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(财务人员)新政策 · 新工具 · 新报表——司库体系建设、数据资产入表实务与CAS30财务列报准则解读

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13382173255(Karen郑老师)

学员背景| Course Background

参加对象:财务人员

授课形式:理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论

授课天数:1 天

课程背景| Course Background

在数字经济与监管规则深度重构的时代浪潮下,企业财务管理正经历一场前所未有的范式变革。国务院国资委明确要求,2025年底前中央企业须基本建成司库管理体系,实现资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”;财政部《企业数据资源相关会计处理暂行规定》已正式实施,数据资产入表从政策倡导迈入会计实务的“强制时代”;而《企业会计准则第30号——财务报表列报》的修订,更对利润表结构、管理层业绩指标披露等提出了全新要求。三大政策密集落地、交织叠加,对企业财务管理的合规能力、价值创造能力与应变能力提出了系统性挑战。

然而,在实务操作中,许多企业正面临“政策频出、疲于应对”的现实困境。司库体系建设尚处于“银企直连”的初级阶段,资金集中管控与风险预警机制远未到位;数据资产入表面临确权困难、成本归集缺乏标准、入账操作无所适从;财务报表列报新规即将施行,财务人员对修订要点与应对策略仍知之甚少。政策窗口稍纵即逝,合规红线不容触碰——被动等待只会错失先机,主动学习才是破局之道。

本次课程,我们将聚焦企业司库管理、数据资产入表与财务报表列报三大前沿命题,从政策解读到落地实操,从框架构建到细节把控,帮助财务人员系统掌握最新政策要求与实务操作工具,变“被动应对”为“主动布局”,为企业高质量发展筑牢财务基石。

课程收益| Program Benefits

✓ 视野拓展: 打破“埋头做账”的传统财务局限,建立“政策敏锐、价值导向、合规先行”的财务管理新思维。深刻理解司库体系建设、数据资产入表、列报准则修订三大政策对企业财务管理的深远影响,实现从被动应对到主动布局的观念跨越。

✓ 能力重构: 系统掌握资金集中管控模式与全流程风控框架,明晰从银行账户统一管理到动态风险预警的完整路径。理解如何实现资金“看得见、管得住、调得动、用得好”,推动企业财务管理从“核算型”向“价值型”转型升级。

✓ 风险防控: 掌握司库体系下的资金流动穿透监测与动态风险预警机制,在资金链风险形成之前踩下刹车;精准识别数据资产入表过程中的合规红线与披露雷区,守住财报质量与合规安全底线。

✓ 实操在手: 精准把握数据资产入表“确权→确认→计量→披露”全流程操作要领,破解权属确认、成本分摊等实务难题,回到岗位即可启动本企业数据资产入表的试点推进。

✓ 政策精通: 全面掌握《企业会计准则第30号》核心修订要点——优化利润表结构、引入管理层业绩指标披露要求、完善“重要性”定义。理解新旧准则差异与影响,为新准则平稳切换做好充分准备。

课程大纲| Course Outline

2. 1. 政策框架与建设背景

• 国务院国资委关于司库体系建设的政策要求:以司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口

• 2025年底前,制定司库体系建设方案,完成银行账户、资金集中、融资管理、资金预算等信息系统模块建设

• 核心目标:实现所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控,对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”

1. 2. 资金集中管控模式

• 资金集中管理的三种模式:结算中心模式、财务公司模式、混合模式

• 集团银行账户统一管理与资金及时归集的实操路径

• 资金预算管控与融资统筹的协同机制

1. 3. 资金全流程风控

• 资金流动的信息动态归集和穿透监测机制

• 构建动态风险预警模型,整合资金、客商、贸易、内控四大风险维度

• 从业务端到资金端的全流程穿透管理

1. 案例:某央企司库体系建设实践——如何实现境内企业银行账户和资金流动的信息动态归集

3. 1. 政策背景与法规框架

• 财政部《企业数据资源相关会计处理暂行规定》(财会〔2023〕11号)自2024年1月1日起施行

• 2025年12月,财政部等四部门联合发布《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》,明确企业应当以成本计量内部形成或外购的数据资源

