企业内训课关键词

KEY WORDS OF Corporate Training

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审计风险识别与内控体系建设实战

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13382173255(Karen郑老师)

学员背景| Course Background

参加对象:1. 各部门负责人、内控、审计、财务等关键岗位人员

授课形式:理论讲解、视频体验、案例解析、培训活动、分组讨论

授课天数:2 天

课程背景| Course Background

在当前监管环境日趋严格、合规要求不断升级的背景下,企业面临的审计压力与日俱增。无论是国有企业还是大型民企,无论是集团公司还是下属单位,每年都要迎接来自审计部门、监管机构的各类审计检查。

然而,在审计实践中,许多企业陷入了"整改-复发-再整改"的恶性循环:

为什么同样的审计问题,年年整改、年年复发?

每年审计季,管理层都会面临这样的困惑:去年审计指出的问题,今年又出现了。整改报告写得漂漂亮亮,但实质性问题并没有解决。有的单位甚至连续几年因为同一个问题被审计问责。这不仅浪费了大量人力物力,更影响了企业的经营管理和合规声誉。

审计指出的违规问题,到底是谁的责任?

当审计发现问题后,责任认定往往成为争议焦点。领导说是执行层面的问题,执行人员说是制度不完善,部门之间相互推诿扯皮。由于决策责任、管理责任、执行责任、监督责任的边界不清晰,导致"人人有责"变成了"人人无责",最终问题不了了之。

面对厚厚的审计报告,从哪里入手整改?如何形成闭环?

审计报告往往包含几十甚至上百个问题,整改任务繁重。许多单位不知道从何入手,整改措施流于表面,缺乏系统性。有的问题整改了,但没有举一反三;有的问题临时解决了,但没有建立长效机制;有的整改资料散落各处,下次审计时拿不出完整证据。

怎样才能提前识别风险,而不是等审计发现问题?

大多数企业的风险防控是被动的——等审计发现问题了才去整改。实际上,很多审计问题是可以提前识别和预防的。但由于缺乏系统的风险排查方法,管理人员不知道如何建立风险清单,不知道哪些环节容易出现问题。

整改资料应该如何归档?下次审计要提供什么证明?

许多单位整改工作做了,但资料归档不规范。整改通知书、整改方案、整改证据、验收报告等资料散落在不同部门,缺乏统一的归档标准和索引体系。下次审计时,翻箱倒柜也找不全证明材料,给审计工作带来被动。

本课程旨在帮助企业管理团队从"被动应对"转向"主动防控",从"问题整改"转向"机制建设",从"责任模糊"转向"边界清晰"。

通过系统学习审计政策框架、掌握风险识别方法、厘清各方责任边界、规范整改流程归档、建立长效内控体系,让审计真正成为企业管理提升的助力,而不是负担。

课程不仅提供方法论,更提供实操工具;不仅讲理论,更注重实战演练。学员将带着问题来,带着方案走,真正实现学以致用。

课程收益| Program Benefits

• 掌握风险识别方法 —— 熟练运用穿行测试、合规检查、数据分析等方法,编制部门级风险清单,实现审计风险可视化管理

• 厘清岗位责任边界 —— 运用四方责任框架,明确决策、管理、执行、监督各方的责任边界,避免推诿扯皮

• 规范整改全流程 —— 应用标准化整改五步法,从问题确认到长效机制建设,形成完整的整改闭环

• 建立档案管理体系 —— 掌握整改资料归档规范,建立分类编号、索引清晰、证据完整的档案体系

• 构建长效内控机制 —— 设计定期自查复盘机制,完善制度体系、执行体系、监督体系,从源头防控风险

• 提升合规管理水平 —— 降低审计问题复发率,规避审计追责风险,让审计成为管理提升的助力

课程大纲| Course Outline

一、为什么年年审计、年年问题复发?——审计政策与合规底线解读

1. 集团审计管理体系全景

• 三级审计架构:集团-二级公司-电厂的职责分工

• 审计类型解析:经营管理审计 vs 专项审计的异同

• 审计依据体系:国家法规、集团制度、行业标准的三位一体

2. 审计问题复发的根源分析

• 认知层面:把审计当"找茬" vs 把审计当"体检"

