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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等
授课形式：讲师讲授+案例分析
授课天数：5 天
课程背景| Course Background
随着我国税收法律法规体系的不断完善和征管力度的持续加强，企业面临的财税合规要求日益提高。增值税、企业所得税、房产税等主要税种政策频繁调整，废旧物资处置等特定业务涉税风险凸显，会计法对财务核算提出更高要求。然而，许多企业在实际经营中，对最新政策理解不到位、操作不规范、风险防控意识薄弱，导致税务稽查风险增加、税收成本上升，甚至引发行政处罚。
本课程紧密结合当前税收征管环境，针对企业日常经营中的高频涉税事项和常见风险点，系统梳理最新政策要点，解析实务操作难点，帮助企业财税人员提升政策应用能力，构建有效的税务风险防控体系，实现合规经营与税收优化的平衡。
课程收益| Program Benefits
• 系统掌握增值税、企业所得税、房产税等核心税种的最新政策框架与操作要点
• 理解企业所得税汇算清缴的关键流程与申报要求
• 熟悉废旧物资处置的税收政策与合规路径
• 掌握会计法对财务核算、信息披露的核心要求
课程大纲| Course Outline
一、“上帝视角”征管下，汇算清缴数据体检与风险预警指标
二、 2025年度企业所得税优惠政策盘点
1. 专用设备改造抵免所得税
2. 退役士兵等重点群体就业、创业优惠
3. 研发费用加计扣除
一、从新收入准则看汇算清缴的填报及税会差异梳理
1．视同销售收入的填报技巧（A105010）
2. 未按权责发生制（A105020）确认收入的填报技巧
1）租金收入
2）利息收入
3）分期收款
3．股息、红利收入的填报技巧
4. ”销售返利””实物返利”涉税风险点及调整技巧
5. 政府补助递延收入确认的多样性
二、财政补贴合规处理及风险应对（A105040）
1. 财政补贴性质界定：补贴or收入
2. 财政补贴的税务处理及汇缴报表填报
3. 不征税收入和免税收入的区别
4. 不征税收入和征税收入的优劣选择
案例：某公司取得财政资金汇入股东账户，被认定偷税
预警指标分析：收到财政补贴，未见申报收入
三、资产及损失类事项风险识别与应对方案（A105080、A105090）
1.固定资产一次性扣除季度和汇缴填表解析：预缴、汇缴均可享受，梳理报表逻辑
2.固定资产一次性扣除要点把控
3.法定资产损失、实际资产损失的区分
4.存货、固定资产、投资损失如何税前扣除要点
5.企业以前年度发生的资产损失，是否需要追溯？
案例：两千万元坏账，背后到底藏着什么秘密？
案例：应收账款为什么有法院判决，税务机关却不允许损失扣除？
四、研发费用加计扣除政策及填报（A107012）
1． 最新税收优惠政策力度及要点剖析
2． 研发费用加计扣除政策使用范围
3． 研发费用加计扣除留存备查资料
4． 最新研发费用加计扣除风险指标预警分析
案例：高管工资列支研发费被税务稽查
案例：违规增加扣除项目、超项目列支
五、税前扣除证据链管理
1. 跨年发票、跨期费用的税前扣除
1）账务和税务的不同处理
2）税务机关发现业务没有取得发票的柔性执法
3）历史虚开发票引发的风险，追征期的合理运用
案例：虚开抵扣税款，稽查局为什么不追征？
2. 税前扣除与发票的恩恩怨怨
1）有发票不一定能税前扣除，税前扣除不一定需要发票
2）税前扣除凭证除了发票外，无票列支的合理情形
讨论：实务中，哪些支出不需要发票也能税前扣除？
预警指标分析：企业成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
一、增值税法立法背景与目的
1. 立法背景：增值税在我国税收体系中的地位
2. 立法目的与原则：从“保障税收”到“保护纳税人权益”的转变
