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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等
授课形式：讲师讲授+案例分析
授课天数：2 天
课程背景| Course Background
企业所得税汇算清缴是企业一年一度的重要税务工作，其准确性和合规性直接关系到企业的税务成本、财务状况以及法律风险。
2025年1月份，国家税务总局发布了2025年第1号公告，基于优惠政策的落实和财务报表样式的结合，对于企业所得税汇算清缴部分表单进行了修订和说明；2025年7月份，国家税务总局发布了17号公告，优化了预缴纳税申报表。这些都在一定程度上对相关事项和业务的数据实施了细化要求，也通过数据比对加强了对企业的日常监管。
2026年作为十五五开局之年，将进一步提升税收风险管理质效，持续加强重点领域税收监管。所以，随着智慧税务的推进，企业数据风险倍增，围绕日常经营的收支、税收优惠的享受、资产损失的扣除、资料的留存备查、个税社保的联动监管、关联交易税务风险等都是税务机关重点关注的内容，那么财务人员如何应对风险、如何未雨绸缪、如何合规申报成为了纳税人亟待关注的重点问题。
本次课程对企业所得税高危涉税风险进行识别、评估和应对。本课程从收入、扣除、优惠、税会差异、申报、证据链等方面入手，让政策与实务得到高效结合，使企业规划合理，汇缴得当，为全年企业所得税申报合规保驾护航。
课程收益| Program Benefits
1.掌握企业汇算清缴的收入、扣除、优惠等重难点事项处理
2.掌握多税种融合下的税会差异调整和证据链管理
3. 了解大数据监控规则，梳理税务疑点，掌握应对方法
4. 增强风险识别和应对能力，高效率助力企业税务合规
课程大纲| Course Outline
1.全国税务工作会议2026年重点监管领域
2.审计工作报告近年来呈现的税收征管问题
3. 税务风险预警指标的推送和设计规则
4. 历史遗留问题倒查
1．会计上采用净额法，是否也适用于税务处理？（总额法PK净额法）
2. 充（供）电业务的收入确认
3．财政补助收入的会计、增值税和企业所得税处理
4. 违约金税会处理差异
5. 零售业不同的经营模式下的税会差异调整
6. 线上销售收入确认的风险点
7. 满减、满赠等促销活动的税会处理
一、工资薪金的个税社保强监控税务风险应对
1.工资薪金个税、企税与社保三者比对常态化
2.集团公司人员委派模式下，工资扣除的主体
3.补充医疗保险个税申报与企业所得税税前扣除
4. 最严社保下的企业社保风险分析与应对
二、资产及损失类事项风险识别与应对方案
1.固定资产一次性扣除季度和汇缴填表解析：预缴、汇缴均可享受，梳理报表逻辑
2.固定资产一次性扣除要点把控
3.法定资产损失、实际资产损失的区分
4.存货、固定资产、坏账损失如何税前扣除要点
5.企业以前年度发生的资产损失，是否需要追溯？
案例：两千万元坏账，背后到底藏着什么秘密？
案例：应收账款为什么有法院判决，税务机关却不允许损失扣除？
三、研发费用加计扣除政策及风险识别
1. 负面清单行业
2. 不属于研发活动
3. 研发费用归集不准确
4. 高新技术企业资格被否定
5． 最新研发费用加计扣除风险指标预警分析
案例：高管仅参加课题组的指导工作，未实际参与研发，高管工资无法享受加计扣除
案例：研发部门与生产部门混用设备、混用材料，导致研发数据归集不准确
案例：研发支出辅助账等资料留存不全，导致税务机关认为计税依据不准确
案例：因累计两年未填报企业年度发展情况报表被取消高企资格
四、小型微利优惠政策风险识别与应对
案例：接受虚开发票，人为调整年度应纳税所得额以骗取享受优惠资格
案例：通过实际控制人个人账户收取，形成“账外账”，违规享受小型微利企业优惠政策
五、关联交易风险识别与应对
1. 资金无偿拆借税务风险
2. 集团公司管理费提取问题
3. 股东出资不到位的利息税前扣除问题
4. 集团资金池：存款利息or贷款服务？
5. 母子公司“上挂下派”社保、税收与会计处理
六、税前扣除证据链管理
1. 跨年发票、跨期费用的税前扣除
1）会计和税务的不同处理
2）税务机关发现业务没有取得发票的柔性执法
3）历史虚开发票引发的风险，追征期的合理运用
案例：虚开抵扣税款，稽查局为什么不追征？
2. 税前扣除与发票的恩恩怨怨
1）有发票不一定能税前扣除，税前扣除不一定需要发票
2）税前扣除凭证除了发票外，无票列支的合理情形
讨论：实务中，哪些支出不需要发票也能税前扣除？
预警指标分析：企业成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
3. 虚开发票风险把控
法办函[2025]1595号：虚开增值税专用发票“虚抵进项税额”行为性质建议的答复
案例：郭某、刘某逃税案—以虚开的增值税专用发票抵扣逃税的，应根据主客观相一致原则依法处理
案例：沈某某非法出售增值税专用发票案—对利用平台倒卖发票牟利的行为应依法惩处
案例：陈某某虚开增值税专用发票案—依法惩处为骗取税款而虚开增值税专用发票的行为
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据客户需求定制）
讲师背景| Introduction to lecturers
温洁老师 AI财税管理实战专家
授课风格
▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。
▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。
▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
AI人工智能训练师（高级）
北大博雅高级智库专家、多所高校客座教授
浙江工业大学MBA中心课程导师
国内多省、市税务局特聘讲师
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国际注册内部审计师（CIA）、中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最 新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。
部分授课案例：
| 序号 | 企业 | 课题 | 期数 |
| 1 | 北京公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 5 |
| 2 | 新疆天池能源 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 3 | 中国电建 | 《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》 | 4 |
| 4 | 安徽建工 | 《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策》 | 4 |
| 5 | 江苏公开课 | 《效率革命-AI工具与DeepSeek在财务工作中的高效应用》 | 5 |
| 6 | 太原公开课 | 降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级 | 4 |
| 7 | 长沙公开课 | 税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规 | 4 |
| 8 | 中石化 | 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 | 8 |
| 9 | 招商银行 | 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 | 5 |
| 10 | 保利中轻 | 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 | 5 |
| 11 | 上港集团 | 《非财务经理的财务管理》 | 5 |
| 12 | 云南烟草 | 《新公司法下的企业财税风险管理》 | 5 |
| 13 | 广东烟草 | 《财会监督与数字化转型》 | 4 |
| 14 | 安源煤业 | 《经营分析与决策支持》 | 4 |
| 15 | 泰丰矿业 | 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 | 4 |
主讲课程
《税务+AI：DeepSeek驱动的风险预警与税务合规》
《降本增效新利器：DeepSeek赋能成本管理升级》
《DeepSeek财务智变革命：AI驱动经营分析与决策效率倍增实战》
《DeepSeek重塑财务效率——AI驱动下的财务全场景效能提升》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务合规计划》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
部分服务客户
制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、北京中科科仪、中国航天科技集团、内蒙一机、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股等；
农行业：中粮家佳康、正大集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团等；
金融/保险行业：中国银行、山西农信社、中国农业银行、中国平安银行、邮储银行、珠江人寿、渝农商金融租赁等；
能源行业：陕西地矿、泰丰矿业、山东能源、赣昌沙石、安源煤业、中石化、中海油、鸡西矿业、北投能源、新疆天池能源、中国电建新能源等；
建筑行业：四川路桥、中国电建、山东沂蒙建科、镇华电建、安徽建工、中建五局、中国建材等；
烟草：四川烟草、广东烟草、云南烟草等；
高速公路：云南交投、包头交投、贵州高速公路等；
税务局：山西/福建/西藏/内蒙/安徽/重庆等；
其它行业：陕西医药集团、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、保利中轻、福州国有资产管理、四川融通安防、北京供销合作总社、中国铁塔、中国邮政、山西兴业投资等；
部分客户评价
参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。
——上港集团刘经理
我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。
——恒旭集团王经理
全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——兰亭服装李经理
之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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