• 能力层面:缺乏风险识别方法,无法提前防控

• 机制层面:整改"头痛医头",未建立长效机制

3. 合规底线清单

• 财务类红线:资金管理、成本核算、票据合规等

• 采购类红线:招标程序、合同管理、供应商管理等

• 工程类红线:项目审批、工程变更、验收结算等

• 人资类红线:薪酬福利、人员编制、培训经费等

二、如何提前识别审计风险?——重点领域风险排查方法

1. 审计高发问题TOP10解析

• 财务类问题:资金违规支付、成本核算错误、发票不合规等

• 采购类问题:规避招标、合同条款漏洞、供应商资质问题等

• 工程类问题:审批程序缺失、变更签证不规范、验收走过场等

• 人资类问题:超编用人、薪酬发放违规、培训经费挪用等

2. 风险排查三法

• 穿行测试法:顺着业务流程找风险点

• 合规检查法:对照制度要求查执行偏差

• 数据分析法:通过数据异常发现潜在问题

3. 部门风险清单编制实操

• 风险清单编制规范:风险描述、风险等级、防控措施、责任人

• 分组实操:各部门编制本部门风险清单

• 互评优化:其他组补充遗漏风险点

三、出了问题谁该负责?——四方责任框架与追责规则

1. 四方责任框架

• 决策责任:厂级领导的决策边界与追责情形

• 管理责任:部门负责人的管理边界与追责情形

• 执行责任:具体经办人的执行边界与追责情形

• 监督责任:内控审计的监督边界与失职情形

2. 责任划分三原则

• 谁决策谁负责:决策者对决策后果负责

• 谁执行谁负责:执行者对执行结果负责

• 谁主管谁负责:管理者对分管领域负责

3. 追责管理规则

• 责任认定程序:从问题发现到责任确定的流程

• 追责情形与标准:违规、失职、渎职的界定

• 申诉与救济机制:如何维护自身权益

【讨论】本厂责任边界是否清晰?哪里需要优化?

四、如何让整改形成闭环?——标准化整改流程与资料归档

1. 标准化整改五步法

• Step 1 问题确认:问题清单签字确认,明确整改要求

• Step 2 原因分析:根因分析(5Why法),找到根本原因

• Step 3 整改措施:针对性措施+时间节点+责任人

• Step 4 举一反三:同类问题全面排查,避免遗漏

• Step 5 长效机制:完善制度+优化流程,防止复发

2. 整改资料归档规范

• 必备资料:整改通知书、整改方案、整改证据、验收报告

• 证据要求:制度文件、财务凭证、现场照片、会议纪要等

• 归档目录:分类编号、索引表建立、电子化备份

3. 整改方案编制实操

• 案例演练:给定审计问题,编制完整整改方案

• 方案评审:各组互评,讲师点评关键要点

五、如何建立长效防控机制?——内控体系与自查机制

1. 长效内控三要素

• 制度体系:制度是否完善、流程是否清晰、权限是否明确

• 执行体系:制度是否落地、执行是否到位、监督是否有效

• 监督体系:自查机制、审计机制、问责机制是否健全

2. 定期自查复盘机制

• 季度自查:部门级自查,发现问题及时整改

• 年度审计:厂级全面审计,形成年度审计报告

• 自查清单标准化:建立各领域自查检查表

• 问题整改闭环:建立问题台账,跟踪整改进度

3. 内控文化建设

• 合规意识:从"要我合规"到"我要合规"

• 责任意识:各司其职、各负其责

• 持续改进:把审计建议转化为管理提升机会

六、实战演练:审计案例全流程处置

1. 模拟演练规则

• 角色分配:审计方、被审计部门、整改责任人、验收人员

• 案例背景:真实审计案例(结合电厂实际)

• 任务要求:完成从问题发现到整改闭环的全流程

2. 全流程模拟

• 问题发现:审计人员发现问题并出具通知书

• 责任认定:各方讨论责任划分

• 整改方案:责任方制定整改方案

• 资料归档:准备完整整改证据

• 长效机制:提出制度优化建议

1. (该部分需和客户详细沟通后确认)

讲师背景| Introduction to lecturers

珀菲特顾问|冯硕老师

讲师简介 / About the Program Leader

冯硕老师

—— 企业财务管理实战专家/数字化财务赋能导师

• 曾任:瑞华会计师事务所(国资事务所排名第 一)高级审计经理

• 曾任:珠海中富实业股份有限公司(上市公司,中国最 大PET瓶专业生产企业)审计经理

• FCCA资深特许公认会计师

• CTA中国注册税务师

• AACTP国际认证培训师 

• University of Ballarat MBA(巴拉瑞特大学MBA)

