建筑施工企业财务与资金管理

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13382173255（Karen郑老师）

学员背景| Course Background

参加对象：• 建筑施工企业财务人员• 财务经理• 成本控制专员• 项目经理• 其他相关管理层人员

授课形式：理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论

授课天数：1 天

课程背景| Course Background

在当前经济形势下，建筑施工企业面临着复杂的项目管理挑战和严格的外部监管要求。有效的财务管理不仅能够帮助企业稳健运营，还能提升市场竞争力。本次课程将重点讲解“一利五率”考核要点、财务报表分析、项目资金管理以及成本控制等内容，帮助企业的财务人员更好地掌握财务管理和资金控制的方法。。

课程要解决的问题：

• 你是否了解“一利五率”考核要点及其在建筑企业中的应用？

• 你知道如何应对外部监管与合规性要求吗？

• 你是否熟悉税负异常分析的方法，以避免税务风险？

• 你能否通过财务报表分析来解读企业的经营状况并提出改进措施？

• 你是否掌握了项目资金管理和成本控制的有效方法？

1. 为了帮助建筑施工企业的财务人员更好地应对这些挑战，本次课程将系统地讲解“一利五率”考核要点及其在建筑企业中的应用，教授如何应对外部监管与合规性要求，介绍税负异常分析的方法以避免税务风险，通过财务报表分析解读企业的经营状况并提出改进措施，同时提供项目资金管理和成本控制的有效方法。通过这些内容的学习，学员将能够全面提升财务管理能力，助力企业在激烈的市场竞争中脱颖而出。

