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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：高新技术企业财务总监、经理及骨干人员、高新技术企业管理层 包括总经理、研发负责人、高新技术企业的财务人员及管理层、税务师事务所、会计师事务所、咨询公司等专业服务机构的从业人员。
授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
近年来，我国的高新技术产业迅速崛起，已成为国民经济中增长最快、带动作用最大的产业，在推动经济结构调整和促进经济持续快速发展方面起了关键作用。
在依靠外部环境改善和国家政策支持谋求发展的同时，高新技术企业如何利用各项税收优惠政策，结合自身的企业特征及运营特点，为企业量身定制一套最优税收筹划方案，在合法合理的前提下降低企业整体税负，实现企业价值最大化，是每一家高新技术企业必须要关注的问题。
税收筹划作为纳税人的一种理财手段，可以为企业节约纳税，实现经济效益最大化,壮大企业经济实力，但也存在筹划不当违法偷税的风险。因此，高新技术企业应立足资源优势，不断加大技术创新的投入和产出，遵循科学的税收筹划原则，正确掌握和熟练运用税收筹划策略，才能真正取得税收筹划的成功，为企业创造出较高的经济效益。
课程收益| Program Benefits
深入剖析高新技术企业所能享受的各项税收优惠政策，
了解企业所得税减免、研发费用加计扣除 精准把握政策细节
确保企业充分享受优惠，降低税务成本 提升财务管理水平
了解高新技术企业的财务核算、账务处理以及财务报表编制要点
规范财务流程，提高财务数据的准确性和可靠性，为决策提供支持
增强税务筹划能力 ：通过实际案例分析，传授
学会针对高新技术企业的税务筹划方法与技巧
合法合规的前提下，结合企业研发活动 巧妙进行筹划
详细梳理高新技术企业在认定、运营及后续的财税风险点
深入了解高新技术企业财税管理与企业创新发展的内在关系
引导企业合理安排研发资金，有效利用政策资源
课程大纲| Course Outline
高新技术企业财税概述
高新技术企业的认定标志
高新技术企业的优势
1）促进企业科技转型
2）提升企业品牌形象
3）享受税收减免优惠政策
4）提高企业市场价值
5）提高企业资本价值
研发费用的归集与分配
1、人员人工费用
1)判定归集的研发人员人工费用是否准确
2)核对工资、奖金发放记录以及管理层相关决议及支付记录
3)是否存在将非研发人员工资薪金列入研发开发费用的情况;
4)涉及人员人工费用分摊的，核查其分配方法是否合理，金额是否正确。
2、直接投入费用
1）直接消耗的材料、燃料和动力费用;
2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费
3）不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费;
4）用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费
5）通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费
3、折旧费用
1）用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费
2）研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。
4、无形资产摊销费用
1）用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术的入账价值
2）软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销方法
5、设计费用
6、装备调试费用
7、委托外部研究开发费
1）委外研发的分类
2）委外研发的扣除方法
8、其他费用
高新技术产品（服务）收入
1、高新技术产品（服务）收入
1）技术转让收入
2）技术服务收入
3）接受委托研究开发收入
2、总收入：
1）主营业务收入
2）营业外收入
3）补贴收入
企业研发费用额的确定
1）研发费总额占同期销售收入总额的比例条件
2）研究开发费用的归集范围及口径
①高新技术企业认定口径
②加计扣除口径
③企业会计核算口径
3）专家评价表
①研究开发组织管理水平
②科技成果转化能力
③自主知识产权数量
④销售与总资产成长性
研发费用的税收优惠
①研发费用加计扣除
②高新技术企业所得税率
③亏损弥补期延长
高新技术企业税收筹划要点
1、未雨绸缪——做好前期规划工作
1）要确定有利的产业领域
2）要办理必要的资质认定
3）要与税务机关保持良好的沟通
2、明智选择——增值税小规模纳税人
1）小规模纳税人不再区分工业和商业征收率
2）高新技术企业的产品多为高附加值产品
3）由小规模纳税人向一般纳税人的转换，必然要增加会计成本
4）企业购入的专利权、非专利技术等无形资产的抵扣风险
3、降低税基——费用最大化
1）研发费用加计扣“就高不就低”
2）实现企业税后利润最大化
3）结合过渡期“三免三减半”“两免三减半”税收优惠政策
放弃高薪技术企业税收优惠的相关问题
1、同时满足其他更加优惠的条件
1）小型微利企业条件
2）处于软件生产企业优惠期
3）弥补亏损后仍然还有亏损
2、放弃享受高企优惠需要准备留存备查资料
讲师背景| Introduction to lecturers
高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）
授课风格
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；
思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。
——企业财务管理与税收筹划实战专家
★注册会计师 注册税务师 北大客座教授
★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监
★和润科技（837746）挂牌审计负责人
★财税实战专家 中国社科院税务律师
★高级税务信息化管理师 中级会计师
★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人
★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理
个人简介
胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最 低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。
胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【课程领域】
【热门课程】
《财务分析如何支持业务决策》
《成本结构分析与降本增效》
《建安企业纳税风险管理与筹划》
《房地产开发项目全流程纳税筹划》
《全面预算、成本优化与内部控制》
【特色课程】
《非财务人员的财务管理》
《内部控制、合规建设与风险管理》
《财务报表中的税务风险透视》
《建筑业新形势下业、财、税、法融合》
《企业内部审计新思维》
《EPC合同模式解析及审计重点》
【新课题】
《财务三支柱与财务价值创造》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新准则解析及税会差异问题》
《财务数字转型及内控管理》
服务客户
专业培训机构：中税网、中华会计网校 北大博雅、大成方略、高顿教育
税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件
工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟
银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行
地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工
能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等
商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等
信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动
学员反馈
听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。
申万宏源证劵投行风控负责人 刘泽
我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。
沧州众泰会计师事务所高级项目经理 于菡
我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！
清华大学出版社编辑 胡月
我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。
安徽*律师事务所律师 柯铮
胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。
河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监 葛崇燕
【部分资质】
注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师
【授课见证】
【视频链接】
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段
https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html
https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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