• 外资企业运营总监科技企业孵化投资评审专家

• 联邦制药、格力集团、珠海机场等企业内训师大赛评委

个人简介

冯硕老师拥有超过12年的财务审计实战经验和5年专业培训经验,历任国内知名会计师事务所审计经理、上市公司审计经理等核心职位,深耕制造业、互联网、公共服务等多个行业。

授课风格

实战导向:课程内容全部来源于真实审计案例和企业管理实践,运用受训企业真实财务数据,让学员在熟悉的商业场景中掌握财务分析技能;

深入浅出:将复杂的财务概念转化为生动的"数字航海图"比喻,用审计师的专业视角解读企业经营密码,让没有财务背景的管理者也能快速理解财务逻辑;

互动体验:采用"审计思维+案例研讨+工具演练"的教学方式,通过财务数据分析竞赛、经营风险识别游戏等互动环节,让学员在参与中领悟,在实践中成长;

工具落地:提供经过实战验证的财务分析模板和风险识别工具,包括标准化的财务指标分析表、内控评价检查清单等,确保学员学完即用、用完即效。

专注财务管理技能提升培训,培训1000+小时,为珠海格力电器、中集集团、金山软件、中远船舶集团有限公司、广州发展电力集团等知名企业提供培训服务,课程满意度高达98%以上。

作为前沿技术的践行者,深耕财务数智化转型与AI赋能。精通Python财务自动化应用,并熟练运用RCTCF、CRISPE等提示词工程框架,结合Coze、Dify、OpenClaw等工具平台搭建企业级财务专属AI Agent,致力于为企业服务及业财一体化提供落地的智能提效解决方。

实战经验

• 1、财务审计风控能力——瑞华会计师事务所7年审计经验,主导IPO项目及上市公司审计,涉及项目金额超30亿元

冯硕老师在瑞华会计师事务所担任审计经理期间,主导了珠海华发集团、珠海水务、丽珠制药等大型企业的年度审计项目,参与多个IPO审计项目,与券商、律师团队紧密合作,确保项目顺利推进。期间审计项目涉及金额累计过百亿元。通过深度参与不同行业企业的财务诊断,对企业运营流程、成本控制、资金管理和风险防范等方面积累了丰富的跨行业实战经验。

• 2、珠海某集团审计项目——成功完成发债项目审计工作,审计金额达8亿元,出具无保留意见审计报告,为集团顺利获得债券发行批准和成功融资提供了关键的财务保障,助力企业拓宽融资渠道。

该集团作为珠海市最 大的国有企业集团,业务涵盖房地产开发、城市建设、金融投资等多个板块,资产规模庞大,集团计划通过发行企业债券进行融资,需要满足债券发行的严格财务要求。负责集团对外发债项目的专项审计,需要对集团财务状况进行全面核查,确保财务数据真实可靠,满足债券发行监管机构的审核标准。建立发债专项审计程序,重点关注集团偿债能力、资产负债结构、现金流状况等关键财务指标,对房地产项目收入确认、在建工程核算、关联交易等进行深度审计,确保财务报表的准确性和完整性。成功完成发债项目审计工作,审计金额达8亿元,出具无保留意见审计报告,为集团顺利获得债券发行批准和成功融资提供了关键的财务保障,助力企业拓宽融资渠道。

• 3、格力集团审计项目——顺利完成审计项目,审计金额超亿元,通过对内控体系的审查,提出完善管理体系,获得客户高度认可。

格力集团作为全球最 大的空调制造企业之一,拥有复杂的制造体系、全球供应链网络和多品类产品线,存货管理、成本核算、收入确认等方面极其复杂。承担集团年度审计工作,需要对其制造成本核算体系、存货计价方法、收入确认政策等进行深度审计,确保制造业财务核算的准确性。深入生产一线了解制造流程,建立制造成本追踪审计方法,重点审计原材料采购、生产成本分配、产成品计价等关键环节,制定存货监盘和成本测试程序。顺利完成审计项目,审计金额超亿元,通过对内控体系的审查,提出完善管理体系,获得客户高度认可。