课程收益| Program Benefits

• 理解“一利五率”考核要点及其在建筑企业中的应用

• 掌握外部监管与合规性的要求

• 学会进行税负异常分析

• 掌握财务报表分析的核心思路与方法

• 提升项目资金管理和成本控制的能力

【课程特色】

• 课堂讲授与实例讲解

• 小组讨论与案例分析

• 角色扮演与实战模拟

• 互动问答与专家点评

课程大纲| Course Outline

一、 “一利五率”要点解读

(1) 国企改革背景与建筑行业挑战

(2) "一利五率"在建筑企业中应用的必要性和重要性

(3) 各指标的详细解释、计算公式与实施细则

• 利润总额的概念及在建筑行业中的作用

• 营业利润率、成本费用利润率的含义及其对项目评估的影响

• 资产负债率、净资产收益率在资本密集型行业中的监控意义

• 人均利润的概念及其对于人力资源配置的指导作用

(1) “一利五率”实操框架建立

• 构建针对建筑企业的“一利五率”指标体系

• 如何结合建筑项目管理实际，制定切实可行的考核指标

• 考虑建筑项目周期长、投资大的特点，调整财务与非财务指标的比重

(1) 小组讨论：适应建筑企业特性的“一利五率”指标选择

一、 外部监管与合规性

(1) 外部监管概述

• 监管机构及其职责

• 主要监管法规与标准

(1) 合规性要求

• 会计准则与财务报告

• 合同管理与风险控制

(1) 案例分析与讨论

• 分析某建筑施工企业在合规性方面的成功与失败案例

• 识别潜在风险与改进机会

(1) 互动环节：合规性检查表制作

• 学员分组制作合规性检查表

• 每组汇报检查表内容，讲师点评

一、 税负异常分析

(1) 增值税税负分析

• 税务预警的增值税指标

• 增值税专用发票异常预警

(1) 多项财务增长预警

• 在建工程增长

• 应付福利费减少

• 营业外支出增长

• 长期投资增长

(1) 案例分析与讨论

• 分析某建筑施工企业的税负异常案例

• 讨论税负异常的原因及解决方案

一、 财务报表分析层次

(1) 财务报表分析的核心思路

• 案例分析：咖啡店

(1) 财务报表分析价值

(2) 三张基本报表的立体图

• 财务报表指标分类

• 财务报表分析方法

• 资产负债表可以看什么

◦ 资产负债表分析要点

◦ 资产负债表分析的作用

◦ 资产负债表分析方法

◦ 资产负债表分析举例

• 利润表分析作用

◦ 利润表分析重点

◦ 营业收入分析-找准客户，抛弃不赚钱的业务

◦ 黑字破产：净利为正，不等于可以拿来花

• 现金流量表分析

◦ 现金流量与净利润差异

◦ 间接法与财务比率

一、 资金管理

(1) 资金预算与计划

• 资金需求预测

• 资金使用计划

(1) 资金监控与调整

• 资金流监控

• 资金调整策略

2. （3）项目资金管理

• 项目资金管理的重要性

• 项目资金管理的目标与原则

• 项目资金的主要来源与用途

1. （4）案例分析与讨论

2. （5）互动环节：项目资金管理模拟

一、 成本控制与优化

(1) 成本控制的重要性

• 成本控制的目标与原则

• 建筑项目成本的主要构成

(1) 成本核算与分析

• 直接成本与间接成本

• 成本核算方法

• 成本效益分析

(1) 成本控制策略

• 成本控制的主要手段

• 项目成本控制的实施步骤

(1) 案例分析与讨论

• 分析某建筑项目的成本控制案例

• 讨论成本控制中的常见问题及解决方案

(1) 互动环节：成本控制模拟

• 学员分组进行成本控制模拟

• 每组汇报模拟结果，讲师点评

一、 总结与答疑

(1) 课程要点回顾与总结

(2) 学员学习成果展示与交流

讲师背景| Introduction to lecturers

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珀菲特顾问|池冬梅老师

讲师简介 / About the Program Leader

池冬梅老师

建筑业资深财务审计专家

• 曾任：中建电力建设有限公司（世界500强央企）副总会计师/审计总监

• 曾任：中建二局（世界500强央企）核电建设分公司副总会计师/审计总监

• 曾任：中建二局（世界500强央企）深圳分公司财务部副经理/审计部经理

• 曾任：中建中环工程有限公司/中建电力劳务（深圳）有限公司/中建电力工程检测（河源）有限公司/中建电力工程（深圳）有限公司监事

• 深圳市内部审计协会专家库专家

• 中国商业会计学会风控与审计分会会长助理

• 江西师范财政金融学院硕士专业学位研究生校外导师

• 高级会计师、国际注册内部审计师、国际注册会计师

个人简介

池老师是资深财务专家，拥有35年的丰富财务相关实战经验。在世界500强央企，中建二局集团公司下属企业和分子公司中，负责管理数百项目和十几家分子公司。经历了中外合资公司、境外项目和境外公司，生产型，商贸型的，高新技术企业等多业态公司的财务管理工作。18年的企业高管经历，曾担任副总会计师、审计总监、下属公司监事、集团业务督导等职务，对企业财务部门与业务部门各项实务都有深刻理解。

授课风格

正能量强：始终保持积极向上的心态，注重团队合作，具备较强的沟通和协调能力

实用落地：凭借三十余年丰富的工作经验、成功案例资源，成为管理实战、实操、实用、实施专家

引导启发：案例逐一解析，复盘失败原因；分享成功经验，点评一针见血；问题举一反三，技巧现学现用

严谨专业：注重细节，具备较强的分析和解决问题的能力

池老师拥有超过15年的培训经验，自2006年起便在企业内部进行专业培训，主要针对财务人员和项目管理人员。在2021年下半年，老师开始转型线上培训，并在2022年取得了显著成果，在中建二局云学堂、优财学苑、北京大成云教育等，进行了20+次线上直播培训，累计培训人数达到2万人次，并就直播培训内容做了2套8节系列录播课。

紧跟企业管理“业财融合”的发展趋势，擅于帮助企业建设业财、业审融合团队。协调业务部门和财务部门、审计部门紧密协作，使企业财务与业务深度融合，助力企业实现稳定运营与高质量发展。

