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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业相关管理人员
授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
金税三期工程是首个全国统一的国地税征管应用系统。围绕着“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”的总体目标而建立。
金税四期是金税三期的升级版，增加了非税业务管控，现在个人所得税汇算清缴，手机号的实名，银行的实名，把人，通讯，资金流等更加精准监控起来。
在金税四期时代，“大、智、移、云”应用场景更加广泛，税务监控更加精准，企业和个人如何应对这些税收监管的预警及稽查风险呢？
课程收益| Program Benefits
认识金税四期的基本架构与数据管税原理
掌握金税三期税收风险预警相关指标
识别哪些税务数据会直接影响金税四期风险预警
助力企业建立税务风险防范机制，适应动态税务风险管控
课程大纲| Course Outline
一、税务机关是如何发现企业涉税问题的？
1.税务机关分析企业涉税问题的具体方法和流程是怎样的？
2.税务机关如何获取企业的相关涉税信息？
3.如何通过预警体系筛选评估对象？
4.三张报表，看透企业涉税问题
5、纳税申报表与财务报表的信息比对
二、资产负债表数据中隐藏的涉税风险
（一）流动资产类科目涉税风险
1、货币资金
1）巨大的货币资金余额为
2）货币资金交易为税务稽查指明的核查方向
2、应收账款、应收票据
1）应收账款增长和收入实现不匹配反映了企业哪些涉税问题？
2）关联应收、应付款项比例异常反映出企业什么税收风险？
3）应收票据长期挂账反映出的怎样的税收问题？
3、其他应收款、预付账款
1）其他应收款占比过高可能会引发哪些风险？
2）其他应收款出现负数意味着什么？
3）巨额预付账款背后隐藏着什么税收秘密？
4、存货
1）存货大幅减少，营业收入却下降告诉了税务机关什么事实？
2）存货周转期过长是否说明企业存在涉税问题？
（二）长期资产科目涉税风险
1、固定资产增加，收入无明显增长，企业就一定有涉税问题？
2、税务检查人员如何通过在建工程项目数据查找企业涉税风险？
3、长期股权投资的变化值
4、长期待摊费用的内容及税务风险
（三）负债类科目的涉税风险
1、应付账款期末余额大幅增长，收入无明显增长，反映出企业怎样的税务风险问题？
2、预收账款余额较大，税务机关的关注方向会是什么？
3、预收账款减少金额过大，企业会有问题吗？
4、存货与预收账款配比分析结果如何揭示企业风险问题？
5、其他付收款占比过高可能会引发哪些风险？
短期借款和长期借款项目数据和税务风险有关系吗？
（四）权益类科目的涉税风险
1、所有者权益类报表项目数据中隐藏的涉税风险
2、盈余公积的增加数大于净利润的10%，企业会有税收问题吗？
3、资本公积增加或减少有税务风险吗？
三、利润数据中隐藏的涉税风险
（一）税会差异处理的涉税风险
忽视税税差异、税会差异如何处理才能风险最小？
哪种情况下的跨年收入会存在税会差异？
（二）指标变动率的涉税风险
1、主营业务收入成本利润的匹配
1）存货周转率和营业收入之间有着怎样的配比关系？
2）营业收入和营业利润如果没有同方向同幅度变化，会有风险吗？
3）企业产品单位成本大于行业平均水平会有税务风险吗？
4）营业收入和营业成本如果没有同方向同幅度变化，会有风险吗？
5）税务机关如何通过成本与费用配比分析确定检查重点？
6）营业利润率如何说明企业异常税务风险问题的？
2、营业外支出金额增减率异常为税务机关指明了怎样的检查方向？
3、什么情况属于税金及附加异常？
4、营业收入和期间费用如果没有同方向同幅度变化，会有风险吗？
5、减免税期满后利润陡降说明企业可能隐藏了什么秘密？
四、现金流量表数据中隐藏的涉税风险
1、造血——经营现金流
1）销售商品提供劳务收到的现金和营业收入之间存在着怎样的勾稽关系？
2）收到与其他经营活动有关的现金项目数据潜藏了哪些税务风险？
3）购进商品接受劳务支付的现金项目和营业成本之间存在怎样的勾稽关系？
4）支付给职工以及为职工支付的现金和各项税费项目数据潜藏了哪些税务风险？
2、抽血——投资现金流
1）处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额会反映什么涉税行为？
2）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额与股权转让行为之间有关系吗？
3）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金项目数据会潜藏哪些风险点？
4）投资所支付的现金和吸收投资收到的现金，是否是税务机关的关注重点？
3、输血——筹资现金流
1）税务机关如何通过分配股利、利润或偿付利息支付的现金查找企业涉税风险？
2）明股实债问题
3）资本弱化问题
五、非税事项数据监管的比对异常
1、社保数据
2、土地事项
3、涉诉事项
4、关联方交易事项
5、公司注销、分立、变更形式等
讲师背景| Introduction to lecturers
高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）
授课风格
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；
思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。
——企业财务管理与税收筹划实战专家
★注册会计师 注册税务师 北大客座教授
★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监
★和润科技（837746）挂牌审计负责人
★财税实战专家 中国社科院税务律师
★高级税务信息化管理师 中级会计师
★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人
★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理
个人简介
胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最 低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。
胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【课程领域】
【热门课程】
《财务分析如何支持业务决策》
《成本结构分析与降本增效》
《建安企业纳税风险管理与筹划》
《房地产开发项目全流程纳税筹划》
《全面预算、成本优化与内部控制》
【特色课程】
《非财务人员的财务管理》
《内部控制、合规建设与风险管理》
《财务报表中的税务风险透视》
《建筑业新形势下业、财、税、法融合》
《企业内部审计新思维》
《EPC合同模式解析及审计重点》
【新课题】
《财务三支柱与财务价值创造》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新准则解析及税会差异问题》
《财务数字转型及内控管理》
服务客户
专业培训机构：中税网、中华会计网校 北大博雅、大成方略、高顿教育
税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件
工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟
银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行
地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工
能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等
商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等
信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动
学员反馈
听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。
申万宏源证劵投行风控负责人 刘泽
我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。
沧州众泰会计师事务所高级项目经理 于菡
我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！
清华大学出版社编辑 胡月
我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。
安徽*律师事务所律师 柯铮
胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。
河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监 葛崇燕
【部分资质】
注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师
【授课见证】
【视频链接】
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段
https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html
https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》
Service Procedure
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我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
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Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
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