行政事业单位内控合规重点要点精讲

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13382173255（Karen郑老师）

学员背景| Course Background

参加对象：单位中高层、内控合规部门全员、审计监察部门全员

授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论

授课天数：1 天

课程背景| Course Background

行政事业单位作为国家治理体系的重要组成部分，其财政资金的使用效率、财务管理的合规性及公共服务的质量直接影响到公共利益和社会稳定。因此，健全的内部控制与有效的风险管理是保障行政事业单位高效运作、预防腐败、避免资源浪费的关键。

本课程旨在帮助学员理解内部控制的基本概念、目标与原则，掌握内部控制体系建设的方法，熟悉经济活动风险评估与控制方法，以及单位层面与业务层面的具体内部控制要求，并熟悉行政事业单位预算编制、收支管理、资产管理、建设项目、政府采购等核心业务领域的合规管理要点，确保财政资金得到合理配置与高效使用，提升资金使用效益。

课程收益| Program Benefits

• 了解行政事业单位内控合规工作的重要性

• 掌握核心业务领域的主要风险点

• 掌握核心业务领域的风险识别方法

• 掌握核心业务领域的合规管理要点

【课程特色】

抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。

课程大纲| Course Outline

一、内控合规与风险管理

1、风险的定义与类别

2、风险管理的终局思维

3、什么是内部控制

（1）COSO框架介绍

（2）内部控制五要素解析

4、内部控制的目标

5、内部控制原则

二、风险评估与控制方法

1、风险评估机制

（1）识别关键风险

（2）评估风险应对措施

（3）考察组织文化与治理结构

2、单位层面风险评估

3、业务层面风险评估

4、内部控制方法

（1）不相容岗位分离

（2）内部授权审批

（3）归口管理

（4）预算控制

（5）财产保护

（6）会计控制

（7）单据控制

（8）信息内部公开

三、单位层面内部控制

1、内部控制职能部门或牵头部门设置

2、经济活动决策、执行与监督分离

3、关键岗位责任制

4、会计机构与会计人员管理

四、业务层面内部控制

1、预算业务控制

（1）预算编制原则

（2）预算调整

（3）预算执行监控

（4）决算编制与审批

（5）关键控制点：收入预算、支出预算、预算执行、预算绩效

（6）案例分析：预算执行异常的实例、预算违规行为的查处等

2、收支业务控制

（1）收入归口管理

（2）收款与会计核算分离

（3）支出审批、审核、支付、核算

（4）归档控制流程

（5）关键控制点：收入完整性、支出合规性、专项资金使用

（6）案例分析：非法挪用公款、隐瞒收入、虚列支出等典型违规案例解析

3、采购业务控制

（1）采购预算与计划

（2）采购方式：招标投标、竞争性谈判、单一来源采购

（3）验收管理

（4）关键控制点：采购计划、采购方式、合同履行、采购绩效

（5）案例分析：招投标舞弊、串通投标、虚假合同等违法案例剖析及审计应对策略

4、资产控制

（1）货币资金

（2）实物资产

（3）无形资产

（4）对外投资

（5）关键控制点：资产账实相符、资产增减变动、资产处置

（6）案例分析：资产流失、低估高估、账外资产等

5、建设项目控制

（1）项目可行性研究

（2）概预算编制

（3）招投标管理

（4）工程变更

（5）竣工结算

（6）关键控制点：项目合规性、资金使用情况、工程造价、项目绩效

（7）案例分析：工程质量问题、资金挪用、超概算等

6、合同控制

（1）合同订立程序

（2）合同条款审查

（3）合同变更与解除

（4）违约责任

（5）关键控制点：合同签订、合同执行、合同变更、合同纠纷

（6）案例分析：合同欺诈、显失公平、条款遗漏等

7、内部控制监督机制

（1）内部审计

（2）管理层评价

（3）外部审计

（4）案例分析：内控缺陷整改实例、内控信息化平台应用

讲师背景| Introduction to lecturers