• 不得将以评估等方式得出的金额直接作为入账和调账的依据

1. 2. 资产确权

• 数据资源的确权路径:合法拥有或控制、预期带来经济利益

• 确权的核心难点:数据权属确认困难

• 确权实务操作要点:内部确权(制度文件、合同约定)→外部登记

1. 3. 确认与计量

• 数据资源的分类确认:无形资产 vs 存货

• 成本归集:外购数据的购买价款+相关税费+加工费用

• 自研/加工数据的成本构成:采购成本+数据采集、脱敏、清洗、标注、整合、分析等加工成本

• 成本分摊方法:间接成本(IT基础设施、人力成本)的合理分摊

1. 4. 列示与披露

• 资产负债表中数据资产的单独列示

• 披露要求:确认依据、计量方法、摊销政策等

1. 现场练习:给定模拟企业场景,学员完成数据资产入表金额的初步计算

3. 1. 准则修订背景

• 财政部修订印发《企业会计准则第30号——财务报表列报》

• 修订背景:与国际会计准则持续趋同

• 执行时间:在境内外同时上市的企业以及在境外上市的企业,自2027年1月1日起执行;其他境内上市企业后续执行

1. 2. 核心修订内容

• 优化利润表结构

• 利润表列报格式和列报方法的调整

• 对企业财务分析的影响

• 引入管理层业绩指标披露要求

• 如果企业在财务报表之外正式公开的书面资料中,使用了并非会计准则要求列报的损益类合计项目,用于向使用者提供管理层对企业整体财务业绩某方面的看法,企业应当将其作为管理层业绩指标

• 在附注中进行单独披露,并披露其内涵及计算方式

• 明确财务报表信息汇总与分解等原则

• 完善“重要性”的定义

1. 3. 企业应对策略

• 新准则对企业财务报表编制的影响

• 财务人员需要做的准备工作

1.

讲师背景| Introduction to lecturers

珀菲特顾问|穆杉老师

讲师简介 / About the Program Leader

穆杉老师

——非财管理、财税合规及业财融合实战专家

• 曾任:中国航天科技集团(航天领域龙头国企)财务负责人

• 服务过中国石油、中国移动、中国广电、中国烟草、国神集团、澳柯玛、京东物流、大众汽车、现代汽车、东鹏陶瓷、九州通医药等多家国央企及大型民企。

• 全国多地工商联、企业家协会长期合作讲师

• 中国注册会计师(CPA)、国际特许会计师、中级会计师、中级经济师(金融)、中共党员(25年党龄)

• 服务 1300 余家企业、覆盖学员1 w+人次,专注国央企 / 民企财务培训、财税合规咨询与证书辅导

个人简介

穆老师拥有 22 年跨行业财税管理及企业经营实战经验,凭借 “国企财务管控 + 民企经营实战 + 专业培训交付” 三重核心背景,精准切中企业 “非财务人员不懂财税、业务与财务脱节、财税无法赋能价值增长” 的核心痛点。

授课风格

聚焦实战:所有案例均来自真实工作场景,针对企业财税痛点、难点展开,拒绝“空中楼阁” 式教学,每个知识点都配套真实业务场景,让学员直观感受应用场景;

轻松易懂:授课风格轻松活泼不呆板,用通俗语言拆解复杂财税概念,搭配生活化类比,非财务背景的学员也能快速理解,打破 “财税知识晦涩难懂” 的认知;

