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新申报表下的所得税汇算清缴风险排查与管控  

参加对象:  财务总监、总会计师、财务经理、税务经理、财务人员

课程费用: 3800/人(含:教材、会务、午餐、茶点、税费)

授课形式

公开课

本课程可提供内训服务

天数:2天

 全年课程时间安排
地点 周期 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月


课程背景
企业所得税汇算清缴年年做,但为什么税务稽查后企业仍会面临所得税补税、罚款问题?究其原因,一是重视程度不够,汇算清缴准备工作不到位;二是企业被动接受检查,查出一个问题改正一个错误,未对企业的风险进行全面防控;三是政策层出不穷,不能做到精准把握。
2014年度新版所得税申报表终于尘埃落定,对每一个企业来说,将面临着申报理念的重大变革。犹抱琵笆半遮面式的纳税申报时代已经结束,昭然若揭的新申报表再用传统的方法进行填报,企业很有可能面临巨大的纳税风险。
本次课程拟在汇算清缴开始之前,把握机遇,帮助企业树立信心,将税务风险解决在汇算清缴部分。课程内容依据最新总局企业所得税法规,结合地方文件,从企业实操入手,通过案例分析,深入浅出地精讲相关政策,使企业财务人员掌握实战技巧。
课程收益
1、新申报表的填报技巧:在快速掌握填报方法的基础上,既做到最大限度地控制风险,又能通过申报创造最大税收利益空间;
2、最新固定资产加速折旧政策实操讲解:如何找到会计与税务最佳处理交叉点,最大限度享受加速折旧的优惠政策;
3、热点争议问题的处理方式:如:股东赠与资产如何才能不纳税、加计扣除如何最大化等内容。
4、温故而知新:已有政策系统梳理,通过实战案例分析税务机关风险关注点;最新政策讲解,正确领会运用。
课程大纲
第一部分 汇算清缴准备须知
1、一张图概括所得税汇算清缴要做什么
2、“温故而知新”汇算清缴新理念
3、学会用简单的方法处理复杂的问题
4、优惠备案时机把握与责任提醒
5、树立信心--将税务风险解决在汇算清缴部分
第二部分 收入类
1、销售收入确认时限大盘点
2、商场促销奖励积分兑换商品的税务处理
3、房地产企业出租地下车位如何确认收入
4、实物派息能否享受免税待遇
5、债权买卖差额纳税义务发生时间之争
6、三年以上应付款不计收入总额的有效证据
7、企业接收政府划入资产的企业所得税处理
8、家禽业取得的地方政府补贴是否征税
9、安置残疾人就业企业即征即退增值税征免企业所得税问题
10、非居民企业股权转让的特殊性税务处理
第三部分 成本费用扣除类
1、探讨税前扣除凭证问题
2、浅谈工资指导线的合法、合理性(贵州案例)
3、谨防欠发工资带来的纳税风险
4、高温补贴之劳动保护费与工资、福利费之争
5、培训发生的差旅费列支项目
6、差旅费补贴是否必须代扣个税才能扣除
7、乘坐交通工具购买的人身意外保险的扣除问题
8、汽油费合理列支的处理技巧
9、为职工报销通讯费地方政策有突破
10、外资企业为外方管理人员支付酒店租金能否税前扣除
11、无发票的餐费能否作为计算业务招待费的基数
12、子公司支付集团公司“统贷统还”利息无银行票据能否税前扣除
13、支付信托公司利息凭计收利息清单(付息通知)能否税前扣除
14、到期一次还本付息,债务人如何税前扣除
15、当年未取得发票的支出税务处理原则
第四部分 资产类
1、活动板房折旧年限
2、会计折旧年限调整对企业所得税的影响
3、加速折旧新政实操详解及优惠政策最佳处理方式
4、研发费用加计扣除莫忘电子设备的折旧
5、未办理权属登记的房产、土地能否计提折旧
6、资产评估增减值的账务与税务处理
7、资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本的税务处理
8、接受固定资产投资计税基础的确定
9、被投资企业接受房屋、土地使用权出资入账凭证问题
10、企业接收股东赠与资产的税务处理
11、固定资产达到使用年限后税务处理误区
12、闲置固定资产折旧能否税前扣除的精准把握
13、无偿提供房屋给他人使用的税务风险分析
14、企业分期支付土地款计税基础如何确定
第五部分 征收管理
1、年度中由核定征收改为查账征收如何进行年度汇算清缴
2、小型微利企业优惠政策精讲
3、小微企业免征增值税和营业税的会计处理
4、房地产企业预计毛利额与实际毛利额差额的正确处理
5、以前年度亏损弥补需关注的问题精讲
(1)政策性搬迁涉及亏损弥补的税务处理
(2)免税项目不得弥补亏损的计算分析
(3)兼有免税、减半、全额征收项目的税务处理
(4)税务检查调增应纳税所得额亏损弥补的税务处理
(5)企业筹办期间不计算为亏损年度的税务处理
(6)企业筹建期闲置资金购买股票取得收益如何申报

第六部分 2014版新纳税申报表填报技巧
1、新年度申报表架构分析
2、新申报表重大变化要点分析
3、如何实现传统申报到管理申报的华丽转身
4、新申报表的填报技巧
--控制纳税风险点的填报技巧
--企业实现税收利益的填报技巧
5、预缴申报表修订后能否加计扣除之争
6、职工人数填报计算易出错(影响小微企业享受优惠政策)
讲师介绍
孟忻 :从事财务、税务相关工作二十余年,积累了丰富的工作经验。长期担任企业的税务顾问和从事审计工作,并做过多家大型企业集团的专项涉税业务。曾经为中远集团、中国港湾集团、新兴集团、铁道大厦、水利水电集团、国电集团等客户提供过财税服务,从咨询工作中积累了大量的案例,实战经验丰富。
曾为多省市纳税人进行过企业所得税汇算清缴政策、高新技术企业相关税收政策、纳税稽查、税收筹划、会计实务与财务管理等课程培训,以及企业内训专题讲座。在讲课过程中与实际工作紧密结合,注重实用性,受到学员的一致好评。

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