实战经验

1.企业投资并购与融合--全生命周期投资并购项目操盘，5家企业尽调，1家成功并购，并完成对接、融合。

老师在国企改革背景下，全程参与了从初步接触到最终交割的投资并购项目，带领团队成功完成了5家企业的尽职调查。展现了卓越的行业分析、风险评估及财务审计能力。并购完成后，她领导多业务部门顺利接收了一家民营企业，确保了平稳过渡和文化融合，维持了企业稳定运营，并且该项目得到了国资委的认可，在后续评估中表现优异。

2.业财融合财务管理制度搭建与创新--编制度，建规范，理流程，完成表单800+个，实现财务管理信息化升级。以收定支，使资金使用率提升100%。因此荣获金牌员工荣誉称号。

老师深知业务部门和财务部门各项工作的痛点难点，曾为中建电力建设有限公司编制《集团财务管理制度》，且规范《财务核算以及账务处理管理》从而实现财务、业务部门联动，避免出现账务遗漏。老师通过自身专业知识为企业解决财务报表疑难点，曾为中建电力建设有限公司编制《各业务环节业务流程表单》，搭建与完善财务管理信息化，增强数据的可靠性。同时，老师还建立了资金预算管理体系，推行项目财务月度考核，实现了项目资金以收定支，有效控制了资金流动风险。荣获金牌员工荣誉称号。

3.业审融合与监督模式创新--审计工作3表化，联动3角化，是内控达标率提升2%。

老师通过自身专业知识为企业制定一系列审计执行细则和整改、追责工作规则，推动业审融合，创新审计业务模式，建立项目经理经济责任审计评价标准，实施“三角联动”监督模式，有效降低企业内控风险。内控达标率提升2%.

荣获深圳市五一巾帼岗、局三八红旗手、内审先进工作者、广东省女职工创新工作室等荣誉称号。

4.财务团队专业素养打造能力--带领国内外财务团队500+人员提升专业能力，连续7年获得优秀论文、优秀审计项目奖项。

• 老师着手现在，放眼未来，曾带领深圳、北京、新疆、辽宁、福建、越南、南部非洲等多地企业学员制定职业规划，加强自身职业能力，提升职业道德素养，助力企业更好地应对变革挑战，全面降低企业内控风险。

带领团队荣获局财务决算先进单位、深圳市巾帼文明岗财务部等荣誉称号，连续多年获得优秀论文、优秀审计项目奖项。

培训经验

1.中建二局线下&云学堂——财务实操类8+门课，政策解读类3+类，体系建设类2套课程，线上直播4次，累计培训10952人次。训后，财务工作效率提升78%。财务实务类：差旅费报销的财税风险与防控、价值创造型财务合规机制、做一份让老板能看懂的财务分析报告，财务接手一摊烂账怎么办、财务人员如何提高工作效率、财务关账到底在干什么、采购风险管理与审计实务、管住4个关键点控住3个资金循环风险、政策解读类：2023公转私合规策略、小微企业“六税两费”减免政策解读、政府补贴的形式及账务处理、体系建设类：如何多管齐下构建财务合规管理体系、财务0-1建账体系系列课

2.多维度建立财务合规体系项目--2家大型财务专业教育平台，8个模块课程，15+次直播

• 老师为优财学苑、大成云教育科技有限公司做了15+直播，并录制了系列课程，资金循环，销售与收款循环，会计与税务管理，人事及薪金循环，研发业务循环，采购与付款循环，存货与生产循环，资产管理循环的关键控制点合规风险防控课程。

• 3.非财类及业财融合类培训课程--超30场培训、累计学员2000人、学员满分率90%，学了就能用。

近年来池老师给分别深物业集团、贵州地质集团等公司，进行了《企业内部非财人员财务培训》，《财务报表分析与经营管理》及相关课程培训超过30场，累计学员2000人，学员满意超过90%。非财学员反馈听懂了财务语言，和财务合作更流畅。财务专业人也反馈老师讲的都是工作中的痛点，能更好把财务专业内容翻译给老板及企业经营团队。

【愿景使命】

致力于引导企业以“利润优先，现金为王”为核心战略，通过精准的财务管理和严谨的审计机制，推动企业稳健发展，确保财务在企业运营中的核心作用得到充分发挥，同时有效防范风险，为组织的长期繁荣保驾护航。

