1.点击下面按钮复制微信号
点击复制微信号
珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业董事长、总经理、财务负责人、税务管理人员等
授课形式：讲师讲授+案例分析+小组讨论
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
当前金税四期 + 数电发票全面落地，税务监管进入 “以数治税” 精准管控时代。煤炭行业产业链长、涉税环节多，长期资产投入大、资源税与增值税并行、运输与贸易链条复杂，虚开风险、进项抵扣不合规、收入确认滞后、关联交易定价不公允等问题高发。叠加 2026 年增值税法新政实施，企业涉税合规压力显著提升。
课程收益| Program Benefits
1. 政策吃透：掌握 2026 年增值税法变化，尤其长期资产进项抵扣核心规则，明确煤炭企业设备、井巷、建筑物等抵扣口径与实操要点，杜绝抵扣失误。
2. 风险识全：熟练运用煤炭行业主流税务风险模型，精准识别开采、洗选、销售、运输全链条风险点。
3. 应对管用：掌握稽查应对、异议申诉、风险化解实战技巧，规范证据链管理，降低涉税处罚风险。
4. 合规增效：实现业财税一体化管控，在合法前提下优化税负，提升财务团队税务治理能力。
课程大纲| Course Outline
一、 明确征税范围与应税交易的界定
1. 应税交易的定义：货物、服务、无形资产、不动产
2. 征税主体范围的明确：单位、个人、行政机关、社会组织等
3. 跨境交易的“消费地原则”与税务判定
4. 案例分析：维修与维护的区别、跨境服务消费地的认定
二、 缩减视同销售范围与防范税务调整风险
1. 视同销售范围的变化：无偿提供服务、无偿转让资产是否视同销售
2. 关联交易与“合理商业目的”的税务考量
3. 税务调整依据：《税收征管法》第36条与《实施条例》第53条
4. 案例分析：母公司无偿向子公司提供资产的税务处理
三、 不征税收入、税率调整、混合销售与价外费用处理
1. 不征税收入范围的调整
2. 税率结构：稳中有微调，关注5%税率的去向
3. 征收率过渡期安排与合同执行的税务影响
4. 混合销售的认定标准：主附关系的界定
5. 价外费用的变化与代收款项的处理
四、 销售价格确定与进项税额抵扣规则
1. 视同销售的销售额核定方法
2. 不得抵扣的进项税额范围调整：贷款服务、餐饮服务、非应税交易等
3. 进项税额的划分与清算：简易计税与一般计税的区分
4. 长期资产进项税额抵扣规则：500万元分界与逐年调整机制
五、 新法实施与征管机制完善
1. 小规模纳税人转一般纳税人生效时间与过渡期安排
2. 自然人应税交易的代扣代缴机制
3. 留抵退税制度的完善与纳税人选择权
4. 以数治税：跨部门信息共享与协同监管机制
一、 小规模纳税人与一般纳税人登记管理适用政策变化
1. 小规模纳税人登记为一般纳税人生效之日
2. 补税/查补销售额计入期间：一般纳税人的“当期”与“追溯”风险
3. 小规模纳税人期间，需要取得专票否？
4. 分拆收入之筹划，是否行得通？
案例：小规模纳税人隐匿收入的代价之重
5. 如何理解销售额计算口径？
1) 以扣除相关价款后的余额计算销售额
2) 允许从含税销售额中扣除相关价款后计算应纳税额
二、 一项或两项应税交易下的税目税率判断（原混合销售与兼营）
1. 快递收派服务
2. 充电桩充电服务
3. 交通工具租赁服务+信息技术
……
三、 增值税应税范围与税率变动
1. 加工修理修配+生活服务+现代服务=生产生活服务
2. 手机流量服务、短信和彩信服务、互联网宽带接入服务税目与税率变动
3. 农产品低税率应税范围变动
4. 增值税预缴政策变化
四、 增值税优惠政策衔接问题
1. 按月、按次起征点发生变化
2. 物业转售自来水政策变化
3. 简易计税核算方法变化：如出售自用固定资产3%减按2%的计算
4. 5%征收率作为一般纳税人阶段性优惠政策
5. 小规模纳税人征收率3%，无5%
6. 劳务派遣一般纳税人由简易计税5%变为差额计税6%
7. 劳务派遣与人力资源外包业务新政运用与发票开具
8. 自然人发生应税交易的增值税扣缴义务人
五、 增值税纳税义务发生时间变化
1. 租赁服务