落地性强:每节课配套“行动清单”,提供可直接套用的工具模板,学员课后可落地实操,避免“学完就忘、学完不会用”。

从航天领域龙头国企财务负责人(主导重大项目合规管控),到自主创办物流实体企业(落地财税降本与经营协同),再到深耕财税培训咨询 8 年,她深度贯通 “企业财务实操 - 财税政策研究 - 非财课程研发 - 业财融合咨询落地” 全链条,形成 “从实战中来、到实战中去” 的服务逻辑 —— 不做纯理论输出,而是围绕 “非财人员能听懂、业务团队能用好、企业能出价值” 设计内容。

累计交付线上直播、线下授课及入企咨询超 500 场,服务覆盖国央企、中小微民企、产业园区及行业协会共 1300 余家,触达学员 10000 + 人次;学员好评率达 98% 以上,凭借 “案例贴业务、工具能落地、成果可量化” 的优势,成为多家企业及协会的长期合作讲师,帮助大量非财管理者突破财税认知壁垒,推动企业实现 “业务 - 财务 - 价值” 的协同增长。

【实战经历】

国企财务统筹能力 —— 航天科技集团财务全流程管控,实现合规与效率双提升

任职中国航天科技集团(航天领域龙头国企)财务负责人期间,主导集团核心业务财务管控工作:

针对航天重大项目资金规模大、审批流程复杂、合规要求高的痛点,建立标准化财务审批流程,梳理项目预算编制、成本核算、资金统筹全链条管控节点,确保项目资金使用合规率 100%;优化财务报表体系,将月度报表出具周期从 15 天缩短至 10.5 天,效率提升 30%,为集团战略决策提供精准数据支撑,任职期间无重大财务风险事件发生。

民企经营与财税实战能力 —— 物流企业财税体系搭建,实现税负优化与营收增长

2008 年创办国内道路物流实体企业,全面负责企业经营与财税管理:

面对物流行业成本高、税负压力大、回款周期长的行业痛点,搭建适配物流行业的 “成本管控 + 税务筹划” 体系,合理降低企业税负 15%,助力企业年营收稳步增长;统筹市场开发、货运调度、供应链与财务协同,成功承接北斗导航项目、天津大学城项目物流运输的财务配套服务,保障项目回款及时率 98%,助力企业年营收稳步增长。

【培训经历】

聚焦企业财税全链路需求,深耕定制化培训与咨询服务,累计服务企业 1300 余家,交付线下 / 线上定制课程超 500 场,覆盖国央企、中小微民企、产业园区及行业协会等多场景。

国央企及大型民企专项培训

• 服务客户:中国石油、中国移动、中国广电、中国烟草、国神集团、澳柯玛、京东物流、大众汽车、现代汽车、东鹏陶瓷、九州通医药等头部企业

核心课程:《企业财税合规与风险规避》《业财融合实操》《最 新财税政策解读》《管理会计实务》《报表分析》《决策制胜:数据驱动业务增长》等

实战成果:针对国央企财务流程复杂特点,梳理核心财务风险点 30 余项,优化审批流程 8 个,从源头规避潜在税务风险;累计培训财务人员 800 + 人次,学员岗位实操能力提升 30%,课程满意度达 92 分(满分 100),中国石油、中国移动同年分别返聘 3 次。

中小微民企定制化培训

服务领域:覆盖生产制造、餐饮连锁、物流、建筑服务等多行业

核心服务:非财管理、财务人员专业培训、低成本税务规划、股权架构设计、财税合规体系搭建、内控体系辅导、内部流程制度完善、运营效率优化

实战成果:为新疆某知名建筑公司、新疆某大型钢材制造企业等提供股权架构设计及财税合规解决方案,优化股权层级 3-5 级,降低财税合规风险率超 42%,年均减少潜在税务成本约 15%;通用税务筹划方案帮助中小微民企平均降低税负 10%-15%,咨询服务续单率超 80%,获企业家一致推崇;为成都、贵阳大型餐饮连锁企业优化内部运营流程 12 项,推动门店日常运营效率提升 25%,财务风险事件发生率下降 60%,显著改善企业整体运营与风险控制能力。

