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珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：房开企业和建筑施工企业的董事长、总经理、副总经理、财务总监等高管，以及财务经理、预算经理及相关专员、项目经理及成本管理人员、其他相关部门如企业的经营、商务、法务、采购等部门人员。
授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
近年来，在宏观调控的大背景下，房地产企业由粗放型的项目管理与经营活动逐渐转变成精细化管理，只有把对成本的掌控和加强过程控制，才能在竞争过程中取得优势。
将一个企业里全部关键的问题都融于一个管理体系内控制是全面预算管理，这种模式在房地产业内的经营管理中，逐渐成为首要的运营模式。
全面预算管理势必要深入房地产企业内的项目管理层面。想要加强项目管理，不仅要将全面预算管理发挥到实处，还要在整个项目的开发建设中严格约束把控预算，用有效的资源配置来提升企业的管理水平和核心竞争力，确保战略目标实现。
市场环境的变化要求建筑行业自身进行升级转型，使得各个建筑施工企业都面临着较为复杂多变的外部经济和市场环境，其自身的管理优化在持续发展的需求下显得尤为重要。众多的建筑施工企业便是从预算管理优化着手，来缓解外部环境的严峻考验，实现自身综合竞争力的保持。
本课程基于当下房地产开发企业及建筑施工企业全面预算管理存在的问题和不足，有针对性的提出措施建議，以期能够更好的促进其预算管理的效果达成，维持房开企业及建筑企业较好的发展态势。
课程收益| Program Benefits
优化资源配置，提升企业效益：
规划资金使用，合理分配资源，
升资金使用效率，增强效益水平
提升风险管控能力，降低经营风险
帮助企业提前识别和量化风险，制定应对策略
增强部门协同与战略执行 加强部门间的协作与沟通
促使各部门围绕企业战略目标制定预算，明确责任
提升企业的整体执行力，规范预算管理流程
规范预算编制、执行、控制和考核流程，提升管理的精细化程度
课程大纲| Course Outline
一、房地产行业全面预算模块
一、房地产行业全面预算管理的重要性
1、全面预算有助于战略目标的落实
2、全面预算有助于提高房地产企业的风险控制
3、全面预算有助于提高企业业绩
二、房地产开发企业开展全面预算管理的特点
1、以现金流量预算为基础
2、以工程项目预算为核心
3、具有较强的预算整体性
4、受上下游企业的影响较大
三、房地产行业全面预算管理存在的问题
1、缺乏完善的预算管理组织结构
2、预算编制缺乏精准性
1）过程中耗用的人力、物力资源较多
2）受行业特征的影响较大，预算编制过程中未将经营环境的变化考虑其中
3、预算执行体系缺乏可控性
4、绩效考核指标与激励制度缺乏规范性
5、预算目标与战略发展目标脱节
四、房地产开发企业全面预算管理的有效对策
1、构建完善的预算管理组织体系
2、进一步提高预算编制精准性
1）应改进和优化预算编制的方法
2）进一步规范预算编制的流程
3）扩大预算编制的范围
3、构建完善的信息化预算反馈机制
1）站在全局的角度对企业管理各个环节的数据进行充分的分析
2）加大对新系统核心技术的引进与运用力度，构建完善的信息化预算反馈机制
4、构建科学而有效的考核指标与激励机制
1）在公司绩效考核中应充分运用平衡积分卡
2）制定出一套系统性强、能够真正适合企业的绩效考核和执行关键指标
3）量化企业的各项经济行为，增强绩效考核管理的操作性
5、全面实现预算目标与发展战略相结合
1）将公司的战略发展目标融入到预算目标中
2）随战略变化而调整、不断前进
二、建筑施工企业全面预算模块
一、建筑施工企业全面预算存在的问题
1、对全面预算管理认识不到位
2、全面预算的执行控制流于形式
3、企业预算执行的审计监督不到位。
4、对全面预算的执行情况缺乏系统的考评与激励机制
二、建筑施工企业全面预算管理的内容
1、业务预算
1）施工图预算
2）施工预算(统计工作量)
3）工程成本预算
①人工耗用预算
②材料耗用预算
③机械耗用预算
④其他直接费用预算
⑤间接费用预算。
4）工程税金及附加预算
5）期间费用预算
2、财务预算
1）财务预算多主体、多层次
2）资金回收预算、资金拨付预算、所属单位(项目)资金上缴(清缴)预算
3）应收账款预算和应付账款预算
3、资本预算
1）固定资产投资预算
①施工机械、施工设备的购置、更新、维修预算
②周转材料、大型工具的购置、更新、储备预算
2）权益性资本投资预算
3）债券投资预算
4、筹资预算
三、全面预算管理在施工企业中的应用
1、全面预算的编制
1）、编制原则
2）、编制流程——“两上两下、 分级编制、逐级汇总”
第一，预算准备
第二，上报预算预报表
第三，下达预算建议目标
第四， 各下属单位编制井上报年度预算草案
第五，审核下属单位年度预算草案井编制企业年度预算草案
第六，分解预算井备案
2、全面预算的执行
1）严肃性和刚性特征
2）预算目标层层分解——横向到边，纵向到底
3）建立完善的预算执行审核制度
——保证预算的真实性、合法性和严肃性
要建立预算执行的统计制度
——及时反映和监控预算的执行情况
3、预算的分析与考核
1）建立预算执行分析报告制度
①定期和不定期分析
②定性或定量的分析
③上报季度、半年、年度预算分析报告
预算考核作为预算管理的重要环节
①预算指标考核
②预算工作质量考核
四、施工企业全面预算实施过程中应注意的问题
