1.点击下面按钮复制微信号
点击复制微信号
珀菲特企业管理
Karen /郑老师
KEY WORDS OF Corporate Training
联系我们：
13382173255（Karen郑老师）
学员背景| Course Background
参加对象：企业财务高管如 CFO、财务总监、投资总监/经理、财务经理/主管、税务经理/主管、咨询机构专业人士。
授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论
授课天数：1 天
课程背景| Course Background
并购企业是资本运营的一个重要手段，且企业并购已经成为企业投资的首 选方式，是企业求得生存发展的战略性选择，对企业发展来说，并购活动已经成为企业发展状大的重要工具，而税收作为宏观经济中影响任何一个微观企业的重要经济因素，是企业在并购的决策及实施中不可忽视的重要规划对象，税收规则影响着并购投资决策的收益率，要实现最优的并购决策，就要进行有效的税收筹划。有些企业甚至将获得税收优惠列为并购行为的直接动机之一，不论企业的并购行为出于何种主要动机，合理的纳税等划不仅可以降低企业的并购成本，实现并购的最大效益，甚至可以决定企业的兴衰存亡。
本课程通过对企业并购的概念，企业并购动因、并购财务效应和财务问题范畴的界定，剖析了财务问题的种类、财务问题及会计处理方法，，并对并购中的税务筹划及税收利益博弈进行分析，旨在对企业并购中涉及的会计及税务问题进行较系统的解析，让学员对于个性化并购提出完善的并购方案及或改进的思路设计，以此支持企业的并购战略落地。
课程收益| Program Benefits
深入学习企业收并购各阶段专业知识 提升专业技能提
掌握财务与税务尽职调查流程与重点分析要点
熟练掌握财务、估值方法与模型应用，提升专业技能
了解收并购中的常见财务税务风险，增强风险识别与应对能力
学会不同税务处理方案的优缺点，合法降低税负，避免税务风险
通过实际案例分析，了解不同行业和情境下的收并购策略
剖析案例，解决工作中的问题，学习成功经验，提高实践能力
促进与专业人士的合作，共同探讨业务机会，实现资源共享与优势互补。
理解收并购在企业发展战略中的作用，培养战略思维
课程大纲| Course Outline
并购的基础知识
并购基础知识——兼并与并购
并购的分类：3个角度
按并购方向分
按并购方式分
按并购目的分
并购的意义：8个作用
协同效应
外延式增长
增加市场份额
获得特定的资源及能力
发现隐藏价值
促进国际化发展
提升财务指标
实现多元化经营、分散风险
并购前的相关工作
并购项目筛选的总体方法：
第一步：确定并购期望
第二步：细化并购方向
第三步：具体行业筛选
第四步：具体项目筛选
并购项目可行性评估
管理层意愿：留任、股权激励、整合
产品：市场、成长性、采购和销售模式、风险
股东意愿：出让比例、估值、退出机制
财务状况：资产负债、盈利能力、现金流
研发能力：团队、计划、权属
投资风险
潜在竞争买家
并购意向确定及接洽渠道
1、并购意向讨论内容
①公司、个人情况介绍
②业务讨论
③讨论对于并购的兴趣、意向
④预计进度及时间表
⑤对赌条款和未来退出机制
⑥出让股权比例及出让方式
2、接洽渠道
1）正式渠道
①中介机构：考虑相关成本、费用
②各类论坛、会议：接触机会有限
③同业人员：考虑潜在相关利益
④政府机构部门：通常适用于大型国有企业
2）非正式渠道
①朋友介绍：非正式
②上下游交易中并购机会
并购前尽职调查
法律尽职调查
①公司设立及历史沿革
②工商信息变更
③各类证照及资质
④股权及重大资产的权属瑕疵
⑤诉讼及抵押担保责任是否
财务尽职调查
①历史财务报表分析
②核心财务指标及业务结构
③审计调整及模拟调整事项
④财务管理体系和内控体系
⑤杠杆比例、融资成本及盈利预测
各业务条线尽职调查
①销售： 销售团队、主要客户、销售模式、销售策略、收款等
②采购： 主要供应商、质量控制、账期、协议期限等
③人力资源： 员工情况、薪酬福利水平、晋升机制、员工满意度等
④研发研发团队、研发计划、技术工艺水平等
环保、OH&S尽职调查
①排污许可、污染物和三废处理
②员工职业安全保障
③厂区安全隐患
并购前的税务成本测算
并购中的涉税事项分析
并购形式与纳税规定
税收筹划技术应用
①减免税技术
②扣除技术
③抵免及延期纳税技术
税务筹划应用
房地评估增值
股权增值评估
累计分红设计
时间空间腾挪
并购中相关的财务问题
并购中财务问题的界定
并购中财务动因
并购中的估值
并购中的资金筹集
并购中的支付问题
并购中常见的陷阱
1、并购双方忽视企业发展战略整合，各说各的话，各走各的路
2、并购后人员的留任、管理人才和专家的流失
3、企业文化的整合失败
4、债务陷阱——被并购企业中存在的隐形债务
5、主管部门出尔反尔——承诺失效
并购估值
估值方法
现金流折现模型
资产基础法
相对估值法
补充方法：投资回收期
价值口径
股权价值
资产价值
企业价值
并购后的交割事项及财务整合
常规交割步骤：标准化程序
交割前置条件的实现：交割启动的前提
境外上市公司私有化的交割程序：更加复杂的交割程序
过渡期安排：
投后管理及财务整合
落实期望值的实现
内控及合规性管理：标的企业的规范化
资源注入：协同效应的实现
各条线资源整合
财务整合
讲师背景| Introduction to lecturers
高净值高净值胡冬梅老师（沧州/北京）
授课风格
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；
思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。
——企业财务管理与税收筹划实战专家
★注册会计师 注册税务师 北大客座教授
★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监
★和润科技（837746）挂牌审计负责人
★财税实战专家 中国社科院税务律师
★高级税务信息化管理师 中级会计师
★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人
★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理
个人简介
胡老师从事财税工作30余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最 低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。
胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税、法融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【课程领域】
