化工、煤炭双重重点）
1) 稽查重点：应税污染物（废气、废水、固废）排放量核算、计税依据、减免税（达标排放）
2) 化工企业：VOCs、二氧化硫、氮氧化物、危废合规申报
3) 煤矿企业：煤矸石、粉煤灰、矿井废水、扬尘环保税管控
4) 风险点：排放量虚报、监测数据造假、未按规定申报、减免税资料缺失
1. 行业实战案例：煤矿资源税漏缴、化工环保税申报不实稽查案例与应对
1. 印花税（稽查“探路石”）
1) 2026年稽查重点：合同未贴花、漏报、税目适用错误、计税依据偏低
2) 化工、煤炭行业应税合同：购销、运输、借款、技术研发、建筑工程、产权转移
3) 风险点：电子合同未申报、框架合同未贴花、加工承揽/购销税目混淆、税额计算错误
4) 合规要点：合同台账、按月申报、税目精准适用、减免税（小微企业、高新研发合同）享受
1. 房产税
1) 稽查重点：房产原值核算、地下建筑、出租房产、免税房产违规
2) 企业房产：矿井建筑、厂房、办公楼、宿舍、仓储设施计税规则
3) 风险点：未计入土地价值、改扩建未调增原值、出租未申报从租计税
1. 城镇土地使用税
1) 稽查重点：土地面积、等级税额、免税土地（矿山安全区、绿化用地）、纳税义务发生时间
2) 煤矿、化工用地：采矿用地、工业用地、办公用地划分与申报
3) 风险点：面积不实、等级适用错误、未按时申报、免税条件不符
案例：企业漏缴印花税、房产税被稽查补税+滞纳金案例分析
1. 高新企业核心税收优惠全解析
1) 企业所得税：15%优惠税率（25%→15%）、亏损结转10年
2) 研发费用：100%加计扣除（未形成无形资产）、200%摊销（形成无形资产）
3) 其他优惠：固定资产加速折旧、技术转让所得减免
1. 高新资质维持三大核心指标（化工新材料行业适配）
1) 科技人员占比≥10%：人员界定、工时管理、社保/劳动合同匹配
2) 研发费用占比：营收＜5000万≥5%、5000万-2亿≥4%、＞2亿≥3%
3) 高新产品（服务）收入占比≥60%：新材料产品界定、收入核算、与非高新收入区分
1. 研发费用合规归集（化工、煤炭研发重点）
1) 研发范围：新材料配方、采矿技术、节能降耗、环保工艺研发
2) 费用归集：人员人工、直接投入、折旧、无形资产摊销、其他费用
3) 风险点：生产费用混入研发、研发项目无实质成果、辅助账不规范
1. 高新收入精准核算：化工新材料产品、技术服务收入界定与台账管理
2. 高新企业常见风险与后果：指标不达标、资料造假→取消资质、追缴税款+滞纳金+罚款
3. 高新资质维护全流程方案：年度自查、台账建设、资料留存、复核准备
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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