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珀菲特顾问|王悦老师

讲师简介 / About the Program Leader

王悦 ——审计、风控、财务专家

Ø 曾任：普华永道会计师事务所（全球四大所之一）审计经理

Ø 曾任：中国北方工业公司（中国最大的军贸企业）审计经理

Ø 曾任：中国旭阳集团（世界最大独立焦化企业，港股上市）审计总经理

Ø 曾任：华夏幸福股份有限公司（A股上市公司）风控总监

Ø 曾任：惠通嘉华投资公司（中国最大的豪车经销商集团）财务总监

Ø 北京、上海、厦门国家会计学院 特邀讲师

Ø 上海国家会计学院 内部审计课程顾问

Ø 中国反舞弊联盟 专家委员及特邀讲师

Ø 中国商业会计学会理事兼审计风控分会副秘书长

Ø 资质证书：国际内审师、注册会计师、注册税务师

Ø 国内首部案例式审计小说《商业迷城之审计卫士》作者

Ø 对外经济贸易大学全日制硕士研究生

擅长领域：内部审计（经营审计、合规审计、采购审计、舞弊审计等）、风控合规（风险管理、内控合规）、财务管理（经营分析、财会监督、财务合规）、非财人员的财务课

【个人简介】

王老师凭借20余年丰富的审计、风控、财务实战经验，擅长从企业价值创造的角度思考企业内部审计、财务管理、风控合规工作，不落窠臼，视角新颖。

作为审计专家，王老师不仅写了国内首部案例式审计小说《商业迷城之审计卫士》，并开创性的打造了《内部审计能力提升的道法术器》这门大课，在内部审计群体中引起了不小的轰动；同时，《内部审计如何有效的发现舞弊线索》、《采购审计技巧及采购风险应对》、《国企迎审与经济责任审计实务与案例》等课程，广受内审群体好评，频繁被各大机构返聘。

王老师同时也是财务专家，其于2024年8月针对财务人员精心打造的《加强财会监督掌控财务风险护航企业发展》课程自推出以来便成为现象级“爆品课”，受到广大财务人员的喜爱，2024年10月单课被机构返聘次数便高达6场。

王老师针对企业高管打造的非财课程《掌控财务风险赋能经营管理》场场好评如潮，让很多企业高管明白了一个道理，财务不是所谓的技术工作，而是告诉大家究竟该如何高效的为企业赚取更大的利润。

【实战经验】

Ø 普华永道：帮助多家大型企业成功实现上市

在普华永道工作期间，曾先后参与了多家大型央国企的IPO工作和SOX404内控合规工作，帮助中国石油、大唐电力、中煤能源、中钢集团、中国建材、旭阳集团等大型企业成功实现上市，对企业合规风险有深入的理解和认知。

Ø 中国北方工业公司：财务经理&审计经理——成功搭建海外审计风控体系，并获得兵器集团表彰

在中国北方工业公司期间，曾先后担任财务经理和审计经理的角色，对央国企的财务管控体系、审计监督体系有深刻的理解，并作为骨干成员深度参与了海外审计体系的搭建过程，积累了丰富的审计风控体系搭建经验。同时，开展过众多经营责任审计、三重一大审计、海外经营审计项目，并因在工作中表现突出而受到兵器集团的表彰。

Ø 惠通嘉华投资有限公司：高级审计经理&财务总监——累计查处舞弊金额三千余万元，并搭建业财一体化系统体系、主导企业IPO

先后担任高级审计经理及财务总监。在负责审计工作期间，发现了大量舞弊问题，查处的舞弊金额达三千余万元，并针对性的开展风险防范工作；在负责财务工作期间，重点参与公司投资项目的尽调、被投项目的财务管理、业财一体化体系的搭建工作，有效的防范了投资风险，对公司一体化的财务管控体系建设作出了重要的贡献。

Ø 华夏幸福股份有些公司：风控总监——累计查处违规金额3亿元，并实现风控体系和业财一体化管控体系

重点负责企业风控合规工作以及风控体系和业财一体化体系的搭建工作。工作期间，累计发现的违规问题金额高达3亿元，对企业风控体系搭建和业财一体化体系的搭建有深刻的理解和研究。

Ø 中国旭阳集团：审计总经理——累计查处违规金额高达3.5亿元，并搭建三位一体的立体化审计工作体系

在担任审计部总经理期间，也重点负责督导下属Pre-IPO公司的上市工作，重点负责企业合规体系搭建以及下属子公司A股上市合规工作。工作期间，累计发现的违规问题金额达3.5亿元，其中下属某公司虚增收入3亿元并因此造成的税务损失高达6千余万。主导搭建了审计前台、中台、后台三线联动的风险防控体系，打造了“三位一体”（舞弊防范、效能提升、战略咨询）的立体化审计工作体系，在守好企业经营红线和底线的同时，不断在经营、管理、战略等层面发力，助力企业价值最大化！