园区及平台生态化培训

服务客户:北京某企业孵化园区

核心课程:企业财务经营管理系列课程

服务成果:覆盖孵化企业超 200 家、培训学员 500 + 人次,助力园区企业存活率较同期提升 18%,累计返聘 12 次,被正式聘请为企业创业导师。

行业协会常态化培训:

服务对象:全国各地工商联、商会、企业家协会

核心内容:民企管理者财务认知提升、风险管控能力训练、入企定制内训

服务成果:形成 “定期公开培训 + 入企深度咨询” 联动模式,获广泛好评及客户转介绍,成为多家协会长期合作讲师。

【理论体系】

穆老师基于 22 年实战经验,搭建“政策解读 - 案例拆解 - 工具落地”三维培训体系,拒绝纯理论堆砌:

政策端:实时跟踪财政部、国家税务总局最 新政策,将内容转化为 “要点 + 场景 + 风险” 模块化课程;

案例端:提炼多行业真实财税案例,覆盖 “合规风险”“成本优化”“业财脱节” 等核心痛点;

工具端:配套输出《财务风险自查清单》《税务筹划落地模板》等实用工具,确保学员 “学完能用”。



培训课程 / Training courses

主讲课程

非财人员 / 管理者财务赋能实战类

《非财务人员的财务管理》(爆款课程)

《非财人员成本管控实战》

《非财人员的内控实战》

《非财人员财务报表分析实战》(爆款课程)

《掘金之旅:管理者的商业决策》沙盘

财税合规与风险管控体系类

《签对条款 控住风险 守住利润》 ——非财人员的合同风险与合规管理

《税务风险“避坑”指南—老板和业务骨干的财税安全课》

《增值税新法实战指南:从风险规避到价值创造》(爆款课程)

业财融合与价值增长战略类

《数据资产—让企业的“新石油”变为“真资产”》

《决策致胜:用数据驱动业务增长》 非财管理者经营分析实战营

《业务懂算账,财务懂打仗——业财融合双训营》(爆款课程)

《构建合规体系——项目全生命周期“票、证、合、业”合规推演》



代表性客户 / PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO

服务客户

国央企及大型企业

中国航天科技集团、中国石油(多场返聘)、中国移动(返聘)、京东物流、天星能源、大众汽车(多场返聘)、青海建设集团、国家电网、中兴电力、中国电信、娃哈哈集团、安徽烟草、山西邮储、贵州工行、国美电器(多场返聘)、南京美玉秀秀、康师傅(多场返聘)、亚联财、百事可乐、优鲜供应链、郑州设计院中粮集团、哈飞实业、橡果国际、北京龙发装饰、北大荒集团、山东电力集团、三九集团(返聘)、九洲电气、天顺源集团、中法派尔特医疗器械、华滨通讯、圣泰药业、北京自然健美健身连锁、哈尔滨银行、达尔凯热电、北京鑫宝利集团、鑫达高科、中山航服、鄂尔多斯磐恒房地产、南京国际名人娱乐集团、广州华燊家具、广州好学习儿童用品、大同银行、鄂尔多斯银行(返聘)、新疆天山防水材料、德海仪器仪表等

民营企业

覆盖餐饮、物流、制造、服务、贸易等行业 1300 余家中小微企业

园区及协会

乌鲁木齐工商联等二十省、自治区、直辖市共46市工商联及行业商会(多场返聘)、北京某企业孵化园区等

学员评价

“作为民企老板,最怕财税踩雷!穆老师的《老板财税思维》课用通俗的语言讲清了合规要点,还教了低成本筹划方法,去年光合理避税就省了 15 万,已经推荐给 3 个同行朋友了。”

—— 某民营企业创始人樊总

“穆老师的课太实用了!结合行业的真实案例讲财税合规,我们公司梳理出 3 个隐藏风险点,还拿到了可直接用的自查清单,现在和财务部门沟通都顺畅多了。”

—— 某制造企业总经理 李总

• “我们餐饮连锁之前财务管理一团糟,穆老师帮我们理清楚流程后,门店运营效率涨了 25%,财务风险几乎归零,加盟商都夸管理专业了!”