3. 《增值税法》颁布与生效时间（2026年1月1日）
二、明确征税范围与应税交易的界定
1. 应税交易的定义：货物、服务、无形资产、不动产
2. 征税主体范围的明确：单位、个人、行政机关、社会组织等
3. 跨境交易的“消费地原则”与税务判定
4. 案例分析：维修与维护的区别、跨境服务消费地的认定
三、缩减视同销售范围与防范税务调整风险
1. 视同销售范围的变化：无偿提供服务、无偿转让资产是否视同销售
2. 关联交易与“合理商业目的”的税务考量
3. 税务调整依据：《税收征管法》第36条与《实施条例》第53条
4. 案例分析：母公司无偿向子公司提供资产的税务处理
四、不征税收入、税率调整、混合销售与价外费用处理
1. 不征税收入范围的调整
2. 税率结构：稳中有微调，关注5%税率的去向
3. 征收率过渡期安排与合同执行的税务影响
4. 混合销售的认定标准：主附关系的界定
5. 价外费用的变化与代收款项的处理
五、销售价格确定与进项税额抵扣规则
1. 视同销售的销售额核定方法
2. 不得抵扣的进项税额范围调整：贷款服务、餐饮服务、非应税交易等
3. 进项税额的划分与清算：简易计税与一般计税的区分
4. 长期资产进项税额抵扣规则：500万元分界与逐年调整机制
六、新法实施与征管机制完善
1. 小规模纳税人转一般纳税人生效时间与过渡期安排
2. 自然人应税交易的代扣代缴机制
3. 留抵退税制度的完善与纳税人选择权
4. 以数治税：跨部门信息共享与协同监管机制
1. 土地价值，未计入房产价值
2. 房屋配套设施，未记入房产原值
3. 未竣工验收但已实际使用的房产，未缴房产税
4. 免租期间，未按房产原值缴纳房产税
5. 具备房屋功能的地下建筑未按规定缴纳房产税
6. 房屋改、扩建支出、更新改造支出未计入房产原值
7. 产权不清晰的房产未缴纳房产税
8. 企业混淆办公与公益用房， 少缴房产税
9. 减免房产税， 未留存必要的备查资料
……
1. 应税项目与免税项目未分开核算
2. 报废产品交易真实性存疑，税局认定企业不符合“反向开票”要求
3. 废弃物、下脚料未按规定缴纳增值税
4. 虚开、偷税：涉及散户拆分收入、回收企业代开发票等
5. 有色金属加工企业虚开运输费发票、违规享受即征即退政策
6. 多环节交易、一站式运输、依赖财政奖补等模式引发业务真实性怀疑
7. 违规适用即征即退政策引发补税、加收滞纳金等风险
一、新《会计法》修正的政策背景
1. 新会计法的修正背景
2. 新会计法修改的原则和方向：遏制和打击财务造假行为
案例：证监会通报2025年案件办理情况，财务造假占大头
案例：最高法发布五个财务造假典型案例
案例：成本会计参与会计造假，被罚100万
二、新《会计法》变化要点解析
1. 强化会计工作的政治导向和服务功能
2. 加大对违法行为的处罚力度，明确并加大个人的法律责任
3. 强化会计监督，将内部会计监督制度纳入内部控制制度
案例：老干妈白嫖腾讯1600万，是谁的锅？
案例：某单位张某挪用资金财务舞弊
案例：内控落地的底层逻辑
4. 加强会计信息化建设和会计信息安全建设
5. 进一步细化了会计工作的组织保障形式
6. 强化财务会计报告的一致性和审计要求
7. 加强会计档案管理与监督
案例：最新会计档案保管要求与企业实际保管方式的差异
8. 强化会计人员和有关部门及其工作人员的保密责任
案例：加强对个人隐私、个人信息的保护
9. 强化了同位法之间相互补充与部门之间协调
10. 会计人员应当遵守职业道德，提高业务素质
案例：财务人员转型的维度：小财务到大财务
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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精益智造公开课
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