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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业中高层管理干部、成本管理相关人员、财务人员等
授课形式：讲师讲授+案例研讨+小组讨论+工具运用
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
当前钢铁行业进入高成本、高波动、低毛利、强竞争的新常态，铁矿石、焦煤、焦炭等大宗原料价格剧烈波动，吨钢能耗、成材率、炉料配比、耐材消耗、物流费用等核心成本变量复杂，叠加市场需求波动、钢材售价不稳定、环保能耗管控趋严，企业盈利空间持续被压缩，精细化管控成为钢铁企业生存与突围的核心竞争力。
目前多数钢铁企业预算与成本管控普遍存在典型痛点：一是预算脱离战略，沿用传统增量预算模式，仅凭历史数据测算，未结合企业产能规划、产品结构升级、降本增效战略，预算沦为单纯的财务报表工作，无法支撑企业中长期发展；二是业财严重割裂，财务、生产、采购、能耗、销售各部门数据孤岛，生产工艺调整、原料配比变动无法联动预算动态调整，预算执行偏差大、刚性不足；三是成本管控粗放，缺乏钢铁行业专属的标准成本体系，吨钢成本、工序成本、能耗成本、检修成本核算不精细，事后核算多、事前预判少，无法精准定位浪费点；四是预算与绩效脱节，预算指标未有效拆解到部门、车间、班组，考核维度单一，仅关注成本节约率，忽视生产效率、成材率、产品质量等核心指标，无法通过预算管控倒逼经营提效，最终出现「战略空转、预算虚设、成本失控、绩效乏力」的管理困境。
本次课程立足钢铁冶炼、轧制、仓储、销售全产业链场景，打破通用财务预算思维，聚焦钢铁行业生产特性与经营痛点，构建「战略引领预算、预算管控成本、成本支撑绩效、绩效落地战略」的闭环管理体系，帮助企业实现从「粗放经验管理」向「数据化精益管控」转型。
课程收益| Program Benefits
1. 战略落地可视化：掌握钢铁企业战略拆解方法，将产能优化、产品结构升级、降本增效、节能降耗等核心战略，量化为年度、季度、月度预算指标，解决战略落地无抓手、无量化、无跟踪的问题。
2. 成本管控精细化：建立钢铁行业专属的全面成本管控体系，覆盖原料采购、炉料配比、冶炼轧制、能耗管控、设备检修、仓储物流、人工成本全工序，精准压降吨钢综合成本、工序损耗成本。
3. 业财协同一体化：打通财务、生产、采购、能耗、销售、绩效的数据链路，解决部门各自为政、预算响应滞后、数据失真、执行偏差大的痛点，实现预算动态调整、实时管控。
课程大纲| Course Outline
导引：预算到底有没有用？预算失效的责任由谁来承担？
讨论：预算目标为什么总是完成不了？
1.编制流程
1）下达目标——钢厂目标制订三大策略、目标确定三大核心锚点
锚点：年度钢材产销总量、品种钢占比目标、吨钢降本指标、能耗碳排放指标、原料采购成本红线
2）计划制定——有措施有方法有资源有风险有结果
3）开展预算——预算编制的四大原则
2.预算编制不同方法的优劣
1）杰克·韦尔奇法
2）目标导向法
3）传统预算博弈法
3.预算控制的五大规则
规则一：全面控制
规则二：事前控制
规则三：总额控制
规则四：绩效控制
规则五：重要控制
案例：费用报销控制，形同鸡肋的审批制度
4.预算控制的方法
1）当期控制
2）累计控制
3）总量控制
讨论：为什么有了预算，使用预算还要审批？
5.预算执行中存在的五大问题
问题一：预算执行数据不追踪，月末才复盘，损耗、亏损无法及时止损
问题二：多层重复审批，原料紧急采购、高炉应急检修流程效率低下
问题三：专项特批泛滥，随意追加采购、检修预算，打破预算总额