【热门课程】
《财务分析如何支持业务决策》
《成本结构分析与降本增效》
《建安企业纳税风险管理与筹划》
《房地产开发项目全流程纳税筹划》
《全面预算、成本优化与内部控制》
【特色课程】
《非财务人员的财务管理》
《内部控制、合规建设与风险管理》
《财务报表中的税务风险透视》
《建筑业新形势下业、财、税、法融合》
《企业内部审计新思维》
《EPC合同模式解析及审计重点》
【新课题】
《财务三支柱与财务价值创造》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新准则解析及税会差异问题》
《财务数字转型及内控管理》
服务客户
专业培训机构：中税网、中华会计网校 北大博雅、大成方略、高顿教育
税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团、协同软件
工业制造：中铁集团、长春一汽、中国一拖、东方电气、东方本田、云南华联锌铟
银行金融：浙江泰隆银行、江苏工商银行、佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行
地产建投：恒大地产、首开集团、中建集团、中国房教网、成都建投、沧州建投集团、航天科工
能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、浙能集团、准能集团等
商业贸易：中国烟草集团、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等
信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、中国邮政集团、浙江移动、宁波移动、海南联通、杭州移动、广东移动
学员反馈
听了胡老师讲授的股权设计课程，有种意犹未尽的感觉。胡老师讲课十分认真投入，内容纲要分明，条理性很强，而且特别善于举例，让我印象深刻，下次有时间还要听胡老师的课。
申万宏源证劵投行风控负责人 刘泽
我在会计师事务所从事审计工作十几年了，在税务筹划方面无论是知识还是经验都很欠缺，听了胡老师讲授的税务筹划课程后，有种豁然开朗的感觉。胡老师讲课条理清晰，知识运用自如、讲解干练、通俗易懂。
沧州众泰会计师事务所高级项目经理 于菡
我是一个非财务专业的管理人员，对财务报表及财务分析没有概念，胡老师深入浅出的讲解让我有了听下去的兴趣，胡老师对于财务报表分析举例通俗易懂，比如财务报表与相亲的案例让我记忆颇深，也从根本上理解了财务报表及财务分析，依据财务数据做出针对性的经营决策，对我的工作帮助非常大，谢谢胡老师！
清华大学出版社编辑 胡月
我是一名律师，在从业过程中我也接触很多当事人关于涉税案件中的证据缺失或证明效力不被认可的情况，胡老师是一名既有审计经验又熟知税法规定的资深专业财税讲师，在听了胡老师的课之后，我向胡老师追问了很多问题，胡老师除了告知我哪些是针对性证据，还教会我知道哪些是变通后的证据，对我思维扩展帮助很大，以后还会多听胡老师课，多学习专业知识。
安徽*律师事务所律师 柯铮
胡老师在房地产业从业经验丰富，我们随着项目推进不断遇到相应的问题和困惑，胡老师一一耐心解答，由于多年实操经验，在我们请教遇到的问题和困惑时，胡老师总能引用行业内的案例，举一反三，描述的非常清晰，案例讲授的非常场景化，让学员印象非常深。
河北沧州建投集团房地产开发有限公司财务总监 葛崇燕
【部分资质】
注册会计师、注册税务师、中国税务律师、北大客座教授、高级税务信息化管理师、中级会计师
【授课见证】
【视频链接】
https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/7752d1661253642696276350428/v.f1453242.mp4《非财》课程片段
https://v.qq.com/x/page/l31607vo2zy.html
https://v.qq.com/x/page/y3272ed50th.html《税收筹划和税务风险控制》
Service Procedure
Service Advantages
我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验，并对企业进行深度研究和剖析，总结出一系列深入的观点和经验。
我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念，既具备理论知识，又重视项目的实操性。经过多年的经验，我们积累了丰富的案例库，涉及18个领域，近千个案例，并将案例与咨询项目完美结合。
我们的咨询团队分布于各大领域，拥有多年的业内从业经验，具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前，我们会为客户匹配多位业内咨询师，供客户进行比对选择，根据客户需求及问题，定制化地设计咨询方案，确保项目的顺利进行。
ABOUT PERFECT CONSULTANT
We are? Talent training and intelligent manufacturing solutions provider.
What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
10年更懂你
中大型企业共同选择
累计培训学员
现有公开课
现有内训课
现有在线课程
辐射城市
OFFLINE BUSINESS
高层团队引导工作坊
中层管理内训
基层管理内训
人才梯队建设咨询项目
工厂运营咨询项目
TTT内训师咨询项目
领导力公开课
精益智造公开课
个人效能公开课
Video Information
【见证企业成长每一步】
AI效能提升 × HR实战干货 × 领导力精要，前沿管理智慧每周更新，
关注视频号获取全场景管理解决方案，让卓越触手可及！
企业视频号
官网电话：400-008-4600；手机号：13382173255（Karen郑老师）；网站：www.perfectpx.com
PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO
热线咨询
周一至周日9:00-18:00
微信咨询（注明来意）
周一至周日8:00-20:00
珀菲特咨询顾问
珀菲特咨询顾问Copyright © 2006-2025 PerfectPX All rights reserved. 苏州珀菲特企业管理顾问有限公司 版权所有 苏ICP备11056827号-1 苏公网安备 32050702010145号
珀菲特咨询顾问珀菲特咨询顾问
关注公众号
关注视频号