• 4、华安保险公司审计项目——成功完成上亿元投资性房地产的追溯调整,确保了会计政策变更的合规性和准确性,为公司顺利实施新会计准则提供专业保障。

华安保险作为全国性财产保险公司,因会计政策变化需要对其持有的上亿元投资性房地产进行追溯调整,涉及公允价值重新评估、历史成本重述等复杂财务处理。负责投资性房地产政策变更的专项审计,需要验证追溯调整的准确性,确保符合新会计准则要求,防范审计风险。制定投资性房地产追溯调整的会计处理方法,聘请专业评估机构协助公允价值评估,建立多年度数据交叉验证,逐项核实调整分录的合理性。成功完成上亿元投资性房地产的追溯调整,确保了会计政策变更的合规性和准确性,为公司顺利实施新会计准则提供专业保障。

• 5、凯撒集团审计项目——顺利完成IP资产审计,审计涉及IP价值超过5亿元,提出IP估值和摊销的专业建议。

凯撒集团作为知名游戏上市公司,拥有大量游戏IP资产,IP估值、摊销方法、商业实质确认等方面存在较高的主观判断性和技术难度,是审计的重点和难点。负责游戏IP无形资产的专项审计,需要对IP估值的合理性、摊销政策的适当性、减值测试的充分性进行深度审计,确保IP资产核算的准确性。深入了解游戏行业特点和IP商业模式,建立IP估值的多维度交叉验证方法,重点审计IP未来现金流预测、折现率选择、摊销年限确定等关键参数的合理性。顺利完成IP资产审计,审计涉及IP价值超过5亿元,提出IP估值和摊销的专业建议。

• 6、内控管理体系建设——珠海中富上市公司内审经理,建立全集团风控体系,覆盖80%以上重要性分公司

作为中国最 大PET瓶专业生产企业的审计经理,审查覆盖80%以上重要分公司的全集团风控体系审计。

面对集团分公司众多、管理标准不统一、内控制度执行不到位的管理挑战,曾发生项目投资决策评估失误和原材料流失等重大损失事件,财务风险隐患较多。承担全集团内控体系建设和风险管理的重要职责,需要建立统一的内控标准和有效的监督机制,覆盖所有重要性分公司。每年制定系统化审计计划,建立标准化内控评价体系,对80%以上重要性集团分公司进行内部控制审计。重点关注资金管理、采购流程、销售回款等关键环节,建立"事前预防-事中监控-事后整改"的全流程风控机制。通过专项审计及时发现各类风险点,协助整改完成率达85%,成功挽回因项目投资决策评估失误和原材料流失造成的经济损失超过百万元。建立的内控体系在集团内得到全面推广应用,显著提升了集团整体风险防控能力。

• 7、数智化财务赋能与AI效率革新 —— 驱动业财一体化与GBS效能跃升

将前沿的人工智能技术深度引入财务的日常管控与战略决策中。基于对企业财务底层逻辑的深刻理解,运用Python实现高频财务风控及核算流程的自动化开发;结合RCTCF与CRISPE框架,针对复杂的财务分析与数据挖掘场景定制AI提示词;并依托Coze、Dify、OpenClaw等智能应用构建平台,为企业打造专属的财务AI Agent(智能体)。以极强的实战落地能力,帮助企业财务共享中心及全球商业服务(GBS)打破传统效能瓶颈,实现真正的数字化降本增效。

【愿景使命】

让财务思维成为每位管理者的核心竞争力!通过专业的财务管理培训,赋能更多非财务管理者掌握数字化经营思维,助力企业在数字化转型中实现高质量发展,成为企业价值创造的有力推手!



培训课程 / Training courses

主讲课程

《非财务经理的数字航海图》【版权课】

《AI赋能财务:DeepSeek助力财务效能提升》

《洞察:解读财务数据,驱动企业战略》

《赋能:打造高效决策与利润增长的财务思维》

《守护:企业内控与风险管理》

《攻防:用成本控制构筑竞争护城河》

《业财融合视角下的零代码财务智能体(AI Agent)开发与落地实战工坊》

《看穿财报背后的猫腻AI辅助财务数据分析实战课》

《内审人自己的AI助手:零代码搭审计智能体》

《AI赋能穿透式监督审计实战》



代表性客户 / PART OF TRAINED COMPANIES INCLUDED BUT NOT LIMITED TO

服务客户

大型央企与地方国企:

中远船舶集团有限公司(央企)、广东省粤电集团有限公司、珠海格力电器集团有限公司、中集天达控股有限公司、广州发展电力集团、珠海水务环境控股集团有限公司、珠海机场集团有限公司、安徽省中安金融资产管理股份有限公司、蛇口通讯、珠海华发集团、珠海港控股集团有限公司、珠海大横琴集团有限公司等