1、加强全面预算管理制度建设
1）责任中心权责
2）预算目标、预算编制、汇总
3）预算执行、预算控制管理、预算考核和完善
2、建立各级单位主要负责人责任制
1）预算管理的第一责任人
2）明确责任，落实措施
3、强化施工企业对预算指标的控制
1）实时数据取得
2）实时对预算监督控制，及时纠正偏差
4、建立弹性预算机制，规范预算调整制度
1）接受预算多变性
2）寻找行业规律性，规范调整
5、要同企业经营者和职工的经济利益相结合
1）依据各责任部对预算的执行结果，实施绩效考核
2）把预算执行情况与经营者、职工的经济利益挂钩
讲师背景| Introduction to lecturers
高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）
授课风格
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；
思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。
——企业财务管理与税收筹划实战专家
★注册会计师 注册税务师 北大客座教授
★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监
★和润科技（837746）挂牌审计负责人
★财税实战专家 中国社科院税务律师
★高级税务信息化管理师 中级会计师
★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人
★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理
个人简介
胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最 低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。
胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【课程领域】
【热门课程】
《财务分析如何支持业务决策》
《成本结构分析与降本增效》
《建安企业纳税风险管理与筹划》
《房地产开发项目全流程纳税筹划》
《全面预算、成本优化与内部控制》
【特色课程】
《非财务人员的财务管理》
《内部控制、合规建设与风险管理》
《财务报表中的税务风险透视》
《建筑业新形势下业、财、税、法融合》
《企业内部审计新思维》
《EPC合同模式解析及审计重点》
【新课题】
《财务三支柱与财务价值创造》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新准则解析及税会差异问题》
《财务数字转型及内控管理》
服务客户
专业培训机构：中税网、中华会计网校 北大博雅、大成方略、高顿教育
税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件
工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟
银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行
地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工
能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等
商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等
信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动
学员反馈
听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。
申万宏源证劵投行风控负责人 刘泽
我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。
沧州众泰会计师事务所高级项目经理 于菡
我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！
清华大学出版社编辑 胡月
我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。
安徽*律师事务所律师 柯铮
胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。
河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监 葛崇燕
【部分资质】
注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师
【授课见证】
【视频链接】
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段
https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html
https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》
Service Procedure
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