2. 其他服务
3. 销售不动产
六、增值税进项抵扣问题
1. 滴滴打车发票进项抵扣问题
2. 用于简、免、个不得抵扣进项税额划分
3. “非应税交易”进项抵扣问题
4. 500万以上长期资产抵扣问题：采掘设备、洗选设备、运输设备；井筒、巷道、厂房、储煤棚等不动产；后续改扩建、资本化支出抵扣处理
1) 不包括租入的长期资产
2) 混合用途的逐年调整
3) 发生非正常损失、用途改变的进项调整
4) 调整年限规定：20年、10年、5年
5) 长期资产资料留存及后续处置
1. 购销环节
1）挂靠经营模式不被认可，出现“票货分离”，虚开风险大
2）第三方代开发票，虚开风险大
3）不带票销售，私户收款隐匿收入
4）私下交易疏干水偷税风险
5）财政补贴合规处理及风险应对
• 财政补贴性质界定：补贴or收入
• 不征税收入和免税收入的区别
• 不征税收入和征税收入的优劣选择
案例：某公司取得财政资金汇入股东账户，被认定偷税
预警指标分析：收到财政补贴，未见申报收入
案例：收到超1亿财政补贴，注销后被税务检查
6）印花税风险排查
案例：某政府持股建设投资集团被稽查，全面查补税款
案例：学员咨询案例：交了多年的冤枉印花税
2. 运输环节
1）挂靠、网络货运流程倒置、信息后补等等乱象，同时出现“资金回流”，引发虚开风险
案例：山东货车经营运输业务代开无罪案
3. 加工环节
1）农产品变煤虚开风险
案例：税额高达3.2亿元的农产品变煤虚开大案
2）分类加工偷税风险
案例：煤炭企业：煤“变”矸石现形记
3）深加工消费税风险
案例：轻质煤焦油视同石脑油补消费税3000万
4）研发费用加计扣除税务合规及风险防范
• 最新税收优惠政策力度及要点剖析
• 研发费用加计扣除政策使用范围
• 研发活动如何界定、如何立项？
• 研发项目的组织形式：自主研发、委托研发、合作研发与集中研发
• 研发费用加计扣除留存备查资料
• 最新研发费用加计扣除风险指标预警分析
案例：高管工资列支研发费被税务稽查
案例：违规增加扣除项目、超项目列支
1. 行业通用风险评估模型
1) 以产控销、以进控销模型
2) 电费成本、工资成本、资源费模型
3) 税负率异常预警模型
4) 五流合一（合同/资金/发票/物流/磅单）比对模型
1. 煤炭企业专属风险指标
1) 产量与耗电量、用水量配比
2) 产销存与开票量匹配度
3) 运输里程与运费发票合理性
4) 煤矸石、伴生品处置涉税风险
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
ABOUT PERFECT CONSULTANT
We are? Talent training and intelligent manufacturing solutions provider.
What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
10年更懂你
中大型企业共同选择
累计培训学员
现有公开课
现有内训课
现有在线课程
辐射城市
OFFLINE BUSINESS
高层团队引导工作坊
中层管理内训
基层管理内训
人才梯队建设咨询项目
工厂运营咨询项目
TTT内训师咨询项目
领导力公开课
精益智造公开课
个人效能公开课
Video Information
【见证企业成长每一步】
AI效能提升 × HR实战干货 × 领导力精要，前沿管理智慧每周更新，
关注视频号获取全场景管理解决方案，让卓越触手可及！
企业视频号
官网电话：400-008-4600；手机号：13382173255（Karen郑老师）；网站：www.perfectpx.com
PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO
热线咨询
周一至周日9:00-18:00
微信咨询（注明来意）
周一至周日8:00-20:00
珀菲特咨询顾问
珀菲特咨询顾问Copyright © 2006-2025 PerfectPX All rights reserved. 苏州珀菲特企业管理顾问有限公司 版权所有 苏ICP备11056827号-1 苏公网安备 32050702010145号
珀菲特咨询顾问珀菲特咨询顾问
关注公众号
关注视频号