问题四：成本责任划分模糊，原料涨价归采购、损耗超标归生产，互相推诿
问题五：预算奖罚机制缺失，节约无奖励、超支无考核，管控无约束力
预算过程中的危险倾向：控制有度，防止效能低下
案例：“两抢”预算—年初抢指标，年末抢花钱。如何避免？
一、价值链活动
1. 新品优特钢研发设计
2. 铁矿石/焦炭/合金/废钢采购、原料仓储料场管理
3. 烧结、高炉、转炉、精炼、轧钢全流程制造生产
4. 钢材销售、客户定价、渠道管理
5. 成品仓储、厂区内倒运、干线物流分销
6. 售后质量异议、废品返修处理
7. 能源环保、设备检修、人力行政等职能支撑
二、成本管理的三大体系
1．事前：定额（标准）+预算
案例：企业只制定了定额，没有预算是否可行？企业只制定了预算，可以标准是否可行？
案例：成本费用分类预算的基本思维（可控固定成本+不可控固定成本+变动成本）
工具：目标成本法——新品高强钢目标成本测算，终端售价倒推各工序允许最高消耗成本
2．事中：核算+控制
工具：降本增效的八大通用方法（适配原料、冶炼、轧钢、能源、物流场景）
案例：成本核算都不准，何谈成本管控——利用成本的动因分摊制造费用（作业成本法）
工具：最 佳经济订货批量模型
3．事后：分析+考核（激励）
讨论：成本分析是财务来做，还是业务来做？
工具：成本分析的路径图——闭环管理
三、全环节全方位全员成本控制
1.研发设计环节的成本控制
1）研发端成本痛点
• 过度设计、选型盲目，先天拉高物料与制造成本
• 只重功能不重成本，量产后期整改成本极高
• 无目标成本约束，新品投产即亏损
2）全链条研发成本管控落地方法
• 目标成本倒推：钢材出厂售价-目标利润=各工序研发设计成本上限
• 价值工程VE：在满足性能前提下优化合金配比、简化轧制工艺降本
• 零部件、工艺标准化：减少定制化冶炼方案，通用工艺摊薄辅料与能耗成本
• 研发立项成本评审机制：新品试产预算、损耗上限提前锁定，杜绝盲目研发
案例拆解：某产品研发全流程成本规划
2.采购环节的成本控制
1）采购端核心成本痛点
• 单一矿山/焦炭供应商依赖，原料议价能力弱，被动承受涨价
• 采购仅关注到货单价，忽略物流运费、途耗、质检扣杂、资金占用隐性成本
• 各分厂分散采购无规模优势，废钢、合金备货盲目，库存积压跌价
2）全维度采购成本管控体系
• 供应商分级管理：战略矿企、核心焦企、一般辅料供应商分层定价、季度考核
• 集中年度框架采购+远期锁价，对冲铁矿石、焦炭周期性价格波动风险
• TCO全成本核算模型：原料单价+运输+质检扣杂+料场损耗+资金占用利息
• 标准化招标比价流程，杜绝人情采购、高价辅料采购
• 低价替代料、国产合金替代进口合金成本测算研判逻辑
3.生产制造环节的成本控制
1）生产环节成本浪费核心痛点
• 原燃料领用无定额，烧损、返矿、轧钢废品损耗超标，在钢坯制品大量积压
• 高炉、轧线人工工时闲置，产线瓶颈设备利用率低，人工成本浪费
• 金属成材率偏低，返工、返修持续吞噬吨钢利润
2）生产全流程成本精细化管控
• 搭建钢铁专属标准成本体系：矿石、焦炭、合金物料定额、工序工时、能耗、耐材消耗定额
• 现场精益降本：消除高炉等待、物料重复倒运、过量冶炼、废品等七大现场浪费
• 全流程质量成本管控：平衡预防控损成本、质检鉴定成本、废品失效损失成本
• 设备与人效管控：优化冶炼工时、提升高炉利用系数、轧线OEE设备综合利用率
• 制造费用按炉座、轧线精准分摊，实现单品种钢材独立盈亏核算
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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