【培训经验】

王老师最早在上海国家会计学院、中国商业会计学会等社会机构做公开课，后又拓展到企业内训领域，累计服务的学员数超10,000人。

Ø 内部审计类课程：王悦老师以讲内部审计类课程为起点，陆续给河北建投（2024年返聘三次）、东风汽车（2024年返聘两次）、金牛水泥、天津医药、未势能源、同益股份、康师傅、顶正投资、深圳赛格、海信集团、海澜集团、新华书店、金风科技、中国北方工业公司、美的电器、航天九院等公司或其员工进行过培训，广受学员好评。

Ø 内控合规类课程：王悦老师对企业内控合规工作的痛点了如指掌，开发的《内控风控合规法律一体化运行实务与案例》课程深受学员好评，其中大型国企山西晋控能源在2024年连续返聘三场、广东农业装备研究所2024年连续返聘两场。

Ø 财会类课程：自2024年8月推出以财会监督为主题的财务课以来，迅速成为爆品课，并成为机构大力推荐的明星课，陆续为中铁物资、国神能源（2024年返聘三次）、阳光电源、广西联通、中建系（2024年返聘三次）、中交集团、杭实集团、宁夏联通（2024年返聘两次）、宿迁水务集团、浙江注册会计师协会（2024年返聘两次）等单位授课超过十几场，广受学员好评。

Ø 非财类课程：自2024年7月推出以来，陆续为广东电科院、广东农业装备研究所（第二场）、宁夏联通（第二场）、三亚农业投资、成都岷山科创投资公司等单位授课，深受学员好评。

培训课程 / Training courses

内部审计系列

《内部审计能力提升的道法术器》（多次返聘）

《国企迎审与经济责任审计实务及案例精讲》（多次返聘）

《内部审计如何有效发现舞弊线索》（多次返聘）

《采购风险应对及采购审计技巧与策略》（多次返聘）

《审计视角下的企业重大风险与实践》

《内部审计实务与案例精讲》

风险管理系列

《内控合规风险管理一体化运行实践与案例》（多次返聘）

《提升内控合规能力防范企业重大风险》（多次返聘）

《周期视角下的企业风险管理实践与案例》

财务管理系列

《加强财会监督掌控财务风险护航企业发展——经营视角下的财务合规实务与案例精讲》（多次返聘）

《掌控财务风险赋能经营管理》——非财务人员的财务管理课（多次返聘）

代表性客户 / PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO

能源类：中国石油、国神能源（24年3次返聘）、大唐发电、包钢股份、中煤能源、河北建投（24年3次返聘）、晋控能源（24年3次返聘）、中钢集团、云南煤炭能源产业集团、中铁物资集团、新天绿能、杭实集团、四川美丰

ToB制造类：东风汽车、北京汽车、岚图汽车、阳光电源、同益股份、中国卫星网络、中车株洲、中航重机、中烟（贵州）金牛水泥、天津医药、未势能源

ToC制造类：康师傅、顶正投资、深圳赛格、海信集团、海澜集团、新华书店

建筑行业：中建二局（24年3次返聘）、中建七局（24年3次返聘）、中交集团、内蒙交通、中国通用机械工程

邮政电信类：中国联通（24年3次返聘）、中国邮政

金融类：河南农商行、东方资产管理公司、中信建投、新华人寿

研究所及相关事业单位：航天九院、广东电科院七所、广东农业装备研究所（24年3次返聘）、北京电路局

其它：海南农业投资有限公司、日本SMC中国有限公司、华夏幸福股份有限公司、宿迁水务集团、成都岷山创新投资公司、浙江注册会计师协会（24年2次返聘）、武汉长江投资集团、上海虹桥机场、河南机场

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开课时间

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企业内训课关键词

珀菲特顾问|王悦老师

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培训课程 / Training courses

代表性客户 / PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO

服务流程

服务优势

对行业特性的深刻理解

丰富的案例库及落地方案

经验深厚的咨询团队

关于珀菲特顾问

我们是？人才培养与智能制造解决方案提供商。

我们做什么？承接组织绩效提升与人才学习发展业务。

服务的客户：世界五百强企业、合资工厂、国有企业、快速发展的民营企业、行业领头企业。

2011年成立

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