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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业董事长、总经理、各部门负责人及财务管理人员
授课形式：讲师讲授+案例分析+小组讨论+工具运用
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
“凡事预则立，不预则废。”预算是城市水环境治理、环保工程建设、装备制造运营和新兴业务拓展的核心管理抓手。对于北排产业集团而言，预算管理不仅是控制费用的工具，更是承接集团战略、统筹资源配置、防控项目风险、保障国有资产保值增值的重要机制。
北排产业集团业务覆盖城市水环境治理、环保工程、环保装备制造、新能源与新技术新装备“双新”发展等多个板块，具有典型的项目周期长、工程投入大、资产重、回款节奏复杂、政策标准要求高、跨子公司协同难度大等特点。随着集团水环境治理任务持续推进、环保工程市场化拓展、装备制造业务逐步增长，以及新能源、数字化、低碳转型等新业务不断发展，传统预算管理已难以完全适配集团复合型业务经营需求。
当前集团预算管理面临的核心问题，不只是“费用超不超”，而是如何围绕水环境治理、工程项目、装备制造、新业务拓展建立业财融合的一体化预算管控体系。例如：水环境治理项目如何实现投资、建设、运营全周期预算闭环？环保工程如何避免前期投标乐观、中期成本失控、后期利润不达预期？装备制造如何平衡研发、生产、销售、交付与售后服务成本？新能源、新技术、新装备业务如何在创新投入与经营效益之间找到平衡？
本课程立足北排产业集团业务实际，以业财融合为核心视角，将全面预算管理与集团战略、经营计划、项目管控、绩效考核和数字化管理相结合，帮助集团各层级管理者建立“战略—计划—预算—执行—考核—复盘”的完整管理闭环，提升集团整体资源配置效率、经营管控能力和可持续发展能力。
课程收益| Program Benefits
【目标一致】梳理预算管理过程中存在的误区和痛点，提升各部门全面预算意识
【落地见效】建立全面预算管理体系，掌握预算编制、审批、分析、考核等全流程管控
【承上启下】上接战略下接绩效，将预算与公司战略紧密结合，化战略为行动
【以终为始】通过预算管理对公司经营进行有效监控与考评，实现业财融合，提升经营效率
课程大纲| Course Outline
一、预算管理的痛点和误区（场景）
场景一：生产部——预算你们财务部做做数字就好了呀，我们哪有时间？
场景二：销售部——“计划不如变化”，做预算那不是闭门造车吗？
场景三：采购部——销售和生产预算都没有，我们采购预算从何做起？
场景四：各部门内心OS——预算就是卡我们脖子，我们为什么要配合？
——预算沦为一纸空文、财务沦为众矢之的、预算考核无法执行
二、全面预算管理定位及全新认知
1.财务预算与全面预算管理的关系
1）全面预算包括财务预算
2）财务预算是全面预算的“心脏”
2.全面预算管理流程
1）预算编制
2）预算执行
3）预算分析
3）预算考核
3.全面预算失效的原因分析
1）预算目标不切实际
2）预算管控不到位
3）考评体系不完善
讨论：预算目标为什么总是完成不了？
一、全面预算编制前期框架指引
1.如何做好战略规划？
工具：SWOT分析（梳理集团市政运维存量、工程市场竞争、装备产业优势、双新业务政策机遇、成本上涨风险）
2.如何制订年度经营目标？
1）集团水环境治理、产业升级中长期战略落地要求
2）四大板块差异化商业模式：公益运维、市场化工程、装备产销、创新研发
3）年度水环境新建项目、工程施工、装备扩产、双新试点资源投入计划
4）集团内部资金、设备、人力、研发资源分配体系
5）财政回款、工程中标、装备订单、新业务市场拓展关键资源获取能力
6）降本增效、水质提质、市场开拓、技术突破配套落地行动措施
二、全面预算编制全流程操作（上下结合，分级编制，逐级汇总）
1.编制流程
1）集团下达年度总目标：经营目标制订三类策略、指标确定三大关键管控维度
2）各业务板块、子公司制定专项经营方案：包含运维保障、工程投标、装备生产、研发试点配套措施、资源需求、风险预判、预期经营成果
案例：国内头部水务集团多业态项目资源统筹方案，平衡运维保供、工程盈利、产业创新多重需求
3）分层落地预算编制：集团预算编制四大原则（公益与市场兼顾、量价分离、分业态差异化、业财协同）