培训课程 / Training courses

主讲课程

• 合规风控与内部控制

• 《当合规漏洞成为企业“定时炸弹”-企业财务人员的风险防火墙与道德底线重塑》

• 《精准防控业财一体—企业财务合规管理》爆款课程

• 《2025年财务专业人员内部控制与风险管理必修课》

• 建筑地产专项

• 《EPC 项目管理总承包管理全方位实践策略》

• 《工程建设领域国有企业审计风险防范与合规管理》

• 《工程项目审计应对策略与财务管理》

• 《建筑施工企业财务与资金管理》

• 《建筑施工企业资金管理与“两金”管控实战课程》

• 《建筑施工企业审计实务培训-工程项目审计》

• 审计技能进阶

• 《建设工程合同审核及合同风险管理专项培训》爆款课程

• 《经济责任审计资料提交与组织配台》

• 《内部审计对接外部审计的应对实务》

• 《内部审计人员职业胜任能力建设》

• 业财融合与财务转型

• 《别让“不懂税”毁了你的业务-给业务部门管理者解决税务合规实操问题》

• 《财务人在企业中的价值与转型》爆款课程

• 《非财务人员如何看懂财务报表》爆款课程

• 《还在为会计合规问题头疼一给财务人员的新会计法与基础规范实务指南》

• 《降本增效战略工作坊一从成本思维到价值链重构》

• 《年末关账的挑战与应对策略》

• 《央企集团级财务培训班:八项规定费用合规实操课》

• 《业财协同与价值赋能一财务人员转型业务伙伴的实战策略》

• 《项目经理财智筑梦—项目现金流管理三步法》

• 智能工具赋能财务审计

• 《AI+动画，让财务分析更高效，让非财沟通更简单》爆款课程

• 《AI来了，审计还在用“老办法”一给审计团队的A赋能实战指南》爆款课程

• 《Deepseek审计智脑:AI赋能审计效能革命》

• 《敏捷xAl重构内审价值链:财务人员必修的智能审计实战课》

代表性客户 / PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO

学员评价

我已经很多年没有认真做过学习笔记了，您的课让我又拿起了笔。

广东新华发行集团学员

池老师的非财课程，让我建立了财务的思维，读懂了财务的数据，听懂了财务的语言。

深物业集团学员

池老师的的应收账款全链条管理讲解，让我们知道了为什么要重视资金管理，怎么去做。

池老师的授课说到我心坎儿了，都是我们遇到的困惑，帮我找到了答案。

贵州地质集团学员

以前我们不知道财务报表分析到底为了什么，今天听了池老师的课，知道了我们怎么去做好翻译。

池老师的课程内容非常实用，尤其是关于财务与业务协同的部分。通过学习，我们项目团队能够更好地理解财务流程，并且在实际工作中实现了更高效的沟通和协作。池老师丰富的实战经验让我们受益匪浅。

中建电力张伟

作为一名工程师，我之前对财务知识了解不多。但李老师的课程改变了这一点，特别是业务流程表单的设计部分，对我日常工作帮助很大。现在我能更好地配合财务部门，提高工作效率。

中建电力刘洋

参加池老师的项目财务月度考核培训后，我学会了如何设定合理的考核指标，并有效地进行月度考核。这不仅帮助我们更好地控制了项目资金，还提升了整个项目的管理水平。池老师的课程非常有针对性，实用性很强。

中建电力周鹏

【精彩瞬间】


贵州地质财务报表分析与经营管理	深物业企业非财人员财务培训

深物业企业非财人员财务培训	诚铭化学品业财协同与价值赋能

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鄂尔多斯建筑业协会建设工程合同审核及合同风险管理	鄂尔多斯建筑业协会建设工程合同审核及合同风险管理

【视频链接】

建筑业项目经理经济责任审计实务与技巧

https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/78f67ef21397757893754431253/v.f1453242.mp4

企业非财人员财务培训

https://v.youku.com/v_show/id_XNjE5Mzc2ODQ4NA==.html

财务报表分析与经营管理


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