• —— 成都某餐饮连锁运营总监 赵经理

• “穆老师的财税合规和股权架构方案是我们企业的‘定心丸’!优化 3 级股权层级后,财税风险降了 42%,每年省的税务成本够再开一个项目了,现在经营扩张底气十足!”

• —— 新疆某大型钢材制造企业董事长 郝董

【精彩瞬间】

  
珠三角民营企业
《最 新税收政策解读及财税合规》
内蒙古鄂尔多斯商学院
《做懂财务报表的管理者》
  
中国石油二级公司
《业财融合与价值创造》
中国移动西藏公司
《大数据下的财务分析》
  
北京国家会计学院联合单位
《汇算清缴 ——(第六期)财税训练营》
商学院
《老板财税风险管控》
  
杭州民营企业—公开课
《新时期的民企降本与增效》
北京民营企业—公开课《财税管控与利润提升》
  
某石油集团
《非财沙盘》
某军工企业
《成本核算、审价及财报分析》

【视频链接】

业财融合视角下的价值创造实战

https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/1943eca65001834816825309495/v.f1453242.mp4

财务报表解读

https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/c38c9b965145403705379221151/v.f1453242.mp4

新会计法及增值税法变化要点解读

https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/b9f3a2e05001834813984169203/v.f1453242.mp4

军工企业成本核算、审价及财报分析

https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/cd197d3f5001834814064167349/v.f1453242.mp4

金字塔原理在财务汇报中的应用

https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/c65150245001834817298632516/v.f1453242.mp4

沟通实践--让财务建议被业务采纳

https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/cb2166c85001834817298855135/v.f1453242.mp4

新增值税法重要变化及主要风险点-开票注意事项

https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/38072acb5001834819982137197/v.f1453242.mp4

从核算到决策-成本测算、营运资金管控和经营分析实战

https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/a0649f9b5001834819980231512/v.f1453242.mp4

新增值税法重要变化及主要风险点


服务流程

Service Procedure

  • 提交需求
  • 沟通诊断
  • 项目调研
  • 方案设计
  • 达成共识
  • 项目实施
  • 持续跟踪
  • 效果评估

服务优势

Service Advantages

  • 对行业特性的深刻理解

    我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验,并对企业进行深度研究和剖析,总结出一系列深入的观点和经验。

  • 丰富的案例库及落地方案

    我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念,既具备理论知识,又重视项目的实操性。经过多年的经验,我们积累了丰富的案例库,涉及18个领域,近千个案例,并将案例与咨询项目完美结合。

  • 经验深厚的咨询团队

    我们的咨询团队分布于各大领域,拥有多年的业内从业经验,具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前,我们会为客户匹配多位业内咨询师,供客户进行比对选择,根据客户需求及问题,定制化地设计咨询方案,确保项目的顺利进行。

关于珀菲特顾问

ABOUT PERFECT CONSULTANT

我们是?人才培养与智能制造解决方案提供商。

We are? Talent training and intelligent manufacturing solutions provider.

我们做什么?承接组织绩效提升与人才学习发展业务。

What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.

服务的客户:世界五百强企业、合资工厂、国有企业、快速发展的民营企业、行业领头企业。

Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).

  • 2011年成立

    10年更懂你

  • 6000+

    中大型企业共同选择

  • 600000+

    累计培训学员

  • 1500+

    现有公开课

  • 10000+

    现有内训课

  • 800+

    现有在线课程

  • 20+

    辐射城市

线下业务

OFFLINE BUSINESS

  • 内训课

    高层团队引导工作坊

    中层管理内训

    基层管理内训

  • 项目咨询

    人才梯队建设咨询项目

    工厂运营咨询项目

    TTT内训师咨询项目

  • 公开课

    领导力公开课

    精益智造公开课

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