2.四大预算编制方法优劣及北排业态适配场景
1）固定预算法：成熟水厂存量运维业务
2）弹性预算法：工程量浮动、水量波动、装备订单变动业务
3）增量预算法：稳定运维、成熟装备生产线简化编制
4）零基预算法：新建水环境项目、新工程标段、新品装备研发、双新创新业务
案例：不同方法下的实际编制案例
一、如何保证预算有效执行
1.预算与执行“两张皮”核心原因：财务编制预算未结合运维工况、工程变更未同步更新预算、装备订单调整未修正生产预算、双新研发投入无动态跟踪，业务执行不受预算约束（你编你的，我做我的）
讨论：预算编制以四大业务实际为基础，还是业务开展完全受预算刚性约束？如何平衡管控弹性与经营效率？
2.预算控制的五大规则
规则一：全面控制（覆盖运维、工程、装备产销、双新研发全业务）
规则二：事前控制（项目立项、采购下单、费用发生、研发立项前置预算校验）
规则三：总额控制（各子公司、四大板块年度费用、投资总额上限刚性管控）
规则四：绩效控制（预算执行进度与部门、项目部、车间绩效直接挂钩）
规则五：重要控制（水环境大额新建投资、工程大宗材料采购、装备产线扩建、大额研发投入重点专项管控）
案例：费用报销控制，形同鸡肋的审批制度
3.预算控制的方法
1）当期控制：月度运维耗材、日常办公、小额研发费用当月额度管控
2）累计控制：工程项目全周期成本、装备全年生产原材料、双新项目阶段性投入累计管控
3）总量控制：各子公司年度总投资、总费用封顶管控
讨论：为什么有了预算，使用预算还要审批？
二、预算执行中存在的五大问题
问题一：数据不跟踪：运维成本、工程支出、装备生产消耗、研发投入无月度对比台账
问题二：重复审批：小额运维耗材、车间零星采购审批流程冗长，影响保供、生产效率
问题三：特批滥批：工程变更、装备加急生产、研发追加随意特批，频繁突破预算总额
问题四：责任不清：运维超支、工程亏损、装备毛利下滑、研发无效投入无法定位责任板块
问题五：奖罚不明：预算超支无约束、成本节约无激励，各业务部门缺少预算管控动力
预算过程中的危险倾向：控制有度，防止效能低下
案例：“两抢”预算—年初抢指标，年末抢花钱。如何避免？
一、业财融合之预算分析：如何纠偏，建立有效的预算跟踪体系
1.研发环节业财融合：新品研发的可行性测算、成本管控、盈利预测、项目全周期追踪，避免“研发投入打水漂”
工具：投资回报率（ROI）计算、净现值（NPV）和内部收益率（IRR）计算
案例：华为IPD体系下，研发财务BP的全周期价值管控
2.采购环节业财融合：供应商定价分析、采购成本优化、付款周期管理、库存管控，实现降本增效
工具：报价对比矩阵、成本拆解模型、供应商风险矩阵
案例：徐工集团非生产物资采购的业财融合降本实践
案例：某汽车零部件制造商采购业财融合数字化实践
3.生产/运营环节业财融合：标准成本管控、产能利用率分析、损耗管理、精益生产的财务支撑
工具：存货周转率、固定资产周转率、经营杠杆、安全库存模型
案例：制造类环保企业精益生产下业财融合成本管控实践
4.销售环节业财融合：客户盈利分析、定价策略支持、渠道效率评估、销售政策测算、应收账款管控，助力业务增收提利
工具：波士顿矩阵分析、本量利分析
案例：华为LTC流程中，销售财务BP的全链路价值创造实践
二、预算调整：预算已定，调整的边界在哪里？
1.预算调整对利润目标的影响
1）新增预算、追加预算，会影响利润目标
2）项目间的预算调整，不会影响利润目标
2.改进后的预算调整方式较传统的预算调整的不同
1）基于国家宏观政策、市场环境、出现不可抗力等因素的调整
2）要求严格按照程序规范调整
3）内部挖潜与积极调整原则
案例：要追加预算，您是否同意？
案例：一个预算实践，为何引起轩然大波？
三、预算考核：引导全体员工共同实现预算目标
1.预算目标与绩效考核的结合
1）建立预算考核组织
2）制定预算考核制度
3）确定预算考核指标
2.预算考核指标的合理设计
1）局部指标与整体指标结合
2）定量指标与定性指标结合
3）绝 对指标与相对指标结合
4）长期指标与短期指标结合
预算考核常用方法：KPI考核法、平衡计分卡考核法、360度考核法
讨论：预算节约额可以作为奖励吗？
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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