跨国集团与知名企业:

益海嘉里集团有限公司、联邦制药国际控股有限公司、珠海金山办公软件有限公司、丽珠制药集团有限公司、华安保险股份有限公司、凯撒(中国)文化股份有限公司、健帆生物科技集团股份有限公司 珠海芯烨电子科技有限公司、珠海蓝龙人力资源有限公司、珠海谨行律师事务所等

权威行业协会与高等院校:

ACCA(特许公认会计师协会)、广州注册会计师协会、湖南大学、香港中文大学、广东海洋大学、珠海科技学院、西交利物浦大学等

学员评价

冯老师,今天这个课是一直我想听的,因为我们是个初创企业,财务报表这一块我是文科出身的,确实是不太了解今天。您介绍的非常生动,本来挺枯燥的一个事儿,被您讲的一下子印象深刻,很清楚了。

珠海艾珂斯科技有限公司 总经理 雒洋

冯硕老师有着深厚的审计实战功底,能够用最简单的语言解释最复杂的财务问题,他的AI+财务课程为我们的数字化转型提供了很好的思路。

福建雁翔实业发展集团有限公司 培训经理朱小姐

冯硕老师的内控风险管理课程非常实用,结合了大量真实的审计案例,让我们对企业风险防控有了更深的认识和更强的操作能力。

珠海芯烨电子科技有限公司 培训负责人 陈小姐

【精彩瞬间】

  
珠海水务环境控股集团有限公司
《非财务经理的数字航海图》【版权课】
广东省能源集团有限公司珠海发电厂
《AI赋能:提示词+WPS办公应用》
  
广州发展电力集团
《非财务经理的数字航海图》【版权课】
广州注册会计师协会
《AI赋能财务:DeepSeek助力财务效能提升》
  
中远船舶集团有限公司
《非财务经理的数字航海图》【版权课】
珠海外商协会
《非财务经理的数字航海图》【版权课】
  
福建雁翔实业发展集团有限公司
《非财务经理的数字航海图》【版权课】
珠海云洲智能科技股份有限公司
《洞察:解读财务数据,驱动企业战略》

【视频链接】

资本运营分析

https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/5418632c5001834809413887927/v.f1453242.mp4

《非财务经理的数字航海图》

https://1500026140.vod-qcloud.com/a29c5544vodtranssh1500026140/2a3c03115145403699786217447/v.f1453242.mp4

《财务人员使用AI 提效》

https://1500026140.vod-qcloud.com/43a8de7dvodtranscq1500026140/14ee19015145403724363447707/v.f1453242.mp4


服务流程

Service Procedure

  • 提交需求
  • 沟通诊断
  • 项目调研
  • 方案设计
  • 达成共识
  • 项目实施
  • 持续跟踪
  • 效果评估

服务优势

Service Advantages

  • 对行业特性的深刻理解

    我们拥有几百家各类企业的项目咨询基础、多行业数据库、多年的行业经验,并对企业进行深度研究和剖析,总结出一系列深入的观点和经验。

  • 丰富的案例库及落地方案

    我们的咨询方案的设计过程秉承“知行合一”的理念,既具备理论知识,又重视项目的实操性。经过多年的经验,我们积累了丰富的案例库,涉及18个领域,近千个案例,并将案例与咨询项目完美结合。

  • 经验深厚的咨询团队

    我们的咨询团队分布于各大领域,拥有多年的业内从业经验,具备丰富的企业管理实操经验。在定制咨询方案前,我们会为客户匹配多位业内咨询师,供客户进行比对选择,根据客户需求及问题,定制化地设计咨询方案,确保项目的顺利进行。

关于珀菲特顾问

ABOUT PERFECT CONSULTANT

我们是?人才培养与智能制造解决方案提供商。

We are? Talent training and intelligent manufacturing solutions provider.

我们做什么?承接组织绩效提升与人才学习发展业务。

What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.

服务的客户:世界五百强企业、合资工厂、国有企业、快速发展的民营企业、行业领头企业。

Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).

  • 2011年成立

    10年更懂你

  • 6000+

    中大型企业共同选择

  • 600000+

    累计培训学员

  • 1500+

    现有公开课

  • 10000+

    现有内训课

  • 800+

    现有在线课程

  • 20+

    辐射城市

线下业务

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  • 内训课

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    中层管理内训

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    人才梯队建设咨询项目

    工厂运营咨询项